固定资产流程.ppt

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1、供应商供应商办公室办公室使用部门使用部门 固定资产日常使用与保养流程固定资产日常使用与保养流程FA-FL-1FA-FL-1将固定资产随同产品相关技术文件送达办公室对该固定资产及相关技术文件产品进行检验整理产品档案，包括使用说明书、保修卡等将产品档案原件存档，复印件随固定资产移交使用部门接受产品及产品档案的复印件建立部门使用的固定资产档案按照使用手册使用固定资产组织相关部门制定固定资产的使用手册并下达给使用部门对于需要保养的固定资产查核其产品档案制定固定资产期保养制度，下发使用部门及负责保养的部门当需要保养时向办公室提出保养申请，或者根据保养制度进行保养是否仍在保养期内根据合同或保修卡提供保养服

2、务请供应商提供保修服务签订保养服务协议根据合同或协议检验保养服务的质量提出付款申请，并更新固定资产产品档案对所提供的保养服务验收签字更新部门固定资产产品档案参见付款管理流程是否参见采购验收流程固定资产定期保养制度是否在保修期内？请供应商提供保养服务否是固定资产使用手册1使用部门使用部门办公室办公室民族证券经纪业务管理变革项目民族证券经纪业务管理变革项目 固定资产维修流程固定资产维修流程提出维修申请，填写维修申请书经办人员协同相关人员调查损坏的原因按照固定资产管理办法追究责任查询固定资产产品档案了解需要维修的情况是否仍在保修期内？请供应商提供保修服务查找定点维修商档案，初步询价进行维修维修申请书

3、交财务部安排付款是否维修申请书2维修申请书1是否由人为造成？必要时协同有关技术人员确定是否值得维修参见固定资产报废或出售流程存档维修商报价单更新固定资产产品档案及相应的固定资产卡片与供应商签订维修合同否是是否在维修申请书上签字维修申请书2维修申请书1是维修申请书2FA-FL-2FA-FL-22办公室办公室转出部门填写固定资产转移申请表转出实物并变更固定资产实物登记表、固定资产卡片转入部门转入部门转出部门转出部门财务会计部财务会计部根据固定资产转移通知单变更固定资产卡片、台帐审核是否批准调整固定资产的所属部门登记固定资产明细固定资产明细帐转出部门的部门经理审核分发固定资产转移通知单结束固定资产转

4、移通知单4固定资产转移通知单1固定资产转移通知单2转入实物并变更固定资产实物登记表、固定资产卡片否是固定资产出租流程是否可以出租？否是固定资产转移通知单3是否可以出售？否是民族证券经纪业务管理变革项目民族证券经纪业务管理变革项目 固定资产转移流程固定资产转移流程转移申请表2固定资产转移申请表1转移申请表2固定资产转移申请表1存档经办人员根据固定资产使用情况加以调研是否同意转移填写固定资产转移通知单固定资产转移通知单一式四份12固定资产卡片3固定资产卡片2固定资产卡片3存档固定资产台帐固定资产出售流程固定资产报废流程是否是否同意报财务部审批是结束否是否有合适的转入部门办公室总经理对是否转移进行审

5、批是结束否FA-FL-3FA-FL-33总裁办公会或总裁办公会或主管副总裁主管副总裁收集、整理各部门的剩余固定资产出租申请单办公室办公室原使用部门原使用部门是否可以出租办理出租手续，登记固定资产实物登记表结束存档并监督承租方在租约规定的范围内使用否是民族证券经纪业务管理变革项目民族证券经纪业务管理变革项目 固定资产出租流程固定资产出租流程财务会计部财务会计部在出租申请单上填写资产原值、已计提折旧净值等，并计算出租是否合算财务会计部总经理审核总裁办公会或主管财务副总裁审批是否同意？固定资产出租申请单3是否是否批准结束是否未达预计使用年限或固定资产净值超过一定金额？分发固定资产出租申请单结束固定资

6、产出租申请单1固定资产出租申请单2起草、修改出租协议固定资产出租协议交公司稽核与法律部审核签订固定资产出租协议，一式三份固定资产出租协议1是否同意？存档并监督承租方在租约规定的范围内使用登记固定资产明细帐并每月计提折旧更改固定资产登记表及卡片更改固定资产台帐及卡片检查和监督租约执行情况，保证资产的保值、增值固定资产卡片部门提出本部门剩余的固定资产，并填写固定资产出租申请单否是否是否是固定资产出租协议3固定资产出租协议2固定资产出租申请单寻找内外部客户，并与其商谈租赁价格及相关事宜办公室总经理进行审批是否已有合适的承租部门结束否是FA-FL-4FA-FL-44总裁办公会或总裁办公会或主管副总裁主

7、管副总裁审核报废申请和固定资产台帐原使用部门原使用部门办公室办公室如为电脑设备，电脑中心审核是否同意结束否是民族证券经纪业务管理变革项目民族证券经纪业务管理变革项目 固定资产报废流程固定资产报废流程财务会计部财务会计部在报废申请书上填写固定资产原值、累计折旧和净值财会部总经理审核主管财务副总裁审核是否批准？经批准后的固定资产报废申请书1是否办公室审核申请报废的固定资产是否已到使用年限？填写固定资产报废申请书固定资产报废申请书一式三联部门总经理审核是否同意报废结束请专业人员对是否应予报废提出意见是否同意？分发固定资产报废通知书结束将报废的固定资产交办公室交总部办公室审核将综合所有意见的报废申请书

8、交财会部将报废通知书抄送各部门经批准后的固定资产报废申请书2经批准后的固定资产报废申请书3注销固定资产卡片将要报废的固定资产是否还有使用价值？将固定资产报废登记固定资产台帐并注销固定资产卡片结束将固定资产出售参见固定资产出售流程登记固定资产明细帐固定资产明细帐是是是是否否否否结束根据固定资产出售的状况，进行相应的帐务处理，如停止计提折旧等。在固定资产实物登记表上注销FA-FL-5FA-FL-55办公室办公室是否需要签定合同固定资产管理员根据标准合同起草固定资产出售合同财务会计部财务会计部依据可出售固定资产清单，确定待出售的固定资产办公室主任与客户签定出售合同 是否同意交公司稽核与法律部审核财务

9、部提供该固定资产的净值固定资产管理员组织相关专业人员（财务，质量，生产，技术等）对固定资产的市场价值进行估计外部客户外部客户固定资产出售合同一式三份分发固定资产出售合同根据固定资产出售合同收款固定资产出售合同1登记固定资产台帐并注销固定资产卡片固定资产出售合同3固定资产出售合同2固定资产转移流程 固定资产报废流程固定资产管理员寻找客户，进行谈判，确定出售价格出售价格是否低于市场价值20以上，或是否属于汽车、房屋、电子设备等重要固定资产？办公室主任审批否是否是否是是否低于净值否是主管副总裁审批参见收款管理流程是否批准否是参见收款管理流程民族证券经纪业务管理变革项目民族证券经纪业务管理变革项目 固

10、定资产出售流程固定资产出售流程总裁办公会或总裁办公会或主管副总裁主管副总裁根据固定资产出售的状况，进行相应的帐务处理，如停止计提折旧等。根据固定资产出售的状况，进行相应的帐务处理，如停止计提折旧等。是否同意？否是FA-FL-6FA-FL-66财务会计部财务会计部各部门各部门清查小组清查小组民族证券经纪业务管理变革项目民族证券经纪业务管理变革项目 固定资产年中抽盘流程固定资产年中抽盘流程办公室办公室对相关人员进行处理制定抽盘计划下发盘点通知单盘点通知单盘点通知单盘点通知单配合抽盘抽盘，对固定资产一一盘点，并与固定资产帐、卡进行核对财会部牵头，总部办公室派人参加，成立清查小组填写固定资产盘点表固定

11、资产盘点表汇总盘点表调整、分析并填写盘盈、盘亏说明固定资产盘盈盘亏报告表报公司财会部财会部总经理核准总裁办公会或总裁办公会或主管副总裁主管副总裁提出处理意见报主管副总裁批准主管副总裁审核是否批准？经审核批准的处理意见一式三份盘盈盘亏报告表及处理意见3盘盈盘亏报告表及处理意见1盘盈盘亏报告表及处理意见2做实物账处理做实物账处理做帐务处理存档盘亏原因是否为固定资产使用不当变更固定资产卡片固定资产卡片1固定资产卡片3固定资产卡片2存档调整年度盘点计划是是否否结束FA-FL-7FA-FL-77财务会计部财务会计部各使用部门各使用部门清查小组清查小组民族证券经纪业务管理变革项目民族证券经纪业务管理变革项

12、目 固定资产年末盘点流程固定资产年末盘点流程办公室办公室对相关人员进行处理会同清查小组制定年末盘点计划下发盘点通知单盘点通知单盘点通知单盘点通知单配合抽盘抽盘，对固定资产一一盘点，并与固定资产帐、卡进行核对财会部牵头，总部办公室派人参加，成立清查小组填写固定资产盘点表固定资产盘点表汇总盘点表调整、分析并填写盘盈、盘亏说明固定资产盘盈盘亏报告表报公司财会部财会部总经理核准总裁办公会或总裁办公会或主管副总裁主管副总裁提出处理意见报主管副总裁批准主管副总裁审核是否批准？经审核批准的处理意见一式三份盘盈盘亏报告表及处理意见3盘盈盘亏报告表及处理意见1盘盈盘亏报告表及处理意见2做实物账处理做实物账处理做帐务处理存档盘亏原因是否为固定资产使用不当变更固定资产卡片固定资产卡片1固定资产卡片3固定资产卡片2存档是是否否结束查询固定资产台帐和卡片，确定盘点范围FA-FL-8FA-FL-88