关于基层商业银行风险点的防范与控制问题研究-关于基层商业银行风险点的防范与控制问题研究.doc

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1、关于基层商业银行风险点的防范与控制问题研究_关于基层商业银行风险点的防范与控制问题研究论文摘要:内部控制作为现代商业的自律制度和自我约束机制，是实现“三性”原则的保证,而风险点作为内控的重要环节其重要性则不言而喻。为此,本文认为，基层商业银行应切实转变观念和工作作风，借鉴国内外的成功经验。不断寻找防范风险的办法和途径，有效地发挥内部控制的制约和监督作用，以达到规范管理、防范风险的目的。真正实现资金的安全性、流动性、盈利性。 论文关键词：商业银行 内控制度 风险点防 防范和化解风险是当前商业银行经营管理中的重要同题.随着金融开放程度的不断提高，商业银行将面临更加激烈的市场竞争和更加复杂多样的风险

2、.一方面要求商业银行扩大市场，提高资产负债质量，增强竞争实力；另外一方面要求商业银行强化内部管理，防范和控制风险的发生。 当前,基层商业银行改革力度加大，科技运用拓宽，管理难度增强，服务要求提高，业务领域不断扩大,新业务不断推出,银行风险点也不断增多。因此强化风险监控和案件预警机制,实现风险防范关口前移，加强经营风险点的管理，是防范和化解金融风险的主要手段，也是当前基层商业银行提高综合管理水平和质量的重要课题。 1基层商业银行风险点的表现形式 银行风险点是指银行在经营、管理过程中，容易发生差错、案件，出现漏洞的环节和部位，一般表现为制度风险、操作风险、风险三个方面。 目前商业银行在强化内部控制

3、、风险点的管理方面还存在许多薄弱环节,一些重要和基本的内控制度特别是风险点的控制没有得到有效地执行,突出表现在内部金融风险的积聚和违法违规违章经营行为的存在，为风险和案件的发生埋下了种种隐患，突出表现在： 管理风险点：一般而言,基层负责人法纪观念淡薄管理水平低、要求低，检查监督不力，易产生风险隐患。如储蓄管理中，少数基层行大额支付业务、自制凭证业务、特别转存业务未按规定审查，个别基层行存在单位交现不及时入账。 操作风险点:由于基层网点操作员责任心性不强警惕性不高，专业水平低，违反规定操作，而产生许多风险隐患。 如未按规定使用印、押、证，对重要物品领取和交回未及时登记；内部往来业务核算及对账不合

4、规，报单给客户自带无登记签收手续且入账不及时等。 服务风险点：由于服务竞争激烈，服务对象复杂，服务设施不适应形势要求,产生了许多风险隐患。如不法分子利用ATM作案，偷看客户密码，掉包换卡假冒银行名义张贴公告，窃取客户资金；营业时间以外的客户挂失、紧急止付没有明确操作规程，电话银行、网上银行不规范，后台仅根据客户一个电话便办理止付,操作很不规范，容易引起纠纷。 科技风险点:由于科技开发、管理、应用与业务发展和人员素质不同步,产生了许多风险隐患。如科技开发与业务发展不同步，科技管理不到位，科技应用不规范等方面。 业务创新形成的风险点:由于银行新产品、新业务的发展与经营管理和业务素质不同步，产生了许

5、多风险隐患。如员工素质无法满足新业务快速发展的需要。由于新业务培训少,人员调动比较频繁，许多没有上岗证或没有两个上岗证的人员照样在办理综合柜员制业务，容易产生风险隐患。 银行风险点存在并贯穿于管理、经营的始终，风险点控制、管理的好坏，直接影响到经营成果优劣，基层商业银行如果能够及时发现管理、经营中的薄弱环节,并制定具体的制度措施和办法,就能够堵塞管理漏洞，化解风险的发生,促进正常工作的开展和业务经营活动的有序进行，反之，必将制约业务的健康发展，形成管理无序、经营混乱的局面,并带来、物质、形象上的损失。 2基层商业银行风险点形成的原因 基层商业银行风险点的形成有其客观原因和主观原因。就单位而盲,

6、是由业务发展不适应、制度不健全、管理不到位而形成；就个人而盲，是由于少数职工放松思想改造，工作责任心不强、业务不精、思想道德滑坡而形成。具体表现在： 21风险控制不到位风险点蕾理重视不够 基层商业把完成上级下达的指标和任务为第一要务，对风险点的认识不到位，重视程度不够,对风险点的控制常常是说起来重要，做起来次要，忙起来不要，没有从根本上解决风险点的认识问题，制度观念不强,有章不循，违章操作时有发生。在上虽然制度上墙，但形同虚设，流于形式.没有把风险点控制当作一项长期性、复杂性的工作来对待。风险点的控制缺少新途径、新方法，无的放矢,没有做到防患于未然。 22检查不到位。监控不严格 管理层检查多但

7、流于形式,没有查出或纠正操作中存在的问题。各种类型的检查太多，太杂，基层行、网点疲于应付且无新意.据丹东建行，2002年接受各种较大的检查多达20次.而真正解决问题的却不多。 23业务培训不到位，员工素质偏低 一项新业务推出,部分柜员素质达不到要求，业务处理风险增大；有的行管理人员参加培训后不进行具体的业务人员培训,或者培训内容大打折扣，造成操作人员对新业务不熟悉。潜藏着风险隐患。有的行前台人员变动频繁，新入行人员没有及时进行培训，业务不熟练.有的业务部门举办新业务培训班，未通知检查部门参加同步进行学习,影响监督效果. 24新业务新技术管理不到位。留存漏洞 随着各代理、代缴、代汇、银联、理财等

8、新业务的开展，风险点随之增多。实行综合柜员制，由于管理不到位,衍生了一些风险点。前台操作程序变化，钱箱、业务公章个数增多,单证管理分散，现场监督难度较大;网络运行故障影响前台营业，后台操作失误导致前台业务处理错误。不顺。管理职责分工不明确,管理不顺，与上级不协调。 3防范与化解基层商业银行风险点的对策与措施 近几年我国商业银行在加强内部控制与风险防范意识方面有了长足的进步，注意借鉴国际先进的内部控制框架和经验做法，逐渐将真正意义上的内控理念、理论和方法引入经营管理中，开始结合自身的实际情况，把内部控制作为商业银行自律和自我约束的一种管理手段及技术加以运用，进行了积极的探索，取得了初步的成果，但

9、要做的大量工作还很多,管理体系仍不完善。 要防范和化解基层商业银行风险点，就必须认识风险、研究风险、掌握风险发生的规律。要抓住风险点,逐个剖析，搞清原因,采取措施,对症下，把风险之火扑灭在“摇篮”之中. 31加强对风险点的前瞻性研究。增强全面风险控制意识 在入世后国际银行业严峻挑战的形势下,加强内部控制、特别是风险点控制已成为商业银行参与国际竞争能力的重要手段。因此，必须通过各种途径和手段。强化商业银行的全员法制观念和内控意识，制订风险点控制责任制，层层抓好落实，尽可能堵塞各种漏洞和盲点,形成强烈的内控氛围把风险系数减少到最低限度,在实现依法开展监控重心由事后补救向事前防范风险的过渡方面迈出实

10、质性步伐.坚持并完善防案联席会议制度,定期交流情况，经常深入基层研究，听取群众意见，分析风险要害点。找出隐患，分析原因，更新技术，完善制度，及时整改，经验，全面推介。全行案件防范工作的开展. 32围绕内控建设要求，构建完善风险点体系 “十五期间，商业面临着一个全面开放、参与国际竞争的关键时期，在面对巨大冲击和挑战的过程中.尽快建立起一个与国际接轨的、完善有效的内部控制体系已经显得十分必要和迫切。要根据央行原则提出的总体要求，结合自身实际。构建一套科学、全面、系统、高效、制度化、规范化、法制化的内部控制体系，确保律法规和内部规章制度的贯彻执行，确保各种风险控制在规定范围之内。确保和经营目标的全面

11、实现。确保内部资源效率的提高和各项业务的稳健运行。在此基础上，主要围绕内控“三道防线”，即：建立一线岗位双人、双职、双责为基础的第一道监控防线；建立相关部门、相关岗位之间相互监督制约的工作程序作为第二道监控防线；建立以内部监督部门对各岗位、各部门、各项业务全面实施监督反馈的第三道防线。并建立各项具体实施细则，确定各部门风险点防范岗位及各岗位和每个员工在业务各个方面的职责权限,将内部权限控制体系从纵向和横向两方面覆盖所有领域,达到相互分工分离，相互配合制约的内在要求，形成“责权分明、平衡制约、规章健全、运作有序”的内部控制体系。 建立和完善业务规章制度,增强制约机制认真执行和进一步完善业务规章制

12、度，增强制约机制,是强化风险点控制，有效防范、遏制违法违纪案件发生的根本保证。 3 3加大对新业务的培训力度,防范业务风险 面对日新月异的科学技术和瞬息万变的金融，没有熟练高超的业务技能是不可能有效防范控制风险隐患的。因此要加强对一线人员的培训,使其熟悉岗位要求和相关的规章制度，提高风险意识,把规章制度要求落到实处，对一些违规行为能够及时纠正、制止，真正起到相互监督、相互制约的作用。要加强对后台监督和检查人员的培训，努力提高检查人员的业务水平和善于发现问题的能力，建立一支具有较高业务素质的、专业的、权威的执规检查队伍。对全体员工要进行多岗培训，鼓励员工一人多证，以适应业务发展的需要和不同业务岗

13、位的需要。 3、4建立严格的监督检查制度.加大监察力度。 工作中最大的漏洞是管理上的漏洞,风险点最重要的防范是责任防范.商业银行应建立检查排查责任制和引咎辞职责任追究制,只要责任到位，制度到位，漏洞隐患就会无处可存。当前查出的案件和风险点主要是由于员工责任心差。管理和制度不到位、有漏洞、责任不落实形成的.针对当前基层银行存在的检查、排查不落实的问题,要进一步完善检查、排查工作制度，建立检查排查责任制度和引咎辞职责任追究制。为检查、排查的规范化开展、把防案措施落到实处提供制度保证。进一步贯彻落实“谁主管、谁负责的原则，种好“责任田”,增强领导干部防案责任意识，形成齐抓共管的防范机制。 4基层商业

14、银行风险点防范应处理好几种关系 41要处理好风险点防范与业务发展的关系，避免控制过度与不足 不能因促进业务发展而放松风险点的管理，反之亦然。风险点的防范与业务的开展是一种相辅相成、共同促进的关系,两者不能偏颇。 42要解决制度创新与原有业务的衔接问题 不能两层皮,互不联系，业务创新而带来制度创新，原有风险点未除，新的风险点也将随之出现，这就要求在风险点的控制方面要相互兼顾，既要控制好原有风险点，也要控制新的风险点，减少新旧业务互转、优化而带来新的风险。 43要正确把握内控制度建设与风险点控制的关系 内控制度建设是前提，风险点是内控制度的有机部分，只有重视内控制度建设，才能加强风险点的管理，只强调其中的一个方面都会形成新的问题。 当然，我们承认基层商业银行风险点的控制还存在许多不尽人意之处，完善风险点的管理不能一蹴而就，需要长期、艰苦的探索过程但我们相信，经过各方努力,在不久的将来，基层商业银行肯定会出现“办事有标准、操作有制度、岗位有制衡、过程有监控、违规有处罚的规范管理局面，成为银行稳健经营的坚强保障。