财务审批流程图.pdf

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1、财务审批流程图财务审批流程图第一部分第一部分（一）（一）借款审批流程借款审批流程（1)1)一千元以内一千元以内借款人请示出差申请单审核 签字付款借款单总经理财务经理财务总监出纳(2)(2)一千元以上一千元以上借款人同意审核复核签字出差申请单借款单付款董事长总经理财务经理财务总监出纳注注:除出差借款除出差借款,其他原因借款不需出差申请单其他原因借款不需出差申请单,审批流程同上。审批流程同上。（二）支付预付帐款审批流程（二）支付预付帐款审批流程经办合同及用请示具体经办人审核复核审批签字董事长会计财务经理财务总监总经理款审请单签字董事长付款出纳(三）支付应付帐款审批流程三）支付应付帐款审批流程经办请

2、示请示审核复核用款申请单及采购负责人或其他审批董事长签字会计财务经理财务总监总经理相关合同协议签字结算凭据付款董事长出纳注：五千元以下不需董事长签字注：五千元以下不需董事长签字（四）支付退货款审批流程（四）支付退货款审批流程对帐单依据收款收据通知结算业务部签字会计复核审批业务部经理财务经理财务总监签字签字总经理付款董事长出纳1注：五千元以下不需董事长签字注：五千元以下不需董事长签字第二部分第二部分 费用费用（一）差旅费报销流程（一）差旅费报销流程领 导 批 文部门经理财务总监依据复核签字报销人出差申请表审核签字付款会计总经理出纳差旅费报销单财务经理董 事 长（二）支付车辆维修费报销流程（二）支

3、付车辆维修费报销流程车队队长财务总监审核签字维修明细送修经办人付款行政总监总经理出纳注：除 1000 元以下董事长不签字外，其他流程不变。财务经理董 事 长（三（三)业务费报销流程业务费报销流程（1 1）一千元以下）一千元以下部门经理请示部门经理依据总经理填写发票签字费用报销单复查会计付款财务负责人出纳总经理(2）一千元以上发票会计财务总监请示总经理请示依据审核签字总经理董事长付款总 经 理出纳费用报销单财务经理董 事 长2（3 3）特殊情况）特殊情况董事长请示总经理依据董事长填写审核付款发票签字费用报销单总经理财务总监出纳(四）支付设备大修、工程项目结算报销流程四）支付设备大修、工程项目结算报销流程(1）设备所属部门审批大修计划单修理经办人设备大修依据审核复核发 票用款申请单审批材料购进管理员付款材 料财务经理工 时 发 票回收采购负责人(2）专业预算合同项目施工员审监负责人施工合同项目负责人财务总监工程项目依据复核审核付款实 际 数会计总经理正式发票财务经理董 事 长财务总监总经理董 事 长出纳出纳第三部分第三部分 实物实物(1）验收入库单会计发票供应负责人财务总监总经理3购进依据签字签字付款财务经理计划审批单(2）领出依据办 人签字财务经理入账领 料 单签字经出纳会计4