财务报表标准版-完整版.pdf

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1、资产负债表资产负债表会企01表编制单位：资产流动资产：货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计年月日单位:元期末余额 年初余额 负债和所有者权益（或股东权益）期末余额 年初余额流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其

2、他流动负债流动负债合计非流动负债:长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益(或股东权益）合计负债和所有者权益(或股东权益）总利润表利润表会企02表编制单位：年月单位:元项目一、营业收入减:营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加:公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总

3、额以“”号填列）减:所得税费用四、净利润（净亏损以“”号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益(二）稀释每股收益本期金额上期金额现金流量表会企03表编制单位：年月单位：元项目一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金本期金额上期金额支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到

4、的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额所有者权益变

5、动表所有者权益变动表会企04表编制单位：年度单位：元项目本年金额上年金额实收资本 资本减:库 盈余公 未分配利实收资本 资本 减：库 盈余公 未分配利所有者权益合计所有者权益合计（或股本)公积存股积润（或股本)公积存股积润一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“”号填列)（一）净利润（二)直接计入所有者权益的利得和损失1可供出售金融资产公允价值变动净额2权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响3与计入所有者权益项目相关的所得税影响4其他上述（一)和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1。所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）

6、利润分配1提取盈余公积2对所有者（或股东)的分配3其他（五)所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他四、本年年末余额企业会计制度与新会计准则会计科目对照表企业会计制度与新会计准则会计科目对照表变动情况变动情况企业会计制度会计科目表企业会计制度会计科目表新会计准则会计科目表新会计准则会计科目表顺序顺序顺序号顺序号编号编号 会计科目名称会计科目名称号号编号编号会计科目名称会计科目名称123456789101112131415一、资产类、资产类现金 1001银行存款 1002其他货币资金 1009短期投资 1101短期投资跌价准备 11021

7、259一、资产类一、资产类更名不变不变取消取消新增不变不变不变不变不变不变不变取消新增更名新增不变1001库存现金1002银行存款1015其他货币资金1101交易性金融资产应收票据 1111应收账款 1131预付账款 1151应收股利 1121应收利息 1122其他应收款 1133坏账准备 1141应收补贴款 1161111121应收票据121122应收账款131123预付账款141131应收股利151132应收利息211231其他应收款221241坏账准备271321代理业务资产281401材料采购291402在途物资301403原材料物资采购 1201原材料 121116171819202

8、1222324262728材料成本差异 1232库存商品 1243311404材料成本差异321406库存商品331407发出商品341410商品进销差价351411委托加工物资不变不变新增不变不变商品进销差价 1244委托加工物资 1251包装物 1221低值易耗品 1231自制半成品 1241委托代销商品 1261受托代销商品 1271存货跌价准备 1281分期收款发出商品 1291待摊费用 1301361412包装物及低值易耗品合并合并取消取消取消不变取消取消新增421461存货跌价准备递延收益未实现融资收益441501持有至到期投资持有至到期投资减值准451502备新增29303132

9、461503可供出售金融资产471511长期股权投资新增内容改变取消长期股权投资 1401长期债权投资 1402长期投资减值准备 1421委托贷款 1431481512长期股权投资减值准备 内容改变取消新增内容改变491521投资性房地产501531长期应收款333435363738394344454647二、负债类4849505152511541未实现融资收益531601固定资产541602累计折旧551603固定资产减值准备561604在建工程571605工程物资581609在建工程减值准备591606固定资产清理661701无形资产671702累计摊销681703无形资产减值准备6917

10、11商誉升级不变不变不变不变不变不变不变不变新增不变升级科目号变不变新增不变固定资产 1501累计折旧 1502固定资产减值准备 1505在建工程 1603工程物资 1601在建工程减值准备 1605固定资产清理 1701无形资产 1801无形资产减值准备 1805未确认融资费用 1815长期待摊费用 1901701801长期待摊费用711811递延所得税资产731901待处理财产损溢待处理财产损溢 1911短期借款 2101742001短期借款812101交易性金融负债832201应付票据842202应付账款852205预收账款2314代销商品款不变新增不变不变不变不变应付票据 2111应付

11、账款 2121预收账款 2131代销商品款 21415354555657585960616263646566应付工资 2151应付福利费 2153应交税金 2171其他应交款 2176862211应付职工薪酬合并合并合并合并新增不变不变新增新增不变不变不变科目号变新增不变新增取消取消取消取消872221应交税费882231应付利息892232应付股利902241其他应付款962314代理业务负债972401递延收益982501长期借款992502应付债券1042701长期应付款1052702未确认融资费用1062711专项应付款1072801预计负债1082901递延所得税负债应付股利 216

12、1其他应付款 2181长期借款 2301应付债券 2311长期应付款 2321预计负债 2211预提费用 2191待转资产价值 2201专项应付款 2331递延税款 2341四、所有者权益类四、所有者权益类6768实收资本（或股本）3101已归还投资 31031154001实收资本不变取消69707172五、成本类五、成本类737475六、损益类六、损益类76777879808182838485资本公积 3111盈余公积 3121本年利润 3131利润分配 31411164002资本公积1174101盈余公积1194103本年利润1204104利润分配1214201库存股不变不变不变不变新增生

13、产成本 4101制造费用 41051225001生产成本1235101制造费用1245103待摊进货费用1255201劳务成本1265301研发支出不变不变新增不变新增劳务成本 4107主营业务收入 5101其他业务收入 51021306001主营业务收入1366051其他业务收入1386101公允价值变动损益1396111投资收益不变不变新增不变取消不变不变不变不变更名不变投资收益 5201补贴收入 5203营业外收入 5301主营业务成本 5401其他业务支出 5405主营业务税金及附加 5402营业费用 5501管理费用 55021436301营业外收入1446401主营业务成本1456402其他业务支出1466403营业税金及附加1566601销售费用1576602管理费用86878889财务费用 55031586603财务费用1596604勘探费用1606701资产减值损失1616711营业外支出1626801所得税费用1636901以前年度损益调整不变新增新增不变更名不变营业外支出 5601所得税 5701以前年度损益调整 5801