日常财务工作管理规范.pdf

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1、日常财务工作管理规范第一条借款（1）员工因工作需要借款时，填写借款单，经各级主管领导加具意见，总经理批准后，由财务部办理借款，所有借款除差旅外，一律办理支票或汇票等。（2）办理借款流程：（3）借款单如下：房地产开发有限公司借款单姓名用途款额证明人副总经理（4）员工借款当月内（出差人员回公司后七天内）必须报清账目，交回余款。无故拖延时间不报者，按借款金额扣罚每日 1%连同借款，于发放工资时扣除。第二条报销（1）除差旅费的旅差补贴外，无论购买物品或报销费用，均需有与报销金额相符的正式发票。属购买物品的，还必须附有与发票的名称、规格、数量、金额相符的收料单或有验收人签收。（2）报销程序：大写：拾万仟

2、佰拾元整小写元主管上司总经理部门经理部门职务（3）报销单：1）无发票的填写以下单据房地产开发有限公司支付证明单总号：第号科目：年月日分号：字第号事由或品名金额数量 单位 单价续表金额数量 单位 单价共计金额拾万仟佰拾元角分￥受款人未能取得单据原因主管上司：部门经理：副总经理：总经理：会计：出纳：经手人：事由或品名2）有发票的在发票后盖下章填写（此章由财务部、人事行政部各掌握一发票背面枚）经手人用途证明人复核审核审批（4）所有借款单或报销单均应由财务部经理复核。（5）各部门必须严格控制各种费用的开支，力求少花钱多办事。（6）各部门必须在每月 25 日前向总经办递交次月的资金计划，包括差旅费、应酬

3、费、业务费及办公费，由财务部核定后交总经理审批。（附资金计划表）。（7）费用支出标准、报销津贴及审批权限。1）旅差费的报销办事人员出差回来，必须填写旅差费报销单，写明出差的原因、路程时间、天数、费用金额等，经部门负责人签字证实，交由财务部复核，副总经理审核、总经理审批。财会人员根据办事人旅差的路程及时间，按市面小巴价格给予报销，一般情况下，不得乘的士，如遇特殊情况，必须注明原因。差旅费报销标准：项目级别一般工作人理副总经总经理部门经理总经理助理员飞机票实报实销实报实销总经理批准 总经理批准软卧火车实报实销实报实销总经理批准 总经理批准硬卧火车实报实销实报实销实报实销实报实销交通费船票头等仓实报

4、实销实报实销总经理批准 总经理批准其他交通费实报实销实报实销实报实销实报实销特区、省级以上250160120城市住宿实报实销地级城市200120100费其他地区16010080宜章、耒阳、临武、资实报实销302520伙食兴、补助桂东、永兴(每等餐)其他地区实报实销403530夜间乘车超过实报实销10101012 点或住宿说明：两人出差同一地点以最高标准级别人员的标准报销住宿费，但不得双重报销。凡当天可以往返的地区，中餐可以按级别伙食补助，未经批准不作出差处理公事费用预借、报销定额审批权限：职务审批权限总经理 3000 元以上（不含 3000 元）监控1000（不含 1000 元）3000 使用

5、人、部门经理、财务部经理、副总副总经理元经理使用人、证明人、部门经理、财务部经部门经理11000 元（含 1000 元）理备注：以上费用属每月资金计划范畴，如资金计划以外，必须经总经理审批。2)接待：因业务需要接待时，必须事前经批准方可接待。总经理接待客人，按每人每餐 120 元。副总经理、总经理助理接待客人每人每餐 100 元。经理接待客人按每人每餐 80 元。其他员工接待客人按每人每餐 30 元。个别需要提高标准的要先向审批人申报。接待客人限定待客人数，一般每桌12 人。招待客人一次性金额在 200 元以下，一天金额在500 元以下的，由部门经理审批，财务部经理审核；一次性金额在200 元以上 500 元以下，一天金额在 1000 元以下的由副总经理、财务部经理审核；一次性金额在 500 元以上，一天金额在 1000 元以上的，由总经理审批。3)处理特殊关系，办理特别事情需要送礼，金额200 元以下部门经理、财务部经理审批；200500 元，副总经理审批，财务部经理审核；1000 元以上由总经理审批。4)未经批准，任何员工擅自购买物品不予报销。