财务机构体系管理办法1.pdf

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1、财务机构体系管理办法财务机构体系管理办法1 1、财务机构设置、财务机构设置经公司研究决定，成立公司财务中心负责整个公司的财务会计工作.根据需要财务中心下设四个组。（1）资金组。（2）核算组。（3）管理组。（4）预算组。2 2、各财务机构的职责范围、各财务机构的职责范围（1 1）财务中心）财务中心 负责公司的财务管理与会计核算工作。负责制定公司的财务收支计划，并组织实施。负责制定公司资金的筹集、营运、分析及管理。制定公司财务制度，并组织贯彻实施。负责在公司推行全面预算管理和全员、全过程、全方位的成本管理与核算，参与公司各项经济责任制的制定与考核。参与公司的经济预测、经营决策、基本建设、技术改造等

2、重大项目的可行性研究方案的制定.负责公司销售收入、经营成本、各项费用、上缴利税及利润分配的核算与管理。负责公司的经济活动实施会计监督。负责公司财务机构的设置、财务人员的培训、调动与管理。公司上级领导交予的其他工作。（2 2）资金组）资金组 负责制定公司财务收支计划和年度、季度货币资金收支计划。负责公司资金的筹集、还款、营运、监控和统筹管理.负责内部银行资金的存取、借贷管理与核算工作。负责公司核心企业的现金收付、结算工作。负责公司核心企业债权债务的核对与清理工作。负责公司银行日记帐的核算、核对清理工作。负责公司核心企业收款业务及现金付款业务机制票据的录入工作.负责公司货币资金、各种金融性资产、支

3、票和财务印鉴的管理、使用工作。负责公司资金的分析与考核。负责公司内部储蓄及库存现金保管工作.负责公司有关资金管理方面制度的建立。办理领导交办的其他工作。1（3 3）核算组。）核算组。负责公司会计核算制度与管理方法的制定.负责公司的会计核算、成本核算与管理。负责公司固定资产、低值易耗品及在建工程的核算与管理。负责公司存货的核算与管理。负责公司利润的核算与管理。负责财务中心会计电算化的培训、应用与管理。负责公司期间费用的核算与管理。负责编写公司财务会计报表，对内、对外提供会计信息资料。负责公司的纳税管理及各种税金的申报与缴纳工作.负责公司工资管理与核算工作.负责编写公司合并会计报表，对内、对外提供

4、财务及会计信息资料.负责会计事务的日常管理及领导交办的其他工作。(4(4）管理组。）管理组。负责公司财务管理工作。负责领导公司及下属公司的财务会计工作。负责派驻、调动会计人员的工作.负责公司财产清查盘点的组织工作。负责公司经济活动分析。负责制定公司财务制度。参与公司内部经济责任制的制定与考核。负责对公司的财务管理与会计核算工作进行全面稽核。负责对下属公司的财务责任制完成情况进行检查、考核。负责会计档案管理.领导交办的其他工作.(5(5）预算组。）预算组。负责公司全面预算管理制度的起草和报批工作.为公司及下属公司的预算管理提供咨询.编写公司年度预算草案，并根据预算总目标向公司及下属公司分解、下达

5、预算指标。预审下属公司的预算草案，并提供修改意见和建议.汇总公司本部及下属分公司预算,上报公司本部上级领导。对预算执行过程的管理和控制，并定期进行分析。结合预算运行的实际情况，提出调理预算指标的建议方案。定期向公司上级领导提供预算反馈报告，反映预算执行中的问题，并为公司上级领导拟定备选方案。领导交办的其他工作。23 3、财务机构工作标准、财务机构工作标准(1)(1)财务中心工作标准。财务中心工作标准。严格按照会计法和会计准则进行财务管理与会计核算，确保会计核算的真实性、合法性、正确性和及时性.建立健全公司财务制度，实现财务管理与会计核算的科学化、规范化.根据国家的财经方针与金融政策，积极筹措资

6、金，管理运营好各项资金，确保公司正常经营的资金需要，努力提高资金的利用效果,降低资金成本。定期组织对财产、物资进行清查盘点,确保公司资产的安全完整.严格执行国家的财经、税收法规，搞好纳税管理及上缴工作.定期开展资金、成本、利润及综合经济活动分析工作，提出改善经营管理的建议和措施。做好会计电算化的培训、应用与管理，提高会计核算工作的效率与核算质量。参与公司的经济预测和经营决策,及时提供各种会计信息资料和预测结果.协调好财政、税务、银行等业务主管部门的关系,保证公司各项工作的顺利开展。完成公司领导交办的其他工作。（2)2)资金组工作标准资金组工作标准 认真执行国家财经法规和金融政策，统筹管理、营运

7、、监控公司的货币资金，加快资金周转.保证公司经营、基建及还款的资金需要。保证公司内、外资金结算业务的合法性、准确性和及时性.保证贷款业务发放合法，存贷利息计算无误。每季的 28 日以前将下季资金收支计划草案编写完毕,资金季度支出计划不得突破资金年度支出计划,并保证资金及财务收支计划编写的及时性、科学性和合理性。严格执行国家政策及各项财税法规,按照公司有关制度规定审核关于货币资金、各种金融性资产的原始凭证，确保凭证合法、内容真实、手续完备、审核及时。严格按印章管理规定保管、使用印章，非常规性使用，必须经公司领导签字批准.确保库存现金和金融性资产的安全、完整。确保内、外银行帐目核对及时,帐帐相符。

8、确保资金分析内容全面、数据真实、考核及时.及时修订和完善各项资金管理制度.完成领导交办的其他工作。（3 3）核算组工作标准）核算组工作标准 各项财务会计制度的制定既要符合财经法规，又要切合本公司实际，并不断进行修订和完善。确保公司会计核算的准确性、及时性和规范性.严格复核原始凭证，确保录入原始凭证的合法性、运用的恰当性和数据录入的准确性。保证固定资产、存货、工程物资帐帐相符、帐实相符。3 保证利润核算的准确性。确保会计报表编写的及时性和正确性。严格执行财经法规、税收法规,作好纳税管理工作.加强工资管理和核算工作，确保工资核算不出现失误。正确、及时的编制公司合并会计报表,建立主要财务指标统计台帐

9、,准确提供各种会计信息资料。定期进行会计知识的培训，不断提高财务人员的业务素质。完成领导交办的其他工作。（4)4)管理组工作标准管理组工作标准 建立健全各项财务制度，实现财务管理的规范化、科学化。确保公司成本管理的严密性和成本核算的正确性。确保公司财务管理与会计核算的规范性和准确性。根据公司确定的方针目标，按年、季编制成本、费用计划，开展经济活动分析，堵塞公司管理中的漏洞，提出改善经营管理的建议和措施。确保财务中心各种档案、发票、空白凭证和管理科学、有效，各种档案归档及时、安全、完整、使用方便.定期组织业务技术培训,不断提高财务人员的业务素质和技术水平。定期组织财产清查盘点,及时处理盘盈、盘亏

10、、积压、毁损和报废物资，保证资产的有效使用。以认真、公正的态度参与公司经济责任制的制定和考核.保证公司各项财务制度的贯彻执行。保证公司财务管理与会计核算的正确性和合法性。通过稽核发现的问题应及时予以纠正，并提出处理意见向上级领导汇报。完成领导交办的其他工作.（5 5）预算组工作标准）预算组工作标准 建立、完善预算管理体系，不断提高公司预算管理水平。确保公司各项预算相互衔接、统合平衡、切实可行。保证公司所有经济活动全部纳入预算管理之中。确保预算的及时性、规范性和准确性。确保预算的贯彻执行和层层分解、落实.严格按规定程序和授权审批、调整预算.有效控制预算的执行过程,及时反馈预算执行情况。做好预算的分析、考核工作。完成领导交办的其他工作。此办法于 2011 年 9 月 7 日起开始执行.4