资金日报管理制度1.pdf

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1、资金日报管理制度为加强公司资金管理，及时反映资金动态，制定本制度。一、资金日报的上报格式资金日报格式按照规定的统一格式进行编制,并上报。（格式详见 资金日报表）二、资金日报流程1、出纳人员根据每日的资金业务的时间顺序，序时逐笔登记现金、银行存款日记账,根据准确无误的现金、银行存款日记账，按照统一格式，编制资金日报表，编制完成后,传递到会计处。2、会计接收到出纳编制完毕的资金日报表后,认真审核表内、表间关系,审核无误后传递到汇总人员处。3、资金日报表的汇总人员接到各公司传递来的资金日报表后，进行汇总，汇总完毕后，报送公司相关领导.三、资金日报的编制说明1、出纳人员先将每日资金业务序时逐笔登记现金

2、、银行存款日记账，然后再编制日报表，确保账表相符。2、出纳在编制当日的资金日报表时,先将前日的账户余额填制到当日资金日报表的上日余额处,确保本日期初余额与上日期末余额相符,保证资金日报表的连续性。3、出纳在编制资金日报表时，可以将性质相同的业务合并填列，比如，今日收到 10 笔货款，可以将这 10 笔货款金额合计后填列；如某人报销费用时,可在“摘要栏处填写“某人报销费用等,然后将合计金额填写在对应的“支出发生额处.并在每日下班之前 30 分钟，将当日的资金日报表编制完成后，以既定的方式传递到审核会计处.4、审核资金日报表的会计人员在具体审核资金日报表时，一定要认真审核表内及表间关系是否正确,以

3、保证资金日报在连续编制的正确性。并在每日下班前，将审核无误的资金日报表传递到汇总人员处.5、汇总人员将所有单位的各个资金账户的当日余额,按照既定的格式及顺序填列到资金日报汇总表中,由于单位及账户较多，要认真填列，并认真检查,确保无误后,在第二日上午 10 点 30 分之前上报相关领导。四、违反制度的相关规定1、参与编制资金日报表的相关人员，一定要认真履行职责，确保资金日报表的正确性，如果发现日报表反映的业务不全面,合计及汇总数据有误等情况的，将给予相关责任人员 20 元/次的经济处罚。2、参与编制资金日报表的相关人员,一定要在规定的时间内完成资金日报表的编制工作，及时上报公司相关领导,确保资金日报表的及时性，如果资金日报表不能及时完成，将给予相关责任人员 20 元/次的经济处罚。五、本制度的执行、解释、修订由财务管理中心负责.财务管理中心2017 年 1 月 16 日资金日报表资金日报表公司名称:现金/银行名称现金中国银行(列举账户)134141552账号日期 2017 年 1 月 16 日上日资金余额-合计本日收入合计-本表数据由资金收支明细台账生成本日支出合计-本日余额-资金收支明细台账资金收支明细台账中国银行序号上日余额123本日收款合计123-本日付款合计本日余额-摘要现金账号 112333333-合计