财务部绩效考核管理办法例).pdf

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1、财务部绩效考核管理办法财务部绩效考核管理办法文件名称文件名称权责部门权责部门拟拟订订财务部绩效考核管理办法财务部绩效考核管理办法财务部、人事部、总裁办财务部拟定日期拟定日期文件编号文件编号机密等级机密等级版版次次第一版页页码码共5页CEOCEO 审核审核执行日期执行日期分分发发财务部为了加强公司财务部的工作管理，规范工作流程，明确岗位职责，使工作表现与绩效挂钩，特制定此考核办法。此办法由财务经理考核和财务会计考核两部分组成。办法中所指差错主要是准确性、及时性、完整性等方面出现的问题。一、财务经理的考核办法，财务经理的考核由月度考核与年度考核两部分组成。其中月度考核具体如下1.月度考核的奖金额度

2、为当月公司主营收入的 0.1%；2.月度奖金=月度主营收入*0.1%*考核分数；3.考核分数由 CEO 按财务经理岗位说明书的要求进行（差错分值可参照上一年的工作质量考核结果，并结合本年计划中对财务工作质量控制的目标进行制定）；（1）财务报表的审核、财务分析报告的审核，保证财务报表的真实、合理、准确，保证财务分析的透彻性，根据分析结果制定相关财务解决方案（发现差错一次扣 5 分）。（2）负责医保、农合、收费价格工作的监督和内部协调、外部的联系。保证收费的合理性，保证收费价格体系的合理、完整（发现差错一次扣 5 分）。（3）工资、社保的审核：工资社保审核的及时、完整、准确（差错一次扣 5分）（4

3、）报销、借款单据的审核，保证报销、借款业务所附原始单据的合理、完整、准确（出现差错一次扣 5 分）。（5）财务部各岗位的督导，包括：工作质量、工作效率和财务流程的顺畅性,保证财务工作符合公司的相关规定，满足公司对财务核算与监督的需要（出现差错一次扣 5 分）。5、财务经理的年度考核如下，财务经理年度奖金为管理层奖金额度的 15%。管理层年度奖金按以下规定发放，当年收入完成预算的 100%至 80%，按年度收入的 1%的系数计提管理层年度奖金。收入完成 80%以下，按年度收入 0.8%的系数计提，管理团队分配比例如下：总经理 30%、财务部经理 15%、运营部经理 17%、营销部经理 18%、人

4、事部经理 10%、行政部经理 10%。（1）依据公司要求编制年度财务预算，对公司的财务预算的执行情况，进行监督（出现差错一次扣 1 分，严重差错扣 5 分）。（2）完成公司布置的其他工作（出现差错一次扣 1 分，严重差错扣 5 分）。（3）配合 CEO 对公司的重大经营决策提供财务分析或税收筹划等方案（根据实际贡献可以加 5-10 分）。（4）公司财务制度的制定和完善，配合公司制定相关的内控制度（按年度计划进行考核，没有按时完成一次扣 5 分，超计划完成可以加 5分）。（5）财务团队的建设，包括岗位考核、业务培训、岗位的招聘、岗位的调整等，保证财务团队的稳定、工作质量的可靠等（人员流动超过10

5、%扣 2 分，特殊情况除外）。（6）负责维护与财务工作相关的税务、银行、物价、统计、事务所等外部单位的关系（由于工作失误造成公司损失一次扣 5 分）。（7）负责组织协调公司外审工作（出现差错一次扣 5 分）。二、财务部除财务经理以外的岗位绩效考核依据财务部各岗位说明书，并结合实际情况制定，月度奖金总额为当月主营收入的 0.2%，考核满分为 100 分，由财务经理每月考核一次，考核结果 90 分为优秀，80 分为良好，60 分为合格，60 分以下为不合规。当年月度考核三次为优秀的员工，可以考虑调高岗位系数，考核三次为 60 分以下，将调低岗位系数。（月度员工个人奖金=收入*0.2%*/员工考核总

6、分*员工个人评分）1、收入、税务会计：（1）收入核算：日报表审核的及时、完整、准确（出现差错一次扣5 分、严重差错一次扣 10 分），应收款的核对准确、完整、及时（出现差错一次扣 5 分），预收款核对的及时、准确、完整（差错一次扣5 分）凭证录入的及时、准确、完整（差错一次扣 5 分）收入日报表和月末报表提交的及时、准确和完整（差错一次扣 5 分）（2）月末报税：月末报税的及时（比税务规定的提前 2 天，特殊情况可以延期）、准确、完整（差错一次扣 10 分）（3）发票管理：发票、收据购买的及时性，发票、收据入库和领用登记的及时、完整、准确，发票、收据使用的合法、合规性的管理（出现差错一次扣 5

7、 分，严重差错一次扣 10 分）。（4）凭证、账簿的打印和装订：凭证、账簿打印装订的及时、完整、准确（出现差错一次扣 5 分）。2、成本、费用会计：(1)采购付款的审核（不含眼镜）:采购业务审核的及时、完整、准确（出现差错一次扣 5 分）,采购合同的管理（保管、建立台帐）。(2)成本核算:月末（不含眼镜业务）成本核算及时、准确、完整（出现差错一次扣 5 分）。(3)存货的管理:手术室耗材登记表的及时、完整、准确（出现差错一次扣 5分）。(4)固定资产的管理:固定资产的管理及时、准确、完整（出现差错一次扣 5分）。(5)日常费用的核算:日常费用的会计核算（出现差错一次扣 5 分），配合财务经理建

8、立和完善相应的财务制度、条例（制定实施一项制度加 10 分）。(6)期末按时完成成本、费用对比分析表（出现差错一次扣 5 分）。3、配镜会计：（1）眼镜公司收入日报表审核的及时、完整和准确（出现差错一次扣 5 分）。（2）眼镜公司成本核算的及时、完整和准确（差错一次扣 5 分）。（3）眼镜采购业务审核的及时、完整、准确（差错一次扣 5 分）。（4）眼镜采购合同管理及时、准确、完整（出现差错扣 5 分）（5）月末账务处理的及时、准确、完整（出现差错一次扣 5 分）。（6）期末纳税申报的及时、准确、完整（出现差错一次扣 10 分）。（7）建立和完善与眼镜业务相关的财务制度和条例（出现差错一次扣 5

9、 分）。（8）公司和眼镜公司货币资金的监管及时、准确、完整（出现差错一次扣10分）。4、医保会计：（1）公司收费价格管理及时、准确和完整（出现差错一次扣 5 分）。（2）医保数据的上传、与报表数据的核对（出现差错一次扣 5 分）。（3）医保数据的监管（出现差错一次扣 5 分）。（4）医保会议的组织和协调工作，组织相关部门进行医保培训（定期组织，少一次扣 5 分）。（5）市场部转诊费核算与支付及时、完整、准确（出现差错一次扣 5 分）。（6）住院结算、门诊和住院手术结算工作（出现差错一次扣 5 分）。（7）配合收入会计做好应收款（医保）和预收款的统计核对工作（出现差错一次扣 5 分）。（8）结算

10、组的管理（出现纠纷，有责任扣 5 分）。5、出纳：（1）公司日常报销、借款工作（出现差错一次扣 5 分、严重差错一次扣 10分）。（2）每日的现金盘点及对账，编制货币收支表（出现差错一次扣 5 分）。（3）监督收银员的备用金管理，抽盘和监盘收银员现金（抽查发现差错一次扣 5 分，如发现差错不上报一次扣 10 分）。（4）负责办理与银行相关具体工作，保证及时、完整（出现差错一次扣 5 分）。（5）收入日报表的核对（出现一次差错扣 5 分、严重差错一次扣 10 分）。（6）日常管理（排班合理、服务质量、人员调配、零钱的换取、发票审核等）。备注：考核打分的标准可依据岗位对差错率的要求进行适当调整，所有岗位迟到一次扣 5 分。