财务部管理规章制度.pdf

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1、优选素材财务部治理规章制度财务部治理规章制度一、财务部部门职能：1、负责公司财税方案的编制与实施；2、负责租金、税金、物业治理费等费用的足额收缴工作；3、编制公司各种财务报表及帐务处理；4、负责员工薪酬发放、出差报销及一般帐务处理等财务治理工作；5、负责公司外部财务环境协调处理工作。6、商户一般费用的收取。7、公司库房等购置用品的建档记录。二、财务部部门职责：1、制订公司财务、会计制度和预算治理制度，建立和完善财务治理和会计核算体系；2、负责公司内操纵度建设、执行和公司内部审计工作；3、负责公司会计核算，编报公司财务预算和决算；4、分析公司的财务经营情况；5、负责公司资金调度和治理，办理各类结

2、算业务，办理银行帐户、证券帐户的开销户，办理公司纳税申报和内部费用报销工作；6、配合有关部门定期对公司资产进行盘点；7、负责接受审计、稽核、税务和有关上级领导部门工作检查；8、对公司经济业务的决策提出财务或税收筹划建议；9、负责公司所需物品的采购及治理工作；10、完成公司领导交办的其他事项。三、财务部各治理规章制度：1、财务治理制度：主要包含一般现金流量的治理、收费治理、仓库治理；A、财务部负责公司的认证审核，总帐的设置和登记及会计报表的编制、上报，并实施本钱操纵；B、学习国家财政、税收方面的方针 X，维护公司利益不受 X，坚持原则，秉公办事；.优选素材C、强化经济核算，管好用好资金，严格执行

3、各项开支标准；D、对财务的各个环节手续清楚，能正确处理各环节帐目。协调和催促财务部门的各项工作，认真审核各种现金发生事项的收付凭证，严格按审批权限审查各种单据，监督操纵开支范围，不符合规定的一律不予报销；E、负责设置总帐帐户，审核原始凭证，并汇总登记总帐；F、指导财务工作的开展，编制和汇总财务方案，监督和检查各财务工作和制度的执行情况；G、认真执行税法，做好合理避税工作，按规定正确及时提取各项税金和各项款项，并按时足额上缴；H、按照编制和汇总会计报表，做到报表及时，数字真实，内容完整，说明清楚，为领导提供完整的数据资料，并按月、季、年写出财务分析，进一步挖掘增收节支的潜力。从经济效益角度，进行

4、可行性分析，为领导决策提供依据，当好领导的参谋；I、强化财产治理，及时核对帐目，到达帐帐相符，帐实相符；J、按规定妥善保管好各项凭证、帐簿、报表及核算资料，定期装订整理立卷归档；K、财务处理方法应前后各期一致，不得随意变动。如有变动，应当将变动情况和原因，变动后对公司财务各状况和经营成果的影响，作出书面说明，报董事会和总经理；L、协助和配合各部门的工作，并与财政、税务、银行等有关部门保持紧密联系，沟通信息，发挥作用；M、严格按照公司各类合约条款规定要求，对收费实行严格治理，正确使用发票小票和各类促销凭证、治理发票、小票和各种有价证券，防止各种问题的发生；N、完成领导安排的各项临时工作。四、暂借

5、款及预付款审批制度：1、暂借款是因业务需要的临时借款，包含差旅费及各种临时性借款。借款时须按“借款单要求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务部付款；2、预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项，需由经办人按要求填.优选素材写“付款申请书，向财务部出具采购申请单等材料，完备各项审批手续后，方可付款；3、以上经济业务发生时，需领用空白支票的，由财务人员在支票上写明日期、用途及限额，由领取人在支票存根上签收。支出时必须填写大小写金额，并及时告知出纳付款金额。不得将空白支票交给其他单位或个人。作废支票须交回财务部留存。遗失支票，领取人必须及时汇报财务部并登报声明作废，假设支票已被支付，领取

6、人要按被支付金额赔偿；4、全部借款及预付款，必须在前账结清之前方可再借付。确因业务需要而来不及结清前账，必须向财务总监讲明原因，经同意前方可再借付；5、经办人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出三个月不结帐者，财务部有权扣发经办人工资抵偿。五、费用报销制度：1、费用报销发票的内容包含日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必需要求开票单位如实填写发票全部内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销；2、报销费用时必须填写“费用报销单，全部单据要按性质如差旅费、招待费、办公费用分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必须

7、分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。全部报销单据的张数和合计金额必须精确无误填写，粘贴要求齐整、美观；3、报销程序：经办人财务部审核主管部长总经理审批财务部结算；4、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出方案，按支出审批权限批准后，在方案范围内列支；5、办公用品的购置：由各部门依据需要，编制方案报财务部审核汇总，按审批权限批准后，由采购人员按方案统一购置，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经分管领导批准；6、各部门在开支业务招待费之前，需事先经公司总经理批准。否则，财务部不予报销。7、公司员工外出办事，原则

8、上不能乘坐出租车。如需要乘坐出租车，要事先请示公司分管领导，并在报销单上注明原因；.优选素材8、全部需报销的各种原始单据，必须在单据所填日期的一个月内报销，超过一个月一律不予报销。六、处分方法一、出现以下情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪 1/3 倍：1、超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；2、用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；3、未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包含现金)或支付款项的；4、利用帐户替其他单位和个人套取现金的；5、未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；6、保存帐外款或将公司款项以财务人员个人储蓄方法存入银行的；7、违反本规定条款认定应予处分的。七、出现以下情况之一的，财务人员应予解聘。1、违反财务制度，造成财务工作严峻混乱的；2、拒绝提供或提供虚伪的会计凭证、帐表、文件资料的；3、伪造、变造、谎报、消灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；4、利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；5、弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的；6、在工作范围内发生严峻失误或者由于玩忽职守致使公司利益受到损失的；7、有其他渎职行为和严峻错误，应当予以辞退的。八、附 则一、本规定由总办负责解释。二、本规定自公布之日起生效。.