财务部工作流程.pdf
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1、财务部工作流程财务部工作流程财务部工作流程一、费用报销规定及流程1、公司报销任何款项,必须凭合法的有效发票或有关收费凭证,由经办人签名并注明付款理由。需按照审批权限及其程序,由部门负责人对部门费用进行真实性的一级审核,由财务部门对票据进行合法性的二级审核,由分管副总经理和财务副总经理审核签字。然后交由部门负责人按照统一报销时间(周二、周四)由总经理最后审核签字。方可办理支付款项业务。2、报销的发票应有填制日期、单位名称、物品名称、单价数量、金额计算正确无误、大小写相符,必须盖有填制单位财务专用章和发票专用章及经办人签字。(发票必须是合法的正规发票)3、原始凭证上的数字和文字必须填写清楚,不得涂
2、改,对不合法及违反制度的原始凭证财务部有权拒绝报销。4、报销单据采取一事一贴原则,不得混淆。报销单据必须写明事由(用铅笔注明)。5、报销人必须按财务部门的要求,将应报销单据整理粘贴好,并填写好报销单,按公司规定的报销程序进行办理。情况复杂的,应当在报销单上附情况说明(铅笔标注),便于财务部门入账。二、借款管理规定及流程一、借支现金的管理规定1、各项借款金额超过 2000 元,应提前一天通知财务部备款。2、出差借款:出差人员凭审批后的借支单,按批准额度办理借款。出差返回 5 个工作日内办理报销还款手续,对借款进行归还、冲账。否则,财务部有权对其再次借款予以拒绝。特殊情况可经财务副总及总经理批准。
3、3、部门经营运作借款:如综合部的周转金等,借款人员凭审批后的借支单按批准额度办理借款。应在借款后的一个月之内报销,除备用金之外的其他借款,不允许跨月借支。否则,财务部有权对其再次借款予以拒绝。特殊情况可经财务副总及总经理批准。二、借款流程1、借款人按规定填写借支单,应注明借款日期、事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、须用黑色签字笔填写。2、审批程序:借款申请人签字-部门领导审批-财务经理审批-主管副总审批-财务副总审批-总经理审批3、财务付款:借款人凭审批后的借支单到财务部出纳处办理领款。三、工资审批、编制、发放流程一、每月三号前由综合部统计编制考勤表、加班明细表完成后转交人力资源部
4、。1、考勤表须有综合部负责人签字。2、加班明细表须有加班部门负责人签字。二、人力资源部对考勤表进行核对,对加班进行审核,确认无误后请分管副总、财务副总、总经理签字完成后每月六号前转交财务部。三、财务部会计按领导审批后的考勤表、加班表编制工资表。由出纳对工资表进行审核签字后请财务副总、总经理签字。四、每月九号前把领导审批后的工资表转交出纳处,由出纳进行工资发放工作。五、如有工资调整情况需由所在部门每月五号前提出申请交由人力资源部。人力资源部给出调整意见请分管副总、财务副总、总经理审批,审批后转交财务部。财务部凭审批后的单据对其工资进行调整、发放。四、银行转款流程1、填写资金申请单:由资金申请人填
5、写转款事由、金额、日期、转入账户名称、转入银行全称、账号。2、签字程序:申请人签字财务经理审批主管副总审批财务副总审批总经理审批3、财务付款:首先申请人凭审批后的资金申请单到财务部交付出纳,再由出纳办理转款业务。4、转款后由出纳通知申请部门与对方核对确认款项是否到帐。五、合同款项银行转款流程支付的合同款项须向财务部出具合同履约评估确认书、支付申请审批单及支付金额相对应的发票或收据。合同履约评估确认书由招投标副组长审批组长审批。支付申请审批单及发票或收据按照正常的费用报销签字程序。财务部见审批后的合同履约评估确认书和支付申请审批单后方可进行转款。(贰拾万元以上的合同执行此条款)六、纳税申报工作流
6、程(一)月末结账出具财务报表。(二)计算税金并审核填制纳税申报表。(税局规定纸质表格和电子版表格)(1)河南省地方税(费)综合申报表(2)扣缴个人所得税报告表(3)支付个人收入明细表(4)资产负债表(5)损益表备注:以上表格需加盖公章及法人章(三)每月 15 日以前到税务局进行纳税申报工作。1、到税局专管员处进行认证。2、认证完毕到纳税窗口进行税款缴纳。(四)交税完毕凭完税证进行账户处理。七、办理贷款卡流程1、携带营业执照和机构代码证到中国人民银行领取办理贷款卡申请表。2、准备基础资料复印件。营业执照副本机构代码证副本税务登记证副本开户许可证机构信用代码证验资报告法人身份证、股东身份证、高管身
7、份证、经办人身份证?委托书3、携带公章到中国人民银行窗口办理。经中国人民银行审核资料准确无误,3 日后领取贷款卡。八、贷款卡年检流程1、每年贷款卡到期前一个月,到公司基本帐户开户行领取办理(年审)贷款卡申请表。2、准备基础资料复印件。营业执照副本机构代码证副本税务登记证副本开户许可证机构信用代码证验资报告法人身份证、股东身份证、高管身份证、经办人身份证?委托书上年度审计报告上年度资产负债表、利润表、现金流量表(如超过一个季度需加报上季度资产负债表、利润表、现金流量表)加盖财务章3、资料备齐后到基本户开户行初审,并加盖开户行印章。4、携带公章到中国人民银行窗口办理。5、经中国人民银行审核资料准确
8、无误,1-2 天后贷款卡可正常使用。九、银行开户流程1、到银行填写开户申请书。2、向银行提供公司资料复印件(1)营业执照(2)税务登记证(3)机构代码证正副本复印件(4)开户许可证(5)机构信用代码证复印件(6)授权委托书(7)法人身份证复印件(8)经办人身份证复印件(9)公章、财务章、法人印鉴。(办理时必须带上以上证件原件,银行需要审核原件留复印件)3、银行办理完毕三个工作日后方可进行业务发生。备注:(银行需向法人电话确认)、销户办理、密码器办理同上 十、网银办理业务流程1、携带营业执照、机构代码证原件到银行填写开户申请书。2、向银行提供公司资料复印件(1)营业执照(2)税务登记证(3)机构
9、代码证正副本复印件(4)开户许可证(5)机构信用代码证复印件(6)授权委托书(7)法人身份证复印件(8)经办人身份证复印件(9)公章、财务章、法人印鉴。(办理时必须带上以上证件原件,银行需要审核原件留复印件)(10)银行办理完毕三个工作日后方可进行业务发生。3、银行办理完毕三个工作日后方可进行业务发生。十一、银行销户办理业务流程1、到银行填写销户申请书。2、向银行提供公司资料复印件(1)营业执照(2)税务登记证(3)机构代码证正副本复印件(4)开户许可证(5)机构信用代码证复印件(6)授权委托书(7)法人身份证复印件(8)经办人身份证复印件(9)公章、财务章、法人印鉴。(办理时必须带上以上证件
10、原件,银行需要审核原件留复印件)3、银行将帐户余额转入公司指定帐户。十二、银行密码器办理业务流程 1、携带营业执照、机构代码证原件到银行填写申请书。2、向银行提供公司资料复印件(1)营业执照(2)税务登记证(3)机构代码证正副本复印件(4)开户许可证(5)机构信用代码证复印件(6)授权委托书(7)法人身份证复印件(8)经办人身份证复印件(9)公章、财务章、法人印鉴。(办理时必须带上以上证件原件,银行需要审核原件留复印件)(10)银行办理完毕三个工作日后方可进行业务发生。3、银行办理完毕三个工作日后方可进行业务发生。十三、贷款业务流程一、向银行提出贷款申请,并提供贷款所需公司的资料。(一)公司需
11、提供资料:1、借款申请2、近 3 年审计报告3、各种证件复印件:(1)营业执照(2)税务登记证(3)机构代码证(4)开户许可证(5)贷款卡(6)机构信用代码证(7)资质证书4、法人及总经理简介5、变更股东会决议6、投资协议7、交款收据8、公司章程9、全体股东身份证复印件10、企业简介11、公司结构图12、公司近 3 年及最近财务报表13、公司最近科目明细表14、公司股东及股权构成15、公司购货合同16、验资报告及变更最新验资报告(二)省担保公司需提供资料:1、股东转让书2、省担保股东变更董事会决议 3、股权变更情况4、各种证件复印件(1)营业执照(2)税务登记证(3)组织机构代码证(4)开户许
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