财务部的职责和权限.pdf

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1、财务部的职责和权限：财务部的职责和权限：部门使命：1、反映公司的财务状况、经营成果和现金流量，并对公司经营活动和财务收支进行指导和监督。2、公司资金管理部门。3、保障和维护公司经济活动有序、健康发展。4、保障公司正常生产的连续性和秩序性，使仓库作业合理化，减少库存资金占用。管理权限：1、有权对下属部门经营活动和财务收支进行反映和指导和监督。2、公司资金运作管理。3、负责公司所属单位、控股(参股)公司范围内的审计和监督。4、负责仓库日常工作的全面管理管理职能：1、组织下属部门会计核算、会计指导和监督及财务管理工作。2、负责为公司各单位和部门提供资金结算业务和服务。3、依据审计和监督制度，对公司各

2、子公司、部的经济活动及其记录反映的真实性、合法性、效益性进行审核，取得证据，做出评价；监督和查处经济活动中损害公司利益的行为。4、利用好库容、加快货物周转、提高保管质量、有良好的仓库管理安全保障1.制 度 建设组织公司及下属各子公司会计核算、会计指导和监督及财务管理工作2.报 表 编制1.1执行国家规定的企业会计准则、企业会计制度和有关统一的财经制度；1.2制定公司内部财务、会计制度和工作程序，组织实施并监督执行。2.1负责审查公司各子公司、部个别会计报表，并编制公司合并报表；2.2负责公司合并报表分析,并编制分析报告,向主管副总及总经理汇报；2.3负责编制公司银行存款余额调节表；2.4负责编

3、制领导安排的其它报表。3.1负责监督公司各子公司、部按照会计确认收入的原则正确地进行收入的核算；3.2负责监督公司各子公司、部产品售价是否在公司决策层核定的范围内，若有偏差，及时向决策层会做出书面报告；3.3负责公司正确进行收入的核算。4.1负责检查公司各子公司、部往来核算的正确性，特别是应收及应付款项的正确性；4.2负责公司往来核算,设置往来明细账；4.3负责公司外单位借款及个人借款的催收工作，防止公司资金被占用。5.1负责监督公司各子公司、部采用正确的方法进行成本核算，确保数字准确，真实可靠；5.2负责监控公司各子公司、部每月采用计划号管理方式计算出的毛利率变动情况，若出现异常，立即向公司

4、领导报告；5.3负责检查公司各子公司、部存货管理情况，向综合管理部提供考核资料。3.收 入 核算4.往 来 核算5.成 本 核算6.管 理 费用核算7.销 售 费用核算6.1负责监督公司各子公司、部按公司财务统一的二级科目进行明细核算，并按公司审批的经营方案进行建账和会计核算；6.2负责公司管理费用的归集及分配给公司各子公司、部。7.1负责监督公司各子公司、部按公司财务统一的二级科目进行明细核算，并按公司审批的经营方案进行建账和会计核算。8.财 务 费用核算8.1负责监督公司各子公司、部按公司财务统一的二级科目进行明细核算；8.2负责公司银行手续费及利息收支的核算。9.经 营 成9.1负责汇总

5、公司各子公司、部月、季、年度经营成果；果（利润）9.2负责对全公司经营成果进行分析，并及时向公司领导提交分析报告及改善核算建议。10.发票管理11.税收筹划与办理12.预算管理13.固定资产管理14.投资管理15.财务档案管理1.制 度 建立10.1 负责公司各类发票的领购、正确使用并妥善保管；10.2 负责公司收据的正确使用和妥善保管。11.1 根据国家税法要求及时办理公司纳税申报及税款缴纳工作；11.2 根据公司要求及国家税收相关政策，做好税收筹划工作；11.3 加强与税务部门的沟通,协调好税务关系。12.1 负责公司预算数据管理工作，及时向决策层提供预算执行情况数据资料；12.2 针对预

6、算执行过程中存在的重大问题及时向主管领导汇报，以便及时采取纠正措施。13.1 负责准确核算固定资产增减变动及计提折旧；13.2 协助各使用部门管理固定资产；13.3 按公司要求定期、不定期进行固定资产盘点。14.1 正确、及时、完整地做好对外投资会计核算；14.2 协助公司相关部门对对外投资进行有效管理。15.1 负责按照公司会计档案管理的规定，确保会计档案资料安全完整；15.2 负责会计档案的整理、移交工作。1.1制定公司货币资金收付业务管理制度；1.2制定公司资金结算管理制度。集团资金运作管理2.资 金 筹2.1负责公司资金使用的筹集；集 及 日 常2.2负责公司每月资金预算的编制和控制；

7、业务管理2.3审核、监督各事业部资金计划和执行情况；2.4随时掌握存、贷款动态信息，定期向主管领导汇报，配合主管领导合理调度资金，提高资金使用效益；2.5负责货币资金安全检查工作，定期检查库存现金、银行票据、定期存款、有价证券；2.6执行公司各货币资金支付结算节点业务；2.7配合、协助其它部门做好其他工作。3.内 部 资金调配4.外 部 资金 往 来 业务5.原 材 料结 算 及 公司 运 输 费用管理3.1负责编制公司各子公司、部的内部资金调度、使用预算；3.2根据审批后资金预算对公司及下属公司的资金统一管理、统一调度、统一使用；4.1负责统一对外办理公司及下属公司同银行的存贷业务；4.2负

8、责统一对外办理公司及下属公司同外部各个单位、个人的资金往来业务和资金结算业务；4.3负责与银行等金融机构的沟通和协调工作。5.1监督公司各项采购存货的价格体系管理工作；5.2实施公司产品运输费用单证审核业务工作；5.3实施公司采购业务的金额核算工作；5.4负责公司原材料结算业务支付单证的传递与归档。6.银 行 账户管理8.档 案 管理6.1负责办理银行账户的开设与撤销等日常监督、管理工作；6.2负责银行账户的管理和年检工作；6.3负责审核财务部门编制的银行存款余额调节表。8.1专人负责保管公司及下属公司的所有开户单位的印鉴卡片；8.2专人负责保管公司及下属公司的银行借款合同、借据等银行文件；8

9、.3专人负责保管公司及下属公司的开户许可证。9.银 行 票9.1财务印鉴实行分设管理：财务专用章由财务部部长保管、会计代表印鉴由据、有价证会计主管保管；出纳印鉴由出纳人员自行保管。按规定需要由有关负责人券、支票、签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字或盖章手续；印鉴管理9.2支票由分管出纳保管，由出纳负责公司支票领用、开具和注销；9.3专人负责保管银行票据、有价证券的收进和支出。10.资金管理 人 员 业务 培 训 管理工作1.建 立 健全 审 计 制度2.内 部 审计经济活动审计和监督查处活动中违纪行为10.1制定部门人员年度业务培训计划；10.2配合公司综合管理部组织实施业务培训工作；10

10、.3组织结算中心员工业务学习，加强职业道德教育，强化服务意识，开展岗位技能培训，不断提高员工业务水平；10.4加强内部管理，建立健全内部控制制度，确保结算资金和数据的安全。1.1制定公司审计管理制度和程序，如审计工作制度、审计工作程序，审计准则等。2.1根据审计工作制度，对独立经营实体的经济活动实施审计监督；2.2 按照董事会和决策层的指示，对公司各子公司、部进行审计，以规范其各项经济业务活动；2.3审核公司财务部门的财务管理工作，使其达到真实反映经营活动的目的；2.4参与基建工程、重大经济合同审核，适时监控其执行。3.1对违规违纪、重大经济问题、失职、渎职人员的查处；3.2推动公司高中级管理

11、人员及重要部门（岗位）人员廉洁自律工作的开展。4.1参与公司所属单位内部控制系统的建设工作，合理和有效地进行检查、评价，提出意见；4.2参与公司有关业务活动经营风险的评估；4.3参与并监督重大工程项目及采购物资制作招投标工作，保证业务活动按正规程序有效进行，确保交易的合理及真实。3.违 规 违纪查处4.内 控 制度建设5.经 济 责5.1对公司各子公司、部等经济活动频繁发生的业务单位负责人进行任期内的任 审 计 与经济责任审计；离职审计5.2对高层经理人员和财务人员进行调任、离任的工作审计。6.强 化 审计 队 伍 建设仓库1.仓库仓作业容规划合理化管6.1制定审计人员职业道德规范、工作准则等要求，规范行为；6.2加强审计人员业务培训与考核，提升职业素质；6.3适时建立审计分部和培养人才，以利审计工作开展。1.1负责仓库的盘点、组织、监督以及仓库存卡的复核性稽查，并对库存实物负责;1.2负责货物的出入库及堆码进行有效合理规划及库位的整理,有效提高仓库利用率;理2.仓库业务管理规划3.人工管理规划2.1负责客户库存信息的管理以及协调仓库与各部门的工作关系;2.2控制及整理库区环境并对其进行考核;3.1负责协调仓管员的收发货及退换货工作;3.2负责对新仓管员的业务培训及对老仓管员的业务监督指导3.3构建有利团队，并确立其标准和目标;