《资产业务管理》PPT课件.ppt

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1、第四章第四章第四章第四章第四章第四章 商业银行资产业务管理商业银行资产业务管理商业银行资产业务管理商业银行资产业务管理商业银行资产业务管理商业银行资产业务管理商业银行经营与管理商业银行经营与管理本章目录本章目录 学习指引学习指引4.1 商业银行资产业务概述商业银行资产业务概述4.2 商业银行的现金资产管理商业银行的现金资产管理4.3 商业银行的贷款业务管理商业银行的贷款业务管理4.4 商业银行的投资业务管理商业银行的投资业务管理4.1 商业银行资产业务概述商业银行资产业务概述本节主要知识点：本节主要知识点：本节主要知识点：本节主要知识点：商业银行资产业务的概念商业银行资产业务的概念 商业银行资

2、产业务的意义商业银行资产业务的意义 商业银行资产业务的种类商业银行资产业务的种类商业银行资产业务的经营目标和经营原则商业银行资产业务的经营目标和经营原则 一、商业银行资产业务的概念一、商业银行资产业务的概念4二、商业银行资产业务的意义二、商业银行资产业务的意义三、商业银行资产业务的种类三、商业银行资产业务的种类四、商业银行资产业务经营的原则与目标四、商业银行资产业务经营的原则与目标经营的原则经营的原则流动性原则流动性原则盈利性原则盈利性原则安全性原则安全性原则经营的目标经营的目标在保障商业银行资产安在保障商业银行资产安全性和流动性的前提下，全性和流动性的前提下，最大限度地去的信贷资最大限度地去

3、的信贷资产的盈利性。产的盈利性。74.2 商业银行的现金资产管理商业银行的现金资产管理本节主要知识点：本节主要知识点：本节主要知识点：本节主要知识点：商业银行现金资产的构成商业银行现金资产的构成 商业银行现金资产的作用商业银行现金资产的作用 商业银行现金资产的管理商业银行现金资产的管理一、商业银行现金资产的构成一、商业银行现金资产的构成u现现金金资资产产是是商商业业银银行行持持有有的的库库存存现现金金以以及及与与现现金金等等同同的的可可随随时时用用于于支支付付的的银行资产。银行资产。二、商业银行现金资产的作用二、商业银行现金资产的作用保持充足的清偿力保持充足的清偿力 商业银行的经营资金主要来源

4、于客户的存款和各项借入资金,因此在追求盈利的过程中,必须保有一定数量的可直接用于应付提现和清偿摘取的资产,而现金资产正是为了满足银行的流动性需要,防范支付危机而安排的资产准备.保持足够的流动性保持足够的流动性从经营的安全性和盈利性的要求出发从经营的安全性和盈利性的要求出发,商业银行应该不断地调整其资产负债商业银行应该不断地调整其资产负债结构结构,保持应有的流动性保持应有的流动性.银行银行的资产和负债的期限结构的资产和负债的期限结构和数量结构经常不匹配，于是，确保充足的流和数量结构经常不匹配，于是，确保充足的流动性便成为银行管理永恒的问题，对银行实现盈利目标有重大意义动性便成为银行管理永恒的问题

5、，对银行实现盈利目标有重大意义银行银行流动性需求往往具有很强的即时性，要求银行必须及时偿付现金，以满流动性需求往往具有很强的即时性，要求银行必须及时偿付现金，以满足银行安全性目标的需要足银行安全性目标的需要保持保持良好的清偿力和流动性是银行妥善处理盈利性与安全性这对矛盾的关键良好的清偿力和流动性是银行妥善处理盈利性与安全性这对矛盾的关键10三、商业银行现金资产的管理三、商业银行现金资产的管理（一）现金资产管理原则（一）现金资产管理原则1.1.总总量量适适度度控控制制原原则则：将银行现金资产存量控制在适度规模上是现金资产管理的首要目标。存量过大，银行付出的机会成本就会增加，从而影响银行赢利性目标

6、的实现。存量过小，客户的流动性需求得不到满足，则会导致流动性风险增加，直接威胁到银行的经营安全。总量控制：现金持有总量。结构控制：四类资产合理结构2.2.流流量量适适时时调调节节原原则则：根据业务过程中的现金流量变化，及时调节资金头寸，确保现金资产的规模适度。当一定时期内现金资产流入大于流出时，银行的现金资产存量就会上升，因而需要及时的将多余资金运用出去。当一定时期内现金资产流出大于流人时，银行的现金资产存量就会减少，因而银行应及时筹措资金以弥补现金资产的不足。3.3.资资产产安安全全保保障障原原则则：健全安全保卫制度，严格操作规程。三、商业银行现金资产的管理三、商业银行现金资产的管理（二）库

7、存现金的日常管理（二）库存现金的日常管理1.1.影响银行库存现金的因素影响银行库存现金的因素现金收支规律营业网点的多少后勤保障的条件与中央银行的距离商业银行内部管理2.2.银行库存现金规模的确定银行库存现金规模的确定库存现金需要量的匡算最适送钞量的测算现金调拨临界点的确定银行保持现金适度量的措施（1）库存现金需要量的匡算库存现金需要量的匡算银行库存现金是其为了完成每天现金收支活动而需要持有的即期周转金。匡算库存现金需要量主要应考虑如下两个因素：库存现金周转时间库存现金周转时间库存现金支出水平的确定库存现金支出水平的确定银行通常只要考虑支出水平对库存现金的影响.测算现金支出水平，要考虑历史上同时

8、期的现金支出水平，以及一些季节性和临时性因素的影响。求出即期现金支出水平以后，将其与库存现金周转时间相乘，再加减一些其它因素，即为库存现金需要量。三、商业银行现金资产的管理三、商业银行现金资产的管理三、商业银行现金资产的管理三、商业银行现金资产的管理三、商业银行现金资产的管理三、商业银行现金资产的管理例例:工商银行某市分行在距中心库工商银行某市分行在距中心库30公里处设一个分理处，公里处设一个分理处，根据往年有关数据测算，年投放现金量为根据往年有关数据测算，年投放现金量为1 825万元，平均万元，平均每天投放每天投放5万元。每次运钞需支出燃料费、保安人员出差万元。每次运钞需支出燃料费、保安人员

9、出差费约费约50元，资金占用费率为年利率元，资金占用费率为年利率6.6%，代入公式得：，代入公式得：即每次运钞即每次运钞16.63万元，大约每万元，大约每3天多送一次，按此计算的天多送一次，按此计算的总费用为：总费用为：三、商业银行现金资产的管理三、商业银行现金资产的管理如果每星期运钞如果每星期运钞1 1次次,每次运钞每次运钞3535万元万元,总费用为总费用为:p以上 3种方案相比，第种方案相比，第1种方案费用最少，应当种方案费用最少，应当3天运天运钞钞1次，每次运送次，每次运送16.63万元现金。万元现金。如果每天运钞如果每天运钞1 1次次,每次运钞每次运钞5 5万元万元,总费用为总费用为:

10、三、商业银行现金资产的管理三、商业银行现金资产的管理（3）现金调拨临界点的确定）现金调拨临界点的确定银行从提出现金调拨申请到实际收到现金需要有一个或长或短的过程，另外，为了应付一些临时性的大额现金支出，也需要有一个保险库存量。那么应当在什么时候在多大的库存量时调拨现金，这就是一个现金调拨的临界点问题。可以用以下公式来计算这个临界点：现金调拨临界点=平均每天正常支出量提前时间 +保险库存量 保险库存量=（预计每天最大支出平均每天正常支出）提前时间在在上上例例中中，该该分分理理处处的的最最适适运运钞钞量量是是16.6316.63万万元元，提提前前时时间间为为一一天天，平平均每天正常支出为均每天正常

11、支出为5 5万元，预计每天最大支出量为万元，预计每天最大支出量为7 7万元，则：万元，则：保险库存量=（75）1=2万元现金调拨临界点=51+2=7万元因此，当该分理处的库存现金降到7万元时，就应当申请调拨现金16.63万元。三、商业银行现金资产的管理三、商业银行现金资产的管理（4）银行保持现金适度量的措施：）银行保持现金适度量的措施：应将库存现金状况与有关人员的经济利益挂钩应实现现金出纳业务的规范化操作要掌握储蓄现金收支规律 p储蓄业务的现金收支一般具有以下规律：在营业过程中，客户取款的概率在正常情况下基本相等。在多数情况下，上午客户取款的平均数一般大于下午。在一般情况下，每个月出现现金净收

12、入和净支出的日期基本固定不变 解决压低库存现金的技术性问题解决压低库存现金的技术性问题要掌握好现金的票面结构；要充分发挥中心库作用；各营业网点的出纳专柜要建立在当天收现当天清点，消灭主币封包，下班前各档并捆的做法，尽可能把当天收进的现金全部用来抵用第二天的现金支出；要创造条件，使储蓄所上交的现金在当日入账；要对加收的残破币及时清点上缴，以减少库存现金。要在压缩现金库存所需增加的成本和所能提高的效益之间进行最要在压缩现金库存所需增加的成本和所能提高的效益之间进行最优选择优选择19三、商业银行现金资产的管理三、商业银行现金资产的管理3.严格库房安全管理措施严格库房安全管理措施从经营的角度讲，银行的

13、库存现金显然是最为安全的资产。但事实上，库存现金也有其特有的风险。因此，银行在加强库存现金适度性管理的同时，还应当严格库房的安全管理，在现金清点、包装、入库、安全保卫、出库等环节，采取严密的责任制度等，确保库房现金的无损。三、商业银行现金资产的管理三、商业银行现金资产的管理（三）（三）存款准备金的管理存款准备金的管理 存款准备金是商业银行现金资产的主要构成部分。存款准备金包括两个部分：一是按照中央银行规定的比例上交的法定存款准备金;二是准备金账户中超过了法定存款准备金的超额准备金。因此，存款准备金的管理，包括满足中央银行法定存款准备金要求和超额准备金的适度规模控制两个方面。三、商业银行现金资产

14、的管理三、商业银行现金资产的管理三、商业银行现金资产的管理三、商业银行现金资产的管理1.满足满足法定存款准备金要求法定存款准备金要求法定存款准备金是根据商业银行存款余额，按照法定的比率向中央银行交存的准备金。法定存款准备金管理，主要是准确计算法定存款准备金的需要量和及时上交的准备金。计算法定存款准备金需要量有两种方法：滞后准备金计算法：适用于对非交易性账户存款的准备金计算。同步准备金计算法：适用于对交易性账户存款的准备金计算。三、商业银行现金资产的管理三、商业银行现金资产的管理（1）滞后准备金计算法）滞后准备金计算法滞后准滞后准备金金计算法：是根据前期存款算法：是根据前期存款负债的余的余额确定

15、本期准确定本期准备金金的需要量的方法。的需要量的方法。按照按照这种方法，种方法，银行行应根据两周前的根据两周前的7天作天作为基期，以基期的基期，以基期的实际存款余存款余额为基基础，计算准算准备金持有周金持有周应持有的准持有的准备金平均数。金平均数。滞后准滞后准备金金计算法：算法：第一周第一周 第二周第二周 第三周第三周 计算基期周计算基期周 准备金保持周准备金保持周 如某如某银行在行在2月月6日（星期四）至日（星期四）至12日（星期三）期日（星期三）期间的非交易性存的非交易性存款平均余款平均余额为50 000万元，按照万元，按照8%的存款准的存款准备金率，金率，该行在行在2月月20日到日到26

16、日日这一周中一周中应保持的准保持的准备金平均余金平均余额为4 000万元。万元。三、商业银行现金资产的管理三、商业银行现金资产的管理（2 2）同步准备金计算法同步准备金计算法同步准备金计算法：是指以本期的存款余额为基础计算本期的准备金需要量 的方法。通常的做法是：确定两周为一个计算期，如从2 月4日(星期二)到2月17 日(星期一)为一个计算期，计算在这14天中银行交易性帐户存款的日平均余额。准备金的保持期从2月6日(星期四)开始，到2月19日(星期三)结束。在这14天中的准备金平均余额以2月4日到17日的存款平均余额为基础计算。按照滞后准备金计算法计算出来的准备金需要量与按照同步准备按照滞后

17、准备金计算法计算出来的准备金需要量与按照同步准备金计算法计算出来的准备金需要量的合计，就是银行在一定时期金计算法计算出来的准备金需要量的合计，就是银行在一定时期需要交纳的全部存款准备金。需要交纳的全部存款准备金。这个需要量与已交纳的存款准备金余额进行比较，如果余额不足，这个需要量与已交纳的存款准备金余额进行比较，如果余额不足，银行应当及时予以补足；如果已有的准备金余额已超过了应缴准银行应当及时予以补足；如果已有的准备金余额已超过了应缴准备金数，则应及时从中央银行调减准备金备金数，则应及时从中央银行调减准备金,增加银行的可用头寸。增加银行的可用头寸。我国实行按旬计算法，实行同期性准备金帐户制我国

18、实行按旬计算法，实行同期性准备金帐户制,即旬末按对公即旬末按对公对私不同科目计算法定准备金总量平均数，不足部分及时补足。对私不同科目计算法定准备金总量平均数，不足部分及时补足。三、商业银行现金资产的管理三、商业银行现金资产的管理2.超额准备金的管理超额准备金的管理超额准备金：是商业银行在中央银行准备金帐户上超过了法定存款准备金的那部分存款。超额准备金是商业银行最重要的可用头寸,是银行用来进行投资、贷款、清偿债务和提取业务周转金的准备资产。p（1）影响超额准备金需要量的因素）影响超额准备金需要量的因素 A.A.存款波动存款波动商业银行的存款包括对公存款和储蓄存款。对公存款的变化主要是通过转帐形式

19、进行的，对个人的储蓄存款和部分对公存款的变化则主要是通过现金收支来表现的。银行在分析存款波动对超额准备金需要量的影响时，重点应分析导致存款下降的情况。存款下降一般取决于近期因素和历史因素，即受到临近若干旬的存款下降幅度和历史上同期存款下降幅度的双重影响。对存款变化的预算，可以用下面的方法计算：本旬（月）存款波动周转金需要量=（前三旬平均关键性存款降幅+保险系数）历史同期平均发展速度三、商业银行现金资产的管理三、商业银行现金资产的管理每旬（月）旬（月）中累计 其它因素 关键性存款降幅 =存款下降额 （如贷款回收）前三旬(月)平均关键性存款降幅=前三旬(月)累计关键性存款降幅3保险系数=标准差置信

20、概率度 *（置信概率度的含义同前文）*（同期指从考察旬或月居中的三个旬或月）三、商业银行现金资产的管理三、商业银行现金资产的管理lB.贷款的发放与收回贷款的发放与收回l贷款的发放与收回对超额准备金的影响主要取决与贷款使用的范围。贷款的发放与收回对超额准备金的影响主要取决与贷款使用的范围。l同同理理，贷贷款款的的收收回回对对超超额额准准备备金金的的影影响响也也因因贷贷款款对对象象的的不不同同而而有有所所不同。不同。l由此，贷款发放对超额准备金需要量的计算公式是：由此，贷款发放对超额准备金需要量的计算公式是：lC.其它因素对超额准备金需要量的影响其它因素对超额准备金需要量的影响 除了存款因素外，其

21、它一些因素也影响到商业银行超额准备金的需要量。这些因素主要的有：a.向中央银行借款的因素;b.同业往来因素;c.法定存款准备金因素;d.信贷资金调拨因素。贷款发放对贷款发放对超额准备金超额准备金的需要量的需要量=用于对他用于对他行行 支付支付的贷款的贷款用于对用于对 本行支付本行支付的贷款的贷款已收回已收回贷款贷款+()法定存款准法定存款准备金比率备金比率三、商业银行现金资产的管理三、商业银行现金资产的管理p（2）超额准备金的调节商业银行在预测了超额准备金需要量的基础上，应当及时地进行头寸调度，以保证超额准备金规模的适度性。具体可以借助以下途径：同业拆借同业拆借短期证券回购及商业票据交易短期证

22、券回购及商业票据交易通过央行融资通过央行融资商业银行系统内资金调度商业银行系统内资金调度出售其他资产出售其他资产三、商业银行现金资产的管理三、商业银行现金资产的管理（四）同业存款的管理（四）同业存款的管理1.1.同业存款的目的同业存款的目的除了库存现金和在中央银行的存款外，大多数商业银行还在其它金融机构保持一定数量的活期存款，即同业存款。银行之间开展代理业务，需要花费一定的成本，商业银行在其代理行保持一定数量的活期存款，主要目的就是为了支付代理行代办业务的手续费。2.2.同行存款需要量的测算同行存款需要量的测算商业银行在同业的存款余额需要量，主要取决于以下几个因素：使用代理行的服务数量和项目使

23、用代理行的服务数量和项目代理行的收费标准代理行的收费标准可投资余额的收益率可投资余额的收益率三、商业银行现金资产的管理三、商业银行现金资产的管理同业存款余额需要量测算表同业存款余额需要量测算表*如果代理行同业存放款的准备金率为如果代理行同业存放款的准备金率为12%，平均浮存（即托收未达款）为，平均浮存（即托收未达款）为7 200元；可投元；可投资余额的年收益率为资余额的年收益率为8%。同业存款余额需要量同业存款余额需要量 投资收益投资收益=投资收益率投资收益率30/36030/360（同业存款余额（同业存款余额-浮存浮存-应提准备金）应提准备金）同业存款余额同业存款余额=99768.48元元1

24、 1、X X月份代理行提供的服务项目月份代理行提供的服务项目成本（元）成本（元）支票清算支票清算1054010540笔笔 每笔每笔0.0450.045元元 电子转帐电子转帐2828笔笔 每笔每笔1.501.50元元 证券保管证券保管7 7笔笔 每笔每笔 3.003.00元元 数据处理及计算机服务数据处理及计算机服务 总计总计474.30474.3042.0042.0021.0021.00100.00100.00637.30637.302 2、代理行收益项目、代理行收益项目收益收益(元元)计算机服务手续费计算机服务手续费 应从同业存款中获得的投资收益应从同业存款中获得的投资收益 总计总计100.

25、00100.00537.30537.30637.30637.303 3、同业存款余额需要量测算、同业存款余额需要量测算同业存款余额（元）同业存款余额（元）投资收益投资收益=（投资收益率（投资收益率 30/360 30/360）（同业存款余额（同业存款余额 -浮存浮存 -应提应提准备金）准备金）99766.4899766.484.3 商业银行的贷款业务管理商业银行的贷款业务管理本节主要知识点：本节主要知识点：本节主要知识点：本节主要知识点：商业银行的贷款及其分类商业银行的贷款及其分类 商业银行的贷款政策商业银行的贷款政策 商业银行的贷款程序商业银行的贷款程序 商业银行商业银行的的贷款定价贷款定价

26、 商业银行的贷款信用分析商业银行的贷款信用分析 商业银行的几种主要贷款业务商业银行的几种主要贷款业务一、商业银行的贷款及其分类一、商业银行的贷款及其分类（一）商业银行贷款的概念（一）商业银行贷款的概念贷款是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借款行为。贷款是商业银行最重要的盈利性资产,是银行传统的核心业务。（二）商业银行贷款的分类（二）商业银行贷款的分类贷款行为有贷款对象、条件、用途、期限、利率和方式等因素构成。而这些因素的不同组合，就形成了不同的贷款种类。不同的商业银行从自身经营管理的实际需要出发，可以对银行贷款按照不同的标

27、准进行分类，比如可以按期限、资金使用性质、客户性质等分类等等。一、商业银行的贷款及其分类一、商业银行的贷款及其分类1.1.按贷款期限分类按贷款期限分类按贷款期限分类可分为三类：活期贷款、定期贷款和透支。按贷款期限分类可分为三类：活期贷款、定期贷款和透支。活活期期贷贷款款：在贷款时不确定偿还期限，可以随时由银行发出通知收回贷款，这种贷款比定期贷款灵活主动。定定期期贷贷款款：具有固定偿还期限的贷款，按照偿还期限的长短，又可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。短期贷款：期限在一年以内（含一年）的各项贷款；中期贷款：期限在一年（不含一年）以上五年（含五年）以内的各项贷款；长期贷款：期限在五年（不含五年）

28、以上的各项贷款。透透支支：指活期存款户依照合同向银行透支的款项，它在性质是银行的一种贷款。此此分类方法的优点分类方法的优点有利于监控贷款的流动性和资金周转状况，使银行长短期贷款保持适当的比例；有利于银行按资金偿还的长短安排贷款顺序，保证银行信贷资金的安全。一、商业银行的贷款及其分类一、商业银行的贷款及其分类2.2.按贷款的保障条件分类按贷款的保障条件分类按贷款的保障条件可以分为：信用贷款、担保贷款和票据贴现。按贷款的保障条件可以分为：信用贷款、担保贷款和票据贴现。信信用用贷贷款款：银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款，这类贷款从理论上讲风险较大，因此，银行要收取较高的

29、利息，且一般只向银行熟悉的较大公司借款人提供，对借款人的条件要求较高。担保贷款：担保贷款：是指具有一定的财产或信用作还款保证的贷款。跟据还款保证不同，具体可分为抵押贷款、质押贷款和保证贷款。抵押贷款：指按中华人民共和国担保法规定的抵押方式以借款人或第三者的财产作为抵押发放的贷款；质押贷款：指按中华人民共和国担保法规定的质押方式以借款人或第三者的动产或权利作为质物发放的贷款；保证贷款：指按中华人民共和国担保法规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时,按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。一、商业银行的贷款及其分类一、商业银行的贷款及其分类2.2.按贷款的保障条件分类按贷款的保障

30、条件分类票据贴现：银行应客户的要求,以现款或活期存款买进客户持有的未到期的商业票据的方式发放的贷款。票据贴现实行预扣利息,票据到期后,银行可向票据载明的付款人收取票款。如果票据合格,且有信誉良好的承兑人承兑,这种贷款的安全性和流动性都比较好。是贷款的一种特殊方式。此分类方法的优点此分类方法的优点依据提供的保障程度划分贷款种类,可以使银行依据借款人的财务状况和经营发展业绩选择不同的贷款方式,以提高贷款的安全系数。一、商业银行的贷款及其分类一、商业银行的贷款及其分类3.3.按贷款的用途分类按贷款的用途分类按照我国习惯的做法，通常有两种分类方法：一是按照贷款对象的部门分类，分为：工业贷款、商业贷款、

31、农业贷款、科技贷款和消费贷款；二是按照贷款的具体用途来划分，分为：流动资金贷款和固定资金贷款。此此分类方式的优点分类方式的优点有利于银行根据资金的不同使用性质安排贷款顺序。有利于银行监控贷款的部门分布结构，以便银行合理安排贷款结构，防范贷款风险。一、商业银行的贷款及其分类一、商业银行的贷款及其分类4.按贷款的偿还方式分类按贷款的偿还方式分类银行贷款按照其偿还方式不同，可以划分为一次性偿还和分期偿还两种方式。一一次次性性偿偿还还贷贷款款是指借款人在贷款到期日一次性还清贷款，其利息可以分期支付，也可以在归还本金时一次性付清。分分期期偿偿还还贷贷款款是指借款人按规定的期限分次偿还本金和支付利息的贷款

32、。此分类方法的优点此分类方法的优点一方面有利于银行监测贷款到期和贷款收回情况，准确预测银行头寸的变动趋势；另一方面，也有利于银行考核利息率，加强对应收利息的管理。一、商业银行的贷款及其分类一、商业银行的贷款及其分类5.按贷款的质量（或风险程度）分类按贷款的质量（或风险程度）分类按照贷款的质量和风险程度划分，银行贷款可以分为正常贷款,关注贷款，可疑贷款和损失贷款等五类。正正常常贷贷款款：借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额偿还本息的贷款。这类贷款的借款人财务状况无懈可击，没有任何理由怀疑贷款的本息偿还会发生任何问题。关关注注贷贷款款：贷款的本息偿还仍然正常，但是发生了一些可能会影响贷款偿还

33、的不利因素。如果这些因素继续下去，则有可能影响贷款的偿还，因此，需要对其进行关注，或对其进行监控。次次级级贷贷款款：借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息，而不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的办法来归还贷款，表明借款人的还款能力出现了明显的问题。可可疑疑贷贷款款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。这类贷款具备了次级货款的所有特征，但是程度更加严重。损损失失贷贷款款：在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分。这类贷款银行已没有意义将其继续保留在资产帐面上，应当在履行必要的内部程序之后，立即冲销。从2004年

34、起，国有独资商业银行、股份制商业银行两类银行奉行国际标准，取消原来并行的贷款四级分类制度，全面推行五级分类制度。一、商业银行的贷款及其分类一、商业银行的贷款及其分类5.按贷款的质量（或风险程度）分类按贷款的质量（或风险程度）分类此种分类方法的此种分类方法的优点优点贷款五级分类制是银行主要依据借款人的还款能力，即最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款遭受损失的风险程度，其中后三类称为不良贷款。五级分类是国际金融业对银行贷款质量的公认的标准，这种方法是建立在动态监测的基础上，通过对借款人现金流量、财务实力、抵押品价值等因素的连续监测和分析，判断贷款的实际损失程度。也就是说，五级分类不再依据贷款

35、期限来判断贷款质量，能更准确地反映不良贷款的真实情况，从而提高银行抵御风险的能力。此前的贷款四级分类制度是将贷款划分为正常、逾期、呆滞、损失四类。其中对银行不良贷款的分类方法是“一逾两呆”（逾期贷款是指借款合同到期未能归还的贷款，呆滞贷款是指逾期超过一年期限仍未归还的贷款，呆账贷款则指不能收回的贷款），这是一种根据贷款期限而进行的事后监督管理方法。“一逾两呆”的不足就是掩盖了银行贷款质量的许多问题，比如根据贷款到期时间来考核贷款质量，就会引发借新还旧的现象，这样就很容易将一笔不良贷款变为正常贷款，而实际上并没有降低风险。这种分类法很难甚至根本无法达到提高信贷资产质量的目的，而五级分类法正是克服

36、了它的有关弱点，可以及时反映商业银行的盈亏状况，既有利于加强贷款的风险管理，提高贷款质量，也有利于金融监管当局对商业银行进行连续有效的监管。一、商业银行的贷款及其分类一、商业银行的贷款及其分类6.按银行发放贷款的自主程度分类按银行发放贷款的自主程度分类按照银行发放贷款的自主程度分类可以分为自营贷款、委托贷款和特定贷款。自营贷款：银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款。这是商业银行最主要的贷款。由于是自主发放，因此，贷款风险及贷款本金和利息的回收责任都由银行自己承担。委托贷款：由政府部门，企业单位及个人委托人提供资金，由银行（受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监

37、督使用并协助收回的贷款。这类贷款银行不承担风险，通常只收取委托人付给的手续费。特定贷款：经国务院批准并对可能造成的损失采取相对应的补救措施后责成国有独资商业银行发放的贷款。这类贷款由于事先已经确定了风险损失的补偿，银行也不承担风险。此此种分类方法的优点种分类方法的优点按照银行发放贷款的自主程度划分货款种类，有利于银行根据不同的贷款性质实行不同的管理办法；同时，也有利于考核银行信贷人员的工作质量，加强信贷人员责任心。二、商业银行的贷款政策二、商业银行的贷款政策（一）贷款政策的主要内容（一）贷款政策的主要内容1.1.概念概念贷款政策是商业银行用以指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措

38、施和程序的总和。它充分阐明了银行信贷业务要达到的内外经营目标与任务。通常可用大量定量指标表述：如：市场份额、盈利能力与水平、贷款质量指标等。2.2.主要内容主要内容贷款业务发展战略贷款业务发展战略贷款工作规程及权限划分贷款工作规程及权限划分贷款的规模和比率控制贷款的规模和比率控制贷款种类及地区贷款种类及地区贷款的担保贷款的担保贷款定价贷款定价贷款档案管理政策贷款档案管理政策贷款的日常管理和催收制度贷款的日常管理和催收制度不良贷款的管理不良贷款的管理 二、商业银行的贷款政策二、商业银行的贷款政策贷款业务发展战略贷款业务发展战略贷款业务的发展必须符合银行稳健经营的原则，遵循安全性、流动性、盈利性相

39、结合的经营方针，对银行贷款业务开展的指导思想、发展领域等进行战略性的规划。具体包括贷款扩张战略、贷款头像和组合战略、贷款风险管理战略、贷款定价战略等。贷款工作规程及权限划分贷款工作规程及权限划分为了保证贷款业务操作过程的规范化，贷款政策必须明确规定贷贷款款业业务务的的工工作作规规程程，它是指贷款业务操作的规范，具体包括贷款评估制度、审贷分离制度、岗位职责制度、分级审批制度、离职审查制度等。贷款程序贷款程序通常包含三个阶段：第一阶段是贷前的推销、调查及信用分析阶段。第二阶段是银行接受贷款申请以后的评估、审查及贷款发放阶段。第三阶段是贷款发放以后的监督检查、风险监测及贷款本息收回的阶段。贷款权限贷

40、款权限：实行“审贷分离”制度，并根据贷款种类和金额实施“分级审批”。贷款审批制度，我国实行“审贷分离”制度。贷款调查人员负责贷前调查评估，承担调查失误和评估失准的责任；贷款审查人员负责贷款风险的审查，承担审查失误的责任；贷款检查人员负责贷款发放以后的检查和清收，承担检查失误、清收不力的责任。（2）分级审批制度：银行内部实行分级授权制。规定各级信贷部门及有关人员的贷款审批品种和最高贷款限额。二、商业银行的贷款政策二、商业银行的贷款政策贷款的规模和比率控制贷款的规模和比率控制 评判银行贷款规模是否适度和结构是否合理，可以用一些指标来衡量。主要有：贷款贷款/存款比率存款比率这一指标反映银行资金运用于

41、贷款的比重以及贷款能力的大小。我国商业银行法规定银行的这一比率不得超过75%。贷款贷款/资本比率资本比率该比率反映银行资本的盈利能力和银行对贷款损失的承受能力。我国中央银行根据巴塞尔协议规定的国际标准，确定商业银行资本总额与加权风险资产之比不得低于8%，核心资本与加权风险资产之比不得低于4%。单个借款人贷款比率单个借款人贷款比率指银行给同一借款人贷款占银行资本金的比率，它反映了银行贷款的集中程度和风险状况。我国商业银行法规定，对同一借款人的贷款余额不得超过资本余额的10%。中长期贷款比率中长期贷款比率银行发放的一年期以上的中长期贷款余额与一年期以上的各项存款余额的比率。它反映了银行贷款总体的流

42、动性情况，这一比率越高，流动性越差；反之，流动性越强。根据目前我国中央银行的规定，这一比率必须低于120%。二、商业银行的贷款政策二、商业银行的贷款政策贷款的种类及地区贷款的种类及地区贷款的种类及其构成，形成了银行的贷款结构。而贷款结构对商业银行信贷资产的安全性、流动性、盈利性具有十分重要的影响。贷款地区：贷款地区：是指银行控制贷款业务的地域范围。银行贷款的地区与银行的规模有关。大银行因其分支机构众多，在贷款政策中，一般不对贷款地区作出限制；中小银行则往往将其贷款业务限制在银行所在城市和地区，或该银行的传统服务地区。贷款的担保贷款的担保贷款政策中，应根据有关法律确定贷款的担保政策。贷款担保政策

43、一般应包括以下内容：明确担保的方式如中华人民共和国担保法规定的担保方式有：保证人担保、抵押担保、质押担保、留置以及定金；规定抵押品的鉴定、评估方法和程序；确定贷款与抵押品的价值的比率、贷款与质押品的比率；确定担保人的资格和还款的能力的评估方法与程序等等。二、商业银行的贷款政策二、商业银行的贷款政策p抵押（质押）品选择是要注意的问题抵押（质押）品选择是要注意的问题抵押品的选择抵押品的选择:易售性、稳定性、易测性抵押品的鉴定抵押品的鉴定：审查借款人的有关法人资格证明审查抵押物是否符合国家有关法律、法规的规定审查借款人对抵押物品的权利是否真实充分审查借款人是否对可保险的抵押物品办理过投保手续审查抵押

44、物品清单所列的名称、规格、数量是否与实物一致审查同一物品是否存在重复抵押行为对抵押物品的使用期限、质量、性能、内部构造等方面做出鉴定对抵押物的估价：对抵押物的估价：大致等价原则、易于拍卖原则、风险转嫁原则45二、商业银行的贷款政策二、商业银行的贷款政策贷款定价贷款定价在市场经济条件下，贷款的定价是一个复杂的过程，银行贷款政策应当进行明确的规定。银行贷款的价格一般包括贷款利率、贷款补偿性余额（回存余额）和对某些贷款收取的费用（如承诺费等）因素。在贷款定价过程中，银行必须考虑资金成本、贷款风险程度、贷款的期限、贷款管理费用、存款余额、还款方式、银行与借款人之间的关系、资产收益率目标等多种因素。贷款

45、档案管理政策贷款档案管理政策贷贷款款档档案案：是银行贷款管理过程的详细记录，体现银行经营管理水平和信贷人员的素质，可反映甚至可以决定贷款的质量。一套完整的贷款档案管理制度通常应包括以下内容：贷款档案的结构及其应包括的文件；贷款档案的保管责任人；明确贷款档案的保管地点，对法律文件要单独保管，应保存在防火、防水、防损的地方；明确贷款档案存档、借阅和检查制度。二、商业银行的贷款政策二、商业银行的贷款政策贷款的日常管理和催收制度贷款的日常管理和催收制度贷款发放出去之后，贷款的日常管理对保证贷款的质量尤为重要，故应在贷款政策中加以规定。同时，银行应制定有效的贷款回收催收制度。不良贷款的管理不良贷款的管理

46、对不良贷款的管理是商业银行贷款政策的重要组成部分。贷款发放以后，如果在贷后检查中发现不良贷款的预警信号，或在贷款质量评估中被列入关注级以下贷款，都应当引起充分的重视。预防预防问题问题识别识别问题问题收集收集信息信息分析分析问题问题解决解决问题问题信用风险管理流程信用风险管理流程二、商业银行的贷款政策二、商业银行的贷款政策（二）制定贷款政策是主要考虑的因素商业银行的管理者在制定该行的贷款管理政策时，一般要考虑以下因素：有关法律、法规和国家的财政、货币政策有关法律、法规和国家的财政、货币政策银行的资本金状况银行的资本金状况银行负债结构银行负债结构 服务地区的经济条件和经济周期服务地区的经济条件和经

47、济周期银行贷款人员的素质银行贷款人员的素质三、商业银行的贷款程序三、商业银行的贷款程序商业银行在发放贷款时一般遵循以下程序：商业银行在发放贷款时一般遵循以下程序：贷款申请贷款调查对借款人的信用评估贷款审批借款合同的签订和担保贷款发放贷款检查贷款收回三、商业银行的贷款程序三、商业银行的贷款程序商业银行信贷管理流程图商业银行信贷管理流程图信贷政策与信贷政策与信贷计划信贷计划目标市场确定调整与营销目标市场确定调整与营销客户分析与客户管理客户分析与客户管理客户评级与授信额的确定客户评级与授信额的确定贷后监督、组合管理与贷后监督、组合管理与贷款评级贷款评级贷款结构，定价与协议贷款结构，定价与协议还本付息

48、及担保、监管还本付息及担保、监管贷款审批贷款审批贷款重组贷款重组诉讼诉讼前台前台中台中台后台后台非正常非正常信信贷贷客客户户经经理理对对客客户户授授信信的的条条查查正常正常三、商业银行的贷款程序三、商业银行的贷款程序贷款程序及操作中的一些关键问题贷款程序及操作中的一些关键问题 贷前贷前贷时贷时贷后贷后(1)(1)贷前贷前 调查调查客户借款申请客户借款申请借款申请书内容借款申请书内容贷款可行性调查贷款可行性调查(4)(4)贷贷 款款审批审批主管信贷人员主管信贷人员高级经理人员高级经理人员分级审批制度分级审批制度(7)(7)日常日常管理管理数据资料数据资料合同契约合同契约担保品担保品信用审查信用审

49、查贷款检查贷款检查(2)(2)信贷信贷 分析分析用途用途行业行业管理水平管理水平信用评估信用评估数据资料数据资料(5)(5)起草起草文件文件法律合同文本法律合同文本贷款文件审查贷款文件审查检验担保品检验担保品自动放弃条款自动放弃条款其他其他(8)(8)应应变变措施措施早期报警信号早期报警信号调整战略调整战略管理计划管理计划贷款重组贷款重组努力催收努力催收诉诸法律诉诸法律(3)(3)贷款贷款 谈判谈判还款条件还款条件合同契约合同契约担保条件担保条件(6)(6)贷贷 款款发放发放凭证有效凭证有效贷款文件得以执行贷款文件得以执行(9)(9)贷贷款款偿还偿还催收催收本金全部偿还本金全部偿还利息全部收到

50、利息全部收到信贷管理流程和风险控制环节信贷管理流程和风险控制环节三、商业银行的贷款程序三、商业银行的贷款程序*业务拓展和信用分析业务拓展和信用分析信息揭示信息揭示市场研究市场研究广告宣传与公共关系广告宣传与公共关系信贷员联系项目信贷员联系项目获取正式贷款请求和财务报表获取正式贷款请求和财务报表信用分析信用分析(Screening-(Screening-甄别甄别)(项目分析项目分析,比率分析比率分析,现金流分析和预测现金流分析和预测,客户违约概率分析客户违约概率分析-VAR)-VAR)评估抵押品价值和变现性评估抵押品价值和变现性提出接受或拒绝贷款申请的建议和授信额提出接受或拒绝贷款申请的建议和授