《银行管理》PPT课件.ppt

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1、第四章第四章 银行管理银行管理第四章第四章银行管理银行管理n第一节第一节公司治理公司治理n第二节第二节资本管理资本管理n第三节第三节风险管理风险管理n第四节第四节内部控制内部控制n第五节第五节合规管理合规管理n第六节第六节金融创新金融创新第一节第一节公司治理公司治理n4.1.1公司治理的含义公司治理的含义n商业银行公司治理，是指股东大会、董商业银行公司治理，是指股东大会、董事会、监事会、高管、股东及其利益相事会、监事会、高管、股东及其利益相关者之间的相互关系，包括组织架构、关者之间的相互关系，包括组织架构、职责边界、履职要求等治理制衡机制，职责边界、履职要求等治理制衡机制，以及决策、执行、监督

2、、激励约束等治以及决策、执行、监督、激励约束等治理运行机制。理运行机制。公司治理原则公司治理原则n商业银行公司治理应遵循各治理商业银行公司治理应遵循各治理主体独立运作、有效制衡、相互主体独立运作、有效制衡、相互合作、协调运转的原则，建立合合作、协调运转的原则，建立合理的激励约束机制，科学、高效理的激励约束机制，科学、高效地进行决策、执行和监督。地进行决策、执行和监督。4.1.2公司治理的主体公司治理的主体n最高权力机构：股东大会最高权力机构：股东大会n业务执行机构：董事会业务执行机构：董事会n高级管理人员：任职资格要求高级管理人员：任职资格要求n监事和监事会：监督机构监事和监事会：监督机构4.

3、1.3利益相关者利益相关者n除了股东、懂事、高管及监事外，利除了股东、懂事、高管及监事外，利益相关者还包括存款人与其他债权人、益相关者还包括存款人与其他债权人、职工、客户、供应商、社区等。职工、客户、供应商、社区等。4.1.4信息披露信息披露n商业银行应披露的信息包括基本信息、商业银行应披露的信息包括基本信息、财务会计报告、风险管理信息、公司财务会计报告、风险管理信息、公司治理信息、年度重大事项等治理信息、年度重大事项等真题（单选、多选）：真题（单选、多选）：1.1.商业银行监事会例会每年至少应召开（商业银行监事会例会每年至少应召开（）次。）次。A.2A.2；B.3B.3；C C.4.4；D.

4、5D.5。2.2.商业银行的利益相关者包括（商业银行的利益相关者包括（）。）。A.A.股东；股东；B.B.董事；董事；C.C.高管；高管；D.D.客户；客户；E.E.职工。职工。3.3.完善的公司治理结构中，应披露的公司治理信息有（完善的公司治理结构中，应披露的公司治理信息有（）。）。A.A.年度股东大会情况；年度股东大会情况；B.B.董事会的构成及其工作情况；董事会的构成及其工作情况；C.C.监事会的构成及其工作情况；监事会的构成及其工作情况；D.D.高管的构成及其工作情况；高管的构成及其工作情况；E.E.银行部门与分支结构设置情况。银行部门与分支结构设置情况。第二节第二节 资本管理资本管理

5、 资本：是指商业银行自身拥有的或者资本：是指商业银行自身拥有的或者能永久支配使用的资金。能永久支配使用的资金。真题（单选）：真题（单选）：1.1.下列对监管资本的描述，正确的是（下列对监管资本的描述，正确的是（）。）。A.A.它是资产减去负债的余额；它是资产减去负债的余额；B.B.它是银行需要保有的最低资本量；它是银行需要保有的最低资本量；C C.它是维持它是维持金融稳定性而规定的银行必须持有的资本量；金融稳定性而规定的银行必须持有的资本量；D.D.它用于防御银行的非预期损失。它用于防御银行的非预期损失。4.2.1资本的概念与作用资本的概念与作用n概念：概念：n1.会计资本：资产减去负债的余额

6、会计资本：资产减去负债的余额n2.监管资本：是银行为了满足监管当局的监管要求、监管资本：是银行为了满足监管当局的监管要求、促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而规定的银行促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而规定的银行必须持有的资本。必须持有的资本。n3.经济资本：是银行内部管理人员根据银行所承担的经济资本：是银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需要最低保有的资本金数量。风险计算的、银行需要最低保有的资本金数量。真题（多选）真题（多选）1.我国我国商业银行资本管理办法商业银行资本管理办法包括的四个层次是（包括的四个层次是（）。）。A.最低资本要求，最低资本要求，8%；B.储备资本要求，

7、储备资本要求，2.5%；C.系统重要性，附加资本系统重要性，附加资本1%；D.大型银行监管资本为大型银行监管资本为11.5%，中小银行监管资本为，中小银行监管资本为10.5%；E.2013年末，储备资本要求达到年末，储备资本要求达到0.5%。资本的作用资本的作用n满足银行长期资金的需要满足银行长期资金的需要n吸收损失吸收损失n限制银行业务过度扩张限制银行业务过度扩张n维持市场信心维持市场信心n为管理者提供根本驱动力为管理者提供根本驱动力4.2.2监管资本的要求监管资本的要求19881988年年巴塞尔协议巴塞尔协议19881988年年7 7月，月，“十国集团十国集团”发起发起,在巴塞尔正式在巴塞

8、尔正式通过了通过了关于统一国际银行的资本计算和资本关于统一国际银行的资本计算和资本标准的建议标准的建议，简称，简称巴塞尔协议巴塞尔协议。该协议主要针对信用风险，对银行的资本比率、该协议主要针对信用风险，对银行的资本比率、资本结构、各类资产的风险权数等方面作了统资本结构、各类资产的风险权数等方面作了统一规定。一规定。制定该协议的基本目的有两个：制定该协议的基本目的有两个：鼓励银行实鼓励银行实行谨慎的流动性管理，加强国际银行体系的健行谨慎的流动性管理，加强国际银行体系的健全性和稳定性；全性和稳定性；逐步消除当时国际银行业不逐步消除当时国际银行业不公平竞争的基础，统一各国银行监管的标准，公平竞争的基

9、础，统一各国银行监管的标准，建立公正的国际性银行管理体制。建立公正的国际性银行管理体制。巴塞尔协议巴塞尔协议的主要内容的主要内容资本的组成。协议将银行资本分为核心资本和附属资本的组成。协议将银行资本分为核心资本和附属资本两部分。规定核心资本应占整个资本的资本两部分。规定核心资本应占整个资本的50%50%以以上，附属资本不应超过资本总额的上，附属资本不应超过资本总额的50%50%。风险加权制。协议对不同资产分别给予风险加权制。协议对不同资产分别给予0%0%、10%10%、20%20%、50%50%、100%100%的风险权数。的风险权数。设计目标标准比率。协议确立了到设计目标标准比率。协议确立了

10、到19921992年底，从年底，从事国际业务的银行资本与加权风险资产的比例必须达事国际业务的银行资本与加权风险资产的比例必须达到到8%8%（其中核心资本不低于（其中核心资本不低于4%4%）的目标。）的目标。过渡期及实施安排。以保证个别银行在过渡期内提过渡期及实施安排。以保证个别银行在过渡期内提高资本充足率，并按期达到最终目标标准。高资本充足率，并按期达到最终目标标准。表内资产风险权数表内资产风险权数巴塞尔协议巴塞尔协议 风险权数风险权数 资资 产产 0%现金；中央银行债权；对经济合作组织（OECD）成员国，或对国际货币基金达成与其借款总体安排相关的特别贷款协议的国家的中央政府或中央银行的其他债

11、权；用现金或者用OECD国家中央政府债券做担保，或由OECD国家的中央政府提供担保的贷款。10%由OECD国家的政府或机构提供担保的贷款。20%对多边发展银行的债权及由这些银行提供的担保，或以这类债券做抵押的债权；OECD外国家的债权等 50%完全以居住用途的房产做抵押的贷款。100%对私人机构的贷款；对OECD外国家中央政府的债权；对公共部门所属的商业公司的债权；房屋设备和其他固定资产；不动产和其他投资；所有其他资产。我国银行表内风险资产权数（可选择）我国银行表内风险资产权数（可选择）风险权数风险权数 资资 产产 0%现金、业务周转金、存放款项、准备金、委托及代理资产、长期投资 10%存放其

12、他同业款项、拆放银行业款项 50%拆放金融性公司、抵押贷款 100%除抵押贷款外的贷款、贴现、短期投资等表外项目的信用转换系数表外项目的信用转换系数巴塞尔协议巴塞尔协议 信用转换系数 表 外 业 务 0%类似初始期限在1年以内，或可以在任何时候无条件取消的承诺 20%指有自行偿还能力的与贸易有关的或有项目 50%某些与交易相关的或有项目；票据发行融通和循环包销便利；其他初始年限在1年以上的承诺。100%直接信用替代工具：保证和承兑；销售和回购协议以及有追索权的资产销售；远期资产购买、超远期存款和部分缴付款项的股票和代表承诺一定损失的证券。巴塞尔协议巴塞尔协议 的实施要求的实施要求n资本充足率资

13、本充足率=总资本总资本/加权风险资产加权风险资产8%n核心资本充足率核心资本充足率=核心资本核心资本/加权风险资产加权风险资产4%n附属资本充足率附属资本充足率=附属资本附属资本/核心资本核心资本50%巴塞尔协议巴塞尔协议 的缺陷的缺陷n容易引发过分强调资本充足倾向，从而相应忽略容易引发过分强调资本充足倾向，从而相应忽略银行业的盈利性及其他风险，这样就有可能出现银行业的盈利性及其他风险，这样就有可能出现某些银行尽管符合资本充足性的要求，但是也有某些银行尽管符合资本充足性的要求，但是也有可能因为其他风险而陷入经营困境；可能因为其他风险而陷入经营困境；n资产风险权重对经济风险只是做了粗略的计算，资

14、产风险权重对经济风险只是做了粗略的计算，没有考虑到同类资产不同信用等级的要求，无法没有考虑到同类资产不同信用等级的要求，无法有效识别各层次信用风险程度；有效识别各层次信用风险程度；n监管套利存在问题。监管套利存在问题。n没有适当的机制来鼓励银行采用降低风险的技术。没有适当的机制来鼓励银行采用降低风险的技术。三 大 支 柱1.最低资本金要求2.监管部门的监督检查3.市场约束风 险 权 重资本的定义信 用 风 险操作风险市场风险标准法内部评级法资产证券化基本指标法标准法高级计量法巴塞巴塞尔尔新新资资本本协议协议的的结结构构20042004年年巴塞尔协议巴塞尔协议巴塞尔新资本协议结构巴塞尔新资本协议

15、结构三大支柱三大支柱市场约束市场约束监督检查监督检查最低资本要求最低资本要求资本定义资本定义风险加权资产风险加权资产市场风险市场风险操作风险操作风险信用风险信用风险内部模型法内部模型法内部计量法内部计量法基本指标法基本指标法内部评级法内部评级法标准法标准法标准法标准法标准法标准法第一支柱：最低资本要求第一支柱：最低资本要求n协议计量信用风险有三种方法：协议计量信用风险有三种方法：n对现有方法进行修改，并将其作为大多数对现有方法进行修改，并将其作为大多数银行计量资本充足率的标准方法；采用外银行计量资本充足率的标准方法；采用外部评级来确定银行的信用风险；部评级来确定银行的信用风险；n对业务复杂程度

16、较高的银行对业务复杂程度较高的银行，采用内部评，采用内部评级来确定银行的信用风险；级来确定银行的信用风险；n资产组合信用风险模型。资产组合信用风险模型。第二支柱：监管部门的监督检查第二支柱：监管部门的监督检查n监管四原则：监管四原则：n银行应具备与其风险状况相适应的平谷总量资银行应具备与其风险状况相适应的平谷总量资本的一整套程序，以及维持资本水平的战略；本的一整套程序，以及维持资本水平的战略；n监管当局应检查和评价银行内部充足率的评估监管当局应检查和评价银行内部充足率的评估情况及其战略，以及银行监测和确保满足监管情况及其战略，以及银行监测和确保满足监管资本比率的能力；资本比率的能力；n监管当局

17、应希望银行的资本高于最低资本监管监管当局应希望银行的资本高于最低资本监管标准比率，并应有能力要求银行蚩尤高于最低标准比率，并应有能力要求银行蚩尤高于最低标准的资本；标准的资本；n监管部门应争取及早干预，避免银行的资本低监管部门应争取及早干预，避免银行的资本低于抵御风险所需的最低水平。于抵御风险所需的最低水平。第三支柱：市场纪律第三支柱：市场纪律n市场纪律的潜在作用是强化资本监管和促进银市场纪律的潜在作用是强化资本监管和促进银行和金融体系的安全性与稳健性。行和金融体系的安全性与稳健性。n市场纪律具有加强银行自行进行资本合理调节市场纪律具有加强银行自行进行资本合理调节和控制内部风险的作用。和控制内

18、部风险的作用。n协议鼓励银行在具备充分数据的条件下，采用协议鼓励银行在具备充分数据的条件下，采用高级的内部评级法。高级的内部评级法。n协议允许符合条件的银行采用内部评级系统确协议允许符合条件的银行采用内部评级系统确定资产风险权重和最低资本充足要求，允许内定资产风险权重和最低资本充足要求，允许内部评级确定的资本充足率低于外部评级；银行部评级确定的资本充足率低于外部评级；银行可以因地制宜采用标准法或内部初级法、高级可以因地制宜采用标准法或内部初级法、高级法。法。新资本协议的目标和特点新资本协议的目标和特点n新资本协议的目标：促进金融安全稳定，维持新资本协议的目标：促进金融安全稳定，维持资本总体水平

19、；促进公平竞争；提供更全面的资本总体水平；促进公平竞争；提供更全面的处理风险的方案；使处于资本充足率的各种方处理风险的方案；使处于资本充足率的各种方法更为敏感地反映银行头寸及其业务的风险程法更为敏感地反映银行头寸及其业务的风险程度。度。新资本协议的特点新资本协议的特点n对各种风险均提出了一整套循序渐进的资本计对各种风险均提出了一整套循序渐进的资本计量方法，通过灵活的制度安排，力求建立良好量方法，通过灵活的制度安排，力求建立良好的激励机制，鼓励银行在不断改进和完善风险的激励机制，鼓励银行在不断改进和完善风险管理系统，进而更为准确地测定一定风险状况管理系统，进而更为准确地测定一定风险状况下所需要的

20、资本水平；下所需要的资本水平；n重视银行内部风险管理对最低资本要求的补充重视银行内部风险管理对最低资本要求的补充作用，力求将资本管理与风险管理有机结合，作用，力求将资本管理与风险管理有机结合，避免出现过度强调资本充足，而忽略银行业内避免出现过度强调资本充足，而忽略银行业内控建设因其他风险而使银行陷入经营困境的现控建设因其他风险而使银行陷入经营困境的现象；象；n允许满足监管标准的银行采用自己的内部数据允许满足监管标准的银行采用自己的内部数据来确定操作风险监管资本。来确定操作风险监管资本。20102010年年巴塞尔协议巴塞尔协议考虑以杠杆率指标作为最低资本要求的补充。考虑以杠杆率指标作为最低资本要

21、求的补充。巴塞尔协议巴塞尔协议的实施要求的实施要求n资本充足率资本充足率=总资本总资本/加权风险资产加权风险资产11.5%或或10.5%n核心资本充足率核心资本充足率=核心资本核心资本/加权风险资产加权风险资产6%n股本资本充足率股本资本充足率=股本资本股本资本/加权风险资产加权风险资产4.5%1.1.真题（判断）真题（判断）经济资本计量包括经济资本供给量、经济资本需求量的计算经济资本计量包括经济资本供给量、经济资本需求量的计算两两种。（种。（）A.A.对对 B B.错错2.2.真题（单选）真题（单选）市场约束是资本监管的三大支柱之一，其运作机制主要是依靠（市场约束是资本监管的三大支柱之一，其

22、运作机制主要是依靠（）的利益）的利益驱动。驱动。A.A.监管机构；监管机构；B B.利益相关者；利益相关者；C.C.高级管理层；高级管理层；D.D.风险管理部门风险管理部门4.4.提高资本充足率的方法提高资本充足率的方法n分子对策分子对策n分母对策分母对策n综合措施综合措施真题（判断）：真题（判断）：根据规定，商业银行的资本充足率不得低于根据规定，商业银行的资本充足率不得低于4%。（。（）A.对对B.错错真题（单选）：真题（单选）：下列属于商业银行提高资本充足率办法的是（下列属于商业银行提高资本充足率办法的是（）。）。A.增加资本；增加资本；B.降低加权风险资产；降低加权风险资产；C.增加资本

23、同时降低加权风险资产；增加资本同时降低加权风险资产；D.以上都对以上都对真题（单选）：真题（单选）：以下关于资本说法正确的是（以下关于资本说法正确的是（）。）。A.会计资本，即为所有者权益；会计资本，即为所有者权益；B.监管资本，也称风险资本；监管资本，也称风险资本；C.监管资本时监管者为了维稳而要求银行持有的资本；监管资本时监管者为了维稳而要求银行持有的资本；D.经济资本是银行最低资本持有量。经济资本是银行最低资本持有量。4.2.3经济资本及其应用经济资本及其应用n经济资本：是指在既定的期间和置信区间内，根据银经济资本：是指在既定的期间和置信区间内，根据银行实际承担的风险所计算的用以覆盖非预

24、期损失所需行实际承担的风险所计算的用以覆盖非预期损失所需的资本。的资本。n经济资本计量是指运用风险计量技术、组合计量技术，经济资本计量是指运用风险计量技术、组合计量技术，将各类风险量化成资本的过程。将各类风险量化成资本的过程。n经济资本管理是指从风险管理角度对资源有效配置，经济资本管理是指从风险管理角度对资源有效配置，达到风险、收益最优平衡，具体包括：绩效管理、资达到风险、收益最优平衡，具体包括：绩效管理、资源管理和风险控制。源管理和风险控制。真题（单选）：真题（单选）：用于衡量银行实际承担损失超出预计损失的那部分损失的是（用于衡量银行实际承担损失超出预计损失的那部分损失的是（）。）。A.核心

25、资本核心资本B.监管资本监管资本C.经济资本经济资本D.会计资本会计资本第三节第三节风险管理风险管理n4.3.1银行风险的种类银行风险的种类1.1.信用风险：是指交易对手未按合同承诺履行合同义务或信用风险：是指交易对手未按合同承诺履行合同义务或信用评级下降给金融机构带来损失的可能性。信用评级下降给金融机构带来损失的可能性。信用风险对银行来讲，是指借款者在贷款到期时，不愿或信用风险对银行来讲，是指借款者在贷款到期时，不愿或不能偿还贷款本息，或者由于不能偿还贷款本息，或者由于 借款者评级下降而给银借款者评级下降而给银行带来损失的可能性。行带来损失的可能性。2.2.市场风险：是指因市场价格的不利变动

26、而使银行发生损市场风险：是指因市场价格的不利变动而使银行发生损失的可能性。失的可能性。3.3.操作风险。由于内部程序、人员、系统的不完善或有问操作风险。由于内部程序、人员、系统的不完善或有问题，或外部事件而带来的风险。（这一定义包含了法律题，或外部事件而带来的风险。（这一定义包含了法律风险，但不包含战略风险和声誉风险）风险，但不包含战略风险和声誉风险）风险的种类风险的种类n流动性风险：是指银行无法满足客户提存和必要流动性风险：是指银行无法满足客户提存和必要贷款需求而遭受损失的可能性。贷款需求而遭受损失的可能性。n国家风险：是指经济主体在与非本国投资者进行国家风险：是指经济主体在与非本国投资者进

27、行经贸往来时，由于他国经济、政治和社会等方面经贸往来时，由于他国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的可能性。的变化而遭受损失的可能性。n声誉风险：是指由于意外事件、银行政策调整、声誉风险：是指由于意外事件、银行政策调整、市场表现或日常经营活动所产生的负面结果，可市场表现或日常经营活动所产生的负面结果，可能对银行的无形资产造成损失的风险。能对银行的无形资产造成损失的风险。风险的种类风险的种类n法律风险：指银行在日常经营活动中，因为无法律风险：指银行在日常经营活动中，因为无法满足或者违反规定和法律，导致不能履行合法满足或者违反规定和法律，导致不能履行合同、发生纠纷、诉讼，而给银行造成损失的风同

28、、发生纠纷、诉讼，而给银行造成损失的风险。险。n战略风险：是指银行在追求短期商业目的和长战略风险：是指银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，不适当的未期发展目标的系统化管理过程中，不适当的未来发展规划和战略决策可能威胁银行未来发展来发展规划和战略决策可能威胁银行未来发展的潜在风险。的潜在风险。资产负债表资产负债表操作风险操作风险资本充足资本充足商业风险商业风险偶然风险偶然风险其他外因其他外因政政治治腐腐 败败银行业风险银行业风险法律责任法律责任声誉和信用声誉和信用宏观政策宏观政策金融环境金融环境规则依从规则依从法律环境法律环境国家风险国家风险内部欺诈内部欺诈外部欺诈外部欺诈工

29、作安全工作安全客户产品和服务客户产品和服务实物资产损毁实物资产损毁业务中断业务中断执行、传递和过程执行、传递和过程金融风险金融风险损益表损益表流动风险流动风险市场风险市场风险外汇风险外汇风险信用风险信用风险银行风险分类示意图银行风险分类示意图4.3.2(4.3.2(流动性流动性)风险管理的发展历程风险管理的发展历程n1.资产风险管理阶段资产风险管理阶段n2.负债风险管理阶段负债风险管理阶段n3.资产负债风险管理阶段资产负债风险管理阶段n4.全面风险管理阶段全面风险管理阶段国际银行业风险管理走过的七个阶段国际银行业风险管理走过的七个阶段n1.我们只好做贷款我们只好做贷款n2.贷款应该评级贷款应该

30、评级n3.ROE是目标是目标n4.风险进行定价风险进行定价n5.像管理投资组合一样管理贷款像管理投资组合一样管理贷款n6.股东要求风险与收益匹配股东要求风险与收益匹配n7.分散资产组合风险至高无上分散资产组合风险至高无上真题（单选）真题（单选）n1.1.在银行风险管理中，主要职责是负责执行风险管理政策，制定在银行风险管理中，主要职责是负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其状况的机构风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其状况的机构是（是（）。）。nA.A.监事会监事会 B.B.董事会董事会 C C.高级管理层高级管理层 D.D.银行业协会银行业协会n2.

31、2.（）是风险管理的最基本要求。）是风险管理的最基本要求。nA.A.风险监测风险监测 B B.风险识别风险识别 C.C.风险计量风险计量 D.D.风险控制风险控制n3.3.资金业务最主要的风险是：（资金业务最主要的风险是：（）。）。nA A.市场风险市场风险 B.B.信用风险信用风险 C.C.操作风险操作风险 D.D.法律风险法律风险n4.4.通常来说，如果愿意承受的风险越高，那么投资的潜在收益率通常来说，如果愿意承受的风险越高，那么投资的潜在收益率就就()()。nA.A.越低越低 B B.越高越高 C.C.回收快回收快 D.D.回收慢回收慢4.3.3全面风险管理全面风险管理n全面风险管理：全

32、面风险管理：是由银行董事会、管理部门是由银行董事会、管理部门和其他决策人员制定，被应用于银行战略制定和其他决策人员制定，被应用于银行战略制定过程并贯穿于整个银行结构之中，用于识别那过程并贯穿于整个银行结构之中，用于识别那些对银行产生影响的潜在事件，在银行风险偏些对银行产生影响的潜在事件，在银行风险偏好范围管理风险，并为银行实现目标提供有利好范围管理风险，并为银行实现目标提供有利保证。保证。理解理解全面风险管理全面风险管理n全面风险管理是个过程全面风险管理是个过程n全面风险管理是受人的因素影响的全面风险管理是受人的因素影响的n全面风险管理被应用于银行战略的制定中全面风险管理被应用于银行战略的制定

33、中n全面风险管理应用于整个银行全面风险管理应用于整个银行n全面风险管理被设计用于识别影响银行所有的潜全面风险管理被设计用于识别影响银行所有的潜在事件并将风险控制在风险偏好的范围之内在事件并将风险控制在风险偏好的范围之内n全面风险管理为银行管理部门和董事会提供了有全面风险管理为银行管理部门和董事会提供了有利的保证利的保证n全面风险管理必须与在一个或多个独立但又相互全面风险管理必须与在一个或多个独立但又相互交叉的分类中所要实现的目标相适应交叉的分类中所要实现的目标相适应为什么需要全面风险管理为什么需要全面风险管理n几个现实的例子：几个现实的例子：n利率持续波动利率持续波动n石油价格飞涨石油价格飞涨

34、n黄金市场黄金市场n金融自由化与金融创新带来的问题金融自由化与金融创新带来的问题n经济危机频繁，代价惨重经济危机频繁，代价惨重4.3.4风险管理流程风险管理流程n风险识别：认识、鉴别与分析风险识别：认识、鉴别与分析n风险度量：损失范围及大小进行估计和风险度量：损失范围及大小进行估计和衡量衡量n战略及策略：风险规避与控制战略及策略：风险规避与控制n实施和评估实施和评估风险管理流程图风险管理流程图金融风险管理战略金融风险管理战略风险识别风险识别确定风险管理策略确定风险管理策略风险度量风险度量实施风险管理策略实施风险管理策略评估风险管理效果评估风险管理效果反反馈馈真题（单选、多选）真题（单选、多选）

35、1.1.银行风险是指在经营过程中，由于各种不确定因素的影响，而使其（银行风险是指在经营过程中，由于各种不确定因素的影响，而使其（）蒙受损失的可能。）蒙受损失的可能。nA.A.存款；存款；B B.资产和预期收益；资产和预期收益；C.C.声誉；声誉；D.D.资本资本2.2.在在2020世纪世纪6060年代前，风险管理处于资产管理阶段，强调的是（年代前，风险管理处于资产管理阶段，强调的是（）。）。nA.A.资产高收益；资产高收益；B B.保持资产流动性；保持资产流动性；nC.C.资产低风险；资产低风险；D.D.贷款产业方向贷款产业方向3.3.建立功能强大的动态、交互式（建立功能强大的动态、交互式（）

36、系统，对于提高银行风险管理效率和）系统，对于提高银行风险管理效率和质量有着非常重要的作用，体现了银行的风险管理水平和研究能力。质量有着非常重要的作用，体现了银行的风险管理水平和研究能力。nA.A.风险识别；风险识别；B.B.风险计量；风险计量；nC C.风险监测和报告；风险监测和报告；D.D.风险控制。风险控制。4.4.商业银行操作风险的表现包括商业银行操作风险的表现包括(ABCD)(ABCD)。nA.A.内部欺诈内部欺诈 B.B.业务中断和系统失灵业务中断和系统失灵nC.C.外部欺诈外部欺诈 D.D.实物资产损坏实物资产损坏 E.E.利率水平变化利率水平变化第四节第四节内部控制内部控制n内部

37、控制：内部控制是指商业银行，为了保内部控制：内部控制是指商业银行，为了保护其经济资源的安全、完整，确保经济和会护其经济资源的安全、完整，确保经济和会计信息的正确可靠，协调经济行为，控制经计信息的正确可靠，协调经济行为，控制经济活动，利用单位内部分工而产生的相互制济活动，利用单位内部分工而产生的相互制约，相互联系的关系，形成一系列具有控制约，相互联系的关系，形成一系列具有控制职能的方法、措施、程序，并予以规范化，职能的方法、措施、程序，并予以规范化，系统化，使之成为一个严密的、较为完整的系统化，使之成为一个严密的、较为完整的体系。体系。4.4.1内部控制的目标内部控制的目标n确保制度的执行确保制

38、度的执行n确保战略目标的实施确保战略目标的实施n确保风险体系的有效性确保风险体系的有效性n确保业务记录、财务信息和其他管理信确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时性和完整性息的及时性和完整性4.4.2内部控制的原则内部控制的原则n全面原则全面原则n有效原则有效原则n独立原则独立原则n经济原则经济原则n审慎原则审慎原则4.4.3内部控制的要素内部控制的要素n内部控制环境内部控制环境n风险识别与评估风险识别与评估n内部控制措施内部控制措施n信息交流与反馈信息交流与反馈n监督评价与纠正监督评价与纠正4.4.4内部控制的重点内容内部控制的重点内容n授信授信n资金业务资金业务n存款及柜台业务存款及柜

39、台业务n中间业务中间业务n会计会计n计算机系统计算机系统真题（多选）真题（多选）商业银行内部控制要素包括（商业银行内部控制要素包括（）。）。A.A.内部控制环境；内部控制环境；B.B.风险识别与评估；风险识别与评估；C.C.内控措施；内控措施；D.D.信息交流与反馈；信息交流与反馈；E.E.监督、评价与纠正监督、评价与纠正第五节第五节合规管理合规管理n4.5.1合规管理的相关概念合规管理的相关概念n合规是指商业银行的经营活动与法律、规合规是指商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致。则和准则相一致。n合规风险：是指商业银行因没有遵循法律、合规风险：是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭

40、受法律制裁、监管处罚、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉的风险。重大财务损失和声誉的风险。4.5.2合规管理的目标合规管理的目标n建立健全合规风险的框架，实现建立健全合规风险的框架，实现对合规风险的有效识别和管理，对合规风险的有效识别和管理，促进全面风险管理体系建设，确促进全面风险管理体系建设，确保依法合规经营。保依法合规经营。4.5.3合规管理体系的基本要素合规管理体系的基本要素n合规政策合规政策n合规管理部门的组织结构和资源合规管理部门的组织结构和资源n合规风险管理计划合规风险管理计划n合规风险识别和管理流程合规风险识别和管理流程n合规培训与教育制度合规培训与教育制度

41、4.5.4合规管理的重点内容合规管理的重点内容n建设强有力的合规文化建设强有力的合规文化n建立有效的合规风险管理体系建立有效的合规风险管理体系n建立有利于合规风险管理的基本制度：建立有利于合规风险管理的基本制度：n合规绩效考核制度、合规问责制度、诚信举合规绩效考核制度、合规问责制度、诚信举报制度报制度真题（单选）真题（单选）下面不属于合规管理的目标是（下面不属于合规管理的目标是（）。）。A.A.实现对合规风险的有效识别和管理；实现对合规风险的有效识别和管理；B.B.促进全面风险管理体系建设促进全面风险管理体系建设;C.C.确保依法合规经营确保依法合规经营;D D.使银行收益最大化。使银行收益最

42、大化。真题（多选）真题（多选）合规风险管理体系应包括（合规风险管理体系应包括（）。）。A.A.合规政策；合规政策；B.B.合规管理部门；合规管理部门；C.C.合规风险管理计划；合规风险管理计划；D.D.合规风险识别与管理流程；合规风险识别与管理流程；E.E.合规培训与教育制度。合规培训与教育制度。第六节第六节金融创新金融创新n4.6.1金融创新概述金融创新概述n经济学家熊彼特在他的著作经济学家熊彼特在他的著作经济发经济发展理论展理论中给创新一个定义：中给创新一个定义：创新创新就是要建立起一种新的生就是要建立起一种新的生产函数，它是企业家对生产要素新的产函数，它是企业家对生产要素新的搭配，从而将

43、从未有过的生产要素和搭配，从而将从未有过的生产要素和生产条件的新组合引入到生产过程。生产条件的新组合引入到生产过程。关于金融创新关于金融创新1.1.金融创新的含义金融创新的含义广义金融创新：广义金融创新：金融领域内出现的，有别于既往金融领域内出现的，有别于既往的新业务、新技术、新工具、新机构、新市场的新业务、新技术、新工具、新机构、新市场与新制度安排的总称。即引进新的金融要素或与新制度安排的总称。即引进新的金融要素或已有要素的重新组合。已有要素的重新组合。狭义金融创新：狭义金融创新：微观金融主体为了追求自身利益微观金融主体为了追求自身利益最大化而进行的创新。最大化而进行的创新。对金融创新的进一

44、步理解：对金融创新的进一步理解：1.1.金融创新是一个金融创新是一个动态动态的概念；的概念；2.2.金融创新可以通过金融创新可以通过政府政府和和市场市场两条途径产生；两条途径产生；3.3.金融创新具有明显的历史金融创新具有明显的历史阶段性阶段性。2.金融创新的动因和种类金融创新的动因和种类1.1.动因：动因：对创新的经济分析认为，经济环境的变化对创新的经济分析认为，经济环境的变化(例如，例如，通货膨胀率和利率的急剧上升、计算机技术的通货膨胀率和利率的急剧上升、计算机技术的飞速进步、金融监管变得难以忍受飞速进步、金融监管变得难以忍受)，将刺激，将刺激人们去探求可能有利可图的创新。人们去探求可能有

45、利可图的创新。需要是创新之母，寻求需要是创新之母，寻求利润利润是金融创新的根本动是金融创新的根本动因。因。3.金融创新的三种基本金融创新的三种基本类型类型包括：包括：（1）顺应）顺应需求需求变化的金融创新变化的金融创新（2）顺应）顺应供给供给变化的金融创新。变化的金融创新。（3）逃避既有的）逃避既有的管理法规管理法规的金融创的金融创新。新。（1 1）顺应需求变化的金融创新）顺应需求变化的金融创新n影响金融需求的最重大的经济环境的变化就是影响金融需求的最重大的经济环境的变化就是利率波动的极度增强。利率剧烈的波动造成了利率波动的极度增强。利率剧烈的波动造成了巨额的资本利得或资本损失，并使投资的回报

46、巨额的资本利得或资本损失，并使投资的回报率具有较大的不确定性。利率风险的增大，增率具有较大的不确定性。利率风险的增大，增加了对那些能够降低风险的金融产品和服务的加了对那些能够降低风险的金融产品和服务的需求。需求。三个例子三个例子n7070年代，能够满足降低利率风险需要的年代，能够满足降低利率风险需要的新的金融创新的三个例子是：新的金融创新的三个例子是：n可变利率抵押贷款可变利率抵押贷款n金融期货合约金融期货合约n金融期权合约金融期权合约三个例子三个例子n可变利率抵押贷款可变利率抵押贷款n是一种随市场利率（通常是国库券利率）变动时，是一种随市场利率（通常是国库券利率）变动时，其利率也随之变动的抵

47、押贷款。其利率也随之变动的抵押贷款。n优点：放款机构能在利率上升时得到较高的利优点：放款机构能在利率上升时得到较高的利息收益。息收益。n作法：利率在整个抵押贷款期间可变动；为了作法：利率在整个抵押贷款期间可变动；为了吸引客户，其初始利率可低于固定利率抵押贷款，吸引客户，其初始利率可低于固定利率抵押贷款，在利率上涨中得到回报。在利率上涨中得到回报。三个例子三个例子n期货和约：期货和约：是指买卖双方就未来时间以某种价格是指买卖双方就未来时间以某种价格交易某种商品或金融资产而签定的协议。期货和交易某种商品或金融资产而签定的协议。期货和约是一种标准化和约，价格采用公开竞价方式确约是一种标准化和约，价格

48、采用公开竞价方式确定，且随供求关系变化而变动，它实行每日结算定，且随供求关系变化而变动，它实行每日结算制，且主要采用制，且主要采用“对冲平仓对冲平仓”方式交割。方式交割。n期权和约：期权和约：期权的拥有者通过支付一定的期权费，期权的拥有者通过支付一定的期权费，就可获得在规定时间内以商定的价格向期权的出就可获得在规定时间内以商定的价格向期权的出售者买卖一定数量商品、证券或者期货的权利。售者买卖一定数量商品、证券或者期货的权利。外汇期货套期保值的例子：外汇期货套期保值的例子：n假定在假定在10月月10日，某公司有日，某公司有100万元闲万元闲置的置的美元美元，可以进行个月的短期投资。，可以进行个月

49、的短期投资。当时当时英镑英镑的存款利率高于美元，所以该公的存款利率高于美元，所以该公司打算把美元换成英镑存款。但是它又担司打算把美元换成英镑存款。但是它又担心个月后英镑贬值，反而得不偿失。怎心个月后英镑贬值，反而得不偿失。怎么办？么办？（2 2）顺应供给变化的金融创新）顺应供给变化的金融创新n几种基本的供给条件的变化导致了金融创新，包括：几种基本的供给条件的变化导致了金融创新，包括：1.交易技术的改善促进了银行信用卡的发展。交易技术的改善促进了银行信用卡的发展。2.信息技术的改善导致了垃圾债券的产生，商业票据信息技术的改善导致了垃圾债券的产生，商业票据市场的扩张以及金融市场的国际化。市场的扩张

50、以及金融市场的国际化。3.交易技术和信息技术的改善共同导致的金融创新是交易技术和信息技术的改善共同导致的金融创新是证券化，证券化是过去证券化，证券化是过去20年最重要的金融创新之一。年最重要的金融创新之一。4.政府管理规则的变化造成了供给条件的变化，它引政府管理规则的变化造成了供给条件的变化，它引致了诸如贴现经纪人和股票指数期货一类的创新。致了诸如贴现经纪人和股票指数期货一类的创新。（3 3）逃避既有的管理法规的金融创新）逃避既有的管理法规的金融创新n管理法规鼓励人们去挖掘漏洞，从而导管理法规鼓励人们去挖掘漏洞，从而导致了金融创新。致了金融创新。n导致创新的管制条例，如：导致创新的管制条例，如