信用证国际结算方式.pptx

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1、 3.1 3.1 信用证概述信用证概述信用证是银行信用证是银行(开证行开证行)根据买方根据买方(申请人申请人)的要的要求和指示向卖方求和指示向卖方(受益人受益人)开立的、在开立的、在一定期限一定期限内内凭规定的单据凭规定的单据符合信用证条款，即期或在一符合信用证条款，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面书面承诺承诺。简言之，信用证是一种简言之，信用证是一种带有条件的银行付款书带有条件的银行付款书面承诺面承诺。一、什么是一、什么是信用证信用证(Letter of Credit)？第1页/共131页1.1.信用证的基本当事人？信用证的基本当事人？2

2、.2.“有条件有条件”指什么？指什么？3.3.如何理解如何理解“付款付款”？第2页/共131页开证申请人（进口商）开证行受益人（出口商）1申请开证2寄信用证通知行3将信用证通知受益人信用证的基本当事人信用证的基本当事人第3页/共131页 凭规定的单据凭规定的单据凭规定的单据凭规定的单据(1)(1)主要单据主要单据 (2)(2)附属单据附属单据 注意:严格符合的原则 单单一致 单证一致货运单据货运单据商业发票商业发票保险单据保险单据原产地证书原产地证书装箱单重量单装箱单重量单海关发票海关发票商检证书商检证书第4页/共131页对付款的理解对付款的理解:(1)(1)即期付款即期付款(2)(2)对远期

3、汇票的承兑对远期汇票的承兑(3)(3)对延期付款提供保证对延期付款提供保证(4)(4)对货运单据的议付对货运单据的议付第5页/共131页The UCP600 defines a letter of credit as any arrangement,however named or described,that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying presentation.第6页/共131页Honor means:a.to

4、pay at sight if the credit is available by sight payment b.to incur a deferred payment undertaking and pay at maturity if the credit is available by deferred payment.c.to accept a bill of exchange(“draft)drawn by the beneficiary and pay at maturity if the credit is available by acceptance第7页/共131页Ne

5、gotiation means the purchase by the nominated bank of drafts(drawn on a bank other than the nominated bank)and/or documents under a complying presentation by advancing or agreeing to advance funds to the beneficiary on or before the banking da on which reimbursement is due to the nominated bank.议付指在

6、相符交单下,在其应获偿付的银行工作日当天或之前向受益人预付或者同意预付款项,从而购买汇票(其付款人为指定银行以外的其他银行)及/或单据的行为 第8页/共131页Complying presentation means a presentation that is in accordance with the terms and conditions of the credit,the applicable provision of these rules and international standard banking practice.相符交单指与信用证条款,本惯例的相关适用条款以及国际

7、标准银行实务一致的交单.A Credit is a conditional undertaking of payment by a bank.第9页/共131页1 1、开证行负第一性的付款责任、开证行负第一性的付款责任A A written written undertaking undertaking on on the the part part of of the the issuing bank.issuing bank.2 2、信用证是一项独立文件、信用证是一项独立文件Independent of the sales contractIndependent of the sales

8、contract3 3、信用证以单据为处理对象（单据交易、信用证以单据为处理对象（单据交易)Exclusively dealing with documentsExclusively dealing with documents二、信用证的特点二、信用证的特点第10页/共131页保证作用保证作用保证作用保证作用融通作用融通作用融通作用融通作用三、信用证的作用三、信用证的作用第11页/共131页5.Order of amendmentBuyer(Applicant)Advising bankSeller(Beneficiary)Issuing bank3.Documentary credit4.

9、Credit advise1.Sales comtract2.Apply to open credit6.Amendment notification6.Amendment notificationProcedure for open a credit or amendment of creditProcedure for open a credit or amendment of credit第12页/共131页四、信用证的业务程序四、信用证的业务程序开开证证申申请请人人（进进口口商商）开证行开证行付款行付款行受益人受益人（出口商）（出口商）通知行通知行议付行议付行1234567891011

10、12第13页/共131页(1)(1)(1)(1)买卖双方签定贸易合同；买卖双方签定贸易合同；买卖双方签定贸易合同；买卖双方签定贸易合同；(2)(2)(2)(2)进口商申请开立信用证；进口商申请开立信用证；进口商申请开立信用证；进口商申请开立信用证；(3)(3)(3)(3)开证行接受申请开出信用证；开证行接受申请开出信用证；开证行接受申请开出信用证；开证行接受申请开出信用证；(4)(4)(4)(4)通知银行向受益人通知信用证；通知银行向受益人通知信用证；通知银行向受益人通知信用证；通知银行向受益人通知信用证；(5)(5)(5)(5)出口商按信用证规定发货；出口商按信用证规定发货；出口商按信用证规

11、定发货；出口商按信用证规定发货；(6)(6)(6)(6)受益人向指定行交单；受益人向指定行交单；受益人向指定行交单；受益人向指定行交单；(7)(7)(7)(7)指定行根据自己的义务付款，承兑或议付；指定行根据自己的义务付款，承兑或议付；指定行根据自己的义务付款，承兑或议付；指定行根据自己的义务付款，承兑或议付；(8)(8)(8)(8)指指指指定定定定行行行行向向向向开开开开证证证证行行行行寄寄寄寄单单单单索索索索汇汇汇汇或或或或向向向向开开开开证证证证行行行行寄寄寄寄单单单单并并并并向向向向偿付行索偿；偿付行索偿；偿付行索偿；偿付行索偿；(9)(9)(9)(9)开证行向交单行或偿付行付款；开证

12、行向交单行或偿付行付款；开证行向交单行或偿付行付款；开证行向交单行或偿付行付款；(10)(10)(10)(10)开证行通知申请人赎单；开证行通知申请人赎单；开证行通知申请人赎单；开证行通知申请人赎单；(11)(11)(11)(11)申请人付款赎单；申请人付款赎单；申请人付款赎单；申请人付款赎单；(12)(12)(12)(12)申请人提货。申请人提货。申请人提货。申请人提货。第14页/共131页第15页/共131页1.GoodsBuyer(Applicant)Nominated bank/Confirming bankSeller(Beneficiary)Issuing bank4.Docume

13、nts3.Payment2.Documents5.PaymentSales comtract6.Payment7.DocumentsProcedure for settlement of credit第16页/共131页五、信用证当事人的权利与义务a.Issuing bank:means the bank that issues a credit at the request of an applicant or on its own behalf.b.Applicant:means the party on whose request the credit is issued.c.Benef

14、iciary:means the party in whose favour a credit is issued.d.Advising bank:means the bank that advises the credit at the request of the issuing bank.e.Confirming bank:means the bank that adds its confirmation to a credit upon the issuing banks authorization or request.f.Nominated bank:means the bank

15、with which the credit is available or any bank in the case of a credit available with any bank.g.Presenter:means a beneficiary,bank or other party that makes a presentation.第17页/共131页开证申请人开证申请人(applicant)1.进口商按买卖合同要求申请开证。进口商按买卖合同要求申请开证。开证依据、开证时间、开证行选择开证依据、开证时间、开证行选择2.申请人必须合理指示开证，并提供开申请人必须合理指示开证，并提供开

16、证担保。证担保。第18页/共131页开证行开证行(issuing bank,opening bank)1.1.开证行对开证申请人的权利与义务开证行对开证申请人的权利与义务2.2.开证行必须担负第一性付款责任开证行必须担负第一性付款责任3.3.开证行在付款和拒付时的权利与义务开证行在付款和拒付时的权利与义务第19页/共131页受益人受益人(beneficiary)1.收到信用证后的责任与义务收到信用证后的责任与义务2.受益人在收款上的权利与义务受益人在收款上的权利与义务第20页/共131页通知行通知行(advising bank,notifying bank)1.证明信用证的真实性证明信用证的真

17、实性2.通知或转递信用证通知或转递信用证3.及时澄清疑点及时澄清疑点第21页/共131页议付行议付行(negotiating bank)1.1.严格审单严格审单,取得货权抵押取得货权抵押2.2.有权不议付有权不议付第22页/共131页付款行付款行(paying bank)1.有拒绝代付权利有拒绝代付权利2.付款后不得向受益人追索付款后不得向受益人追索第23页/共131页保兑行保兑行(confirming bank)1.有权不加保兑2.保兑后对信用证独立负责3.付款后无权向受益人追索第24页/共131页偿付行偿付行(reimbursing bank)1.向出口地银行付款向出口地银行付款2.不负单

18、证不符责任不负单证不符责任第25页/共131页六、信用证的内容六、信用证的内容 关于关于L/CL/C本身本身 关于汇票关于汇票 关于运输关于运输 关于货物关于货物 关于单据关于单据 其他其他第26页/共131页关于关于L/CL/C本身本身FROM:ICBKCNBJWZU BIC TO:INDUSTRIAI AND COMMERCIAL BANK OF CHINA WENZHOU CITY BRANCH WENZHOU,CHINASWIFT Message Type:MT:700 Issue of Documentary CreditSequence of Total 27:1/1Form of

19、 Documentary Credit 40A:IRREVOCABLEDocumentary Credit Number:20:Documentary Credit Number:20:05-600818-ARDate of Issue:31C:2005.09.22Date and Place of Expiry:31D:2006.01.14 CHINAApplicant:50:XX CO.,LTD(ADDRESS:XXX)Beneficiary:59:WENZHOU XXX TRADE CO.,LTD.,XX,WENZHOU,CN Currency Code and Amount:32B:U

20、SD 25,000.00 第27页/共131页Available with By:41A:INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA WENZHOU CITY BRANCH WENZHOU CHINA,BY NEGOTIATION.Draft at:42C:SIGHT Drawee:42A:HABALT22 BIC关于汇票关于汇票第28页/共131页Partial Shipments:43P:NOT ALLOWEDTransshipment:43T:ALLOWEDLoading on:44A:WENZHOUBoard/Dispatch/fromFor tra

21、nsportation to:44B:KLAIPEDA,LITHUANIALatest Date of Shipment:44C:2005.12.30关于运输关于运输第29页/共131页Description of Goods and/or Services:45A:2 ITEMS OF“HOKO”BRAND OF LIGHTERS ACCORDING TO SALES S/C NO.YL-050916-1 DATED 2005.09.16.FOB WENZHOU 关于货物关于货物第30页/共131页Documents Required:46A:1.SIGNED COMMERCIAL INVO

22、ICE,1 ORIGINAL2.FULL SET OF CLEAN ON BOARD MARINE BILLS OF LADING MADE OUT TO OUR ORDER AND NOTIFY PARTY,MARKED FREIGHT COLLECT3.PACKING LIST,1 ORIGINAL.4.CERTIFICATE OF ORIGIN INDICATING COUNTRY OF ORIGIN OF GOODS CHINA,1 ORIGINAL.5.BENEFICIARYS CERTIFICATE SHOWING SHIPPING DETAILS HAS BEEN SENT TO

23、 APPLICANT WITHIN 48 HOURS AFTER SHIPMENT.关于单据关于单据第31页/共131页其他其他Additional Conditions:47A:1.DOCUMENTS MUST BE ISSUED IN ENGLISH2.TOLERANCE PLUS/MINUS 5 PERCENT IN QUANTITY AND AMOUNT ALLOWED.3.ALL ALTERATIONS AND AMENDMENTS(IF ANY)IN DOCUMENTS,ISSUED OR COUNTERSIGNED BY A PARTY OTHER THAN BENEFICIAR

24、Y,MUST BE AUTHENTICATED BY THE PARTY ISSUING OR COUNTERSIGNING THE DOCUMENT.第32页/共131页 2005 2005 2005 2005年年年年10101010月，乐清某生产企业月，乐清某生产企业月，乐清某生产企业月，乐清某生产企业A A A A与土耳其某进与土耳其某进与土耳其某进与土耳其某进口商口商口商口商B B B B达成出口合同，货物为低压电器，总价值达成出口合同，货物为低压电器，总价值达成出口合同，货物为低压电器，总价值达成出口合同，货物为低压电器，总价值为为为为5 5 5 5万美元，付款方式为即期不可撤销万美

25、元，付款方式为即期不可撤销万美元，付款方式为即期不可撤销万美元，付款方式为即期不可撤销L/CL/CL/CL/C。2005200520052005年年年年12121212月开来月开来月开来月开来L/CL/CL/CL/C，要求装运期为不得晚于，要求装运期为不得晚于，要求装运期为不得晚于，要求装运期为不得晚于2006200620062006年年年年1 1 1 1月月月月31313131日。因为中国春节假期，我方提出日。因为中国春节假期，我方提出日。因为中国春节假期，我方提出日。因为中国春节假期，我方提出修改修改修改修改L/CL/CL/CL/C，要求延期到，要求延期到，要求延期到，要求延期到2 2 2

26、 2月月月月28282828日。客户以改证费日。客户以改证费日。客户以改证费日。客户以改证费用高为由拒绝修改，而是给我方发来一份传真，用高为由拒绝修改，而是给我方发来一份传真，用高为由拒绝修改，而是给我方发来一份传真，用高为由拒绝修改，而是给我方发来一份传真，确认装船期延到确认装船期延到确认装船期延到确认装船期延到2 2 2 2月月月月28282828日。我方收到后客户确认日。我方收到后客户确认日。我方收到后客户确认日。我方收到后客户确认后，便投入生产备货，于后，便投入生产备货，于后，便投入生产备货，于后，便投入生产备货，于2006200620062006年年年年2 2 2 2月月月月2828

27、2828日前将货日前将货日前将货日前将货物如期装船。物如期装船。物如期装船。物如期装船。第33页/共131页我方随即向我方议付行提交单据，被告知单据不我方随即向我方议付行提交单据，被告知单据不我方随即向我方议付行提交单据，被告知单据不我方随即向我方议付行提交单据，被告知单据不符符符符L/CL/CL/CL/C，即提单日期超过，即提单日期超过，即提单日期超过，即提单日期超过L/CL/CL/CL/C规定的装船期。规定的装船期。规定的装船期。规定的装船期。我方出示了客户传真，银行认为无效，传真不会我方出示了客户传真，银行认为无效，传真不会我方出示了客户传真，银行认为无效，传真不会我方出示了客户传真，银

28、行认为无效，传真不会对对对对L/CL/CL/CL/C产生效力。我方无奈，只好保函出单。产生效力。我方无奈，只好保函出单。产生效力。我方无奈，只好保函出单。产生效力。我方无奈，只好保函出单。大约大约大约大约15151515日后，我方收到议付行转来的拒付通知日后，我方收到议付行转来的拒付通知日后，我方收到议付行转来的拒付通知日后，我方收到议付行转来的拒付通知书，大意是，单据存在不符点：提单日期超过书，大意是，单据存在不符点：提单日期超过书，大意是，单据存在不符点：提单日期超过书，大意是，单据存在不符点：提单日期超过L/CL/CL/CL/C规定的装船期，开证行代为保管单据规定的装船期，开证行代为保管

29、单据规定的装船期，开证行代为保管单据规定的装船期，开证行代为保管单据。此时我方联系客户，希望其能遵守传真所言，接此时我方联系客户，希望其能遵守传真所言，接此时我方联系客户，希望其能遵守传真所言，接此时我方联系客户，希望其能遵守传真所言，接受单据不符点，立即付款。但对方说什么也不受单据不符点，立即付款。但对方说什么也不受单据不符点，立即付款。但对方说什么也不受单据不符点，立即付款。但对方说什么也不同意。最后，我方只好降低价格同意。最后，我方只好降低价格同意。最后，我方只好降低价格同意。最后，我方只好降低价格15%15%15%15%，对方才，对方才，对方才，对方才勉强同意付款。勉强同意付款。勉强同

30、意付款。勉强同意付款。第34页/共131页 ABL/CBANK BBANK A-传真+发货交单寄单拒付问题：1。A公司为什么会遭到拒付？2。这个案例支持了L/C特点中的哪一点？第35页/共131页跟单信用证统一惯例（Uniform Customs and practice for Documentary Credit,简称UCP）1.跟单信用证统一惯例的产生2.跟单信用证统一惯例的性质3.跟单信用证统一惯例的内容第36页/共131页3.2 3.2 信用证分类信用证分类1 1、以信用证项下的汇票是否附有货运单据分：、以信用证项下的汇票是否附有货运单据分：跟单信用证跟单信用证 (Documenta

31、ry Credit)(Documentary Credit)光票信用证光票信用证 (Clean Credit)(Clean Credit)2 2、不可撤销信用证（、不可撤销信用证（Irrevocable L/CIrrevocable L/C）是指信用证一经开出，经通知行通知受益人后，开是指信用证一经开出，经通知行通知受益人后，开证行便承担了按规定条件履行付款义务的信用证。证行便承担了按规定条件履行付款义务的信用证。软条款信用证问题软条款信用证问题第37页/共131页ICC535案例1:不可撤销信用证的特别条件(a)表明:须在”再出口货款计划”项下货款收妥后,本信用证项下所开具的汇票方能支付.S

32、pecial conditions:(a)Payment of draft drawn hereunder will be made only after the relisation of the re-export proceeds program.第38页/共131页3.3.按有没有另一家银行加以保兑分：按有没有另一家银行加以保兑分：(1)(1)保兑信用证保兑信用证(Confirmed Letter of Credit(Confirmed Letter of Credit）：是指）：是指除了开证行的除了开证行的 付款保证外经由一家银行作出兑付保证，付款保证外经由一家银行作出兑付保证，该信

33、用证就是保兑信用证。该信用证就是保兑信用证。This credit is confirmed by us.This credit is confirmed by us.We hereby added our confirmation to this credit.We hereby added our confirmation to this credit.This credit bears our confirmation and we This credit bears our confirmation and we undertake that documents presented f

34、or payment undertake that documents presented for payment in conformity with the terms of credit.in conformity with the terms of credit.第39页/共131页第40页/共131页(2)(2)不保兑信用证不保兑信用证 (Unconfirmed Letter of(Unconfirmed Letter of Credit):Credit):是不经另一家银行加以保兑的信用证。是不经另一家银行加以保兑的信用证。This is merely an advice of cr

35、edit issued by This is merely an advice of credit issued by the above mentioned bank which conveys no the above mentioned bank which conveys no engagement on the part of this bank.engagement on the part of this bank.第41页/共131页4 4、根据付款方式的不同分：、根据付款方式的不同分：即期付款信用证、延期付款信即期付款信用证、延期付款信用证、承兑及议付信用证用证、承兑及议付信用

36、证 （1 1）即期付款信用证（）即期付款信用证（Sight payment L/CSight payment L/C）信用证规定受益人开立即期汇票、或不需即期汇信用证规定受益人开立即期汇票、或不需即期汇票仅票仅 凭单据即可向指定银行提示请求付款的信用证。凭单据即可向指定银行提示请求付款的信用证。付款行可以是出口地银行，也可以是开证行。付款行可以是出口地银行，也可以是开证行。凭单付款信用证凭单付款信用证 电索条款信用证电索条款信用证 第42页/共131页（二）延期付款信用证（二）延期付款信用证（Deferred payment credit）不需汇票不需汇票，仅凭受益人交来单据，审核相，仅凭受益

37、人交来单据，审核相符符确定银行承担延期付款责任起确定银行承担延期付款责任起，延长一段时，延长一段时间，及至到期日付款的信用证。间，及至到期日付款的信用证。常用确定到期日的方法：1交单日后若干天付款。例如：15 days after presentation of documents。2装运日（或提单日）后若干天付款。例如：30 days after the date of shipment。30 days after B/L date。3固定将来日期付款。例如：On(a future date)fixed。第43页/共131页案例：在1999年桑坦德银行诉讼巴黎巴银行（Banco Stanta

38、nder v Banque Paribas）案件中，受益人出具延期付款信用证项下款项让渡书交给桑坦德银行，桑行既是指定延期付款行也是保兑行，让渡提单日后180天付款的单据、金额2030万美元给指定银行请求贴现，桑行未经仔细考虑做了贴现提前付款，到期日以前发现受益人伪造单据欺诈，法庭发出禁付令，如果桑行没有贴现，可以拒付，开证行同样可以拒付，但桑行已经贴现，它以保兑行和指定银行双重身份要求开证行偿付，开证行认为没授权其贴现而拒绝偿付，得到法庭支持，以致桑行受欺诈，损失2030万美元。第44页/共131页（三）承兑信用证（三）承兑信用证(Acceptance L/C)信用证规定开证行对于受益人开立

39、以开证信用证规定开证行对于受益人开立以开证行自己为付款人或以其他银行为付款人的行自己为付款人或以其他银行为付款人的远期汇票，在审单无误后，应承担承兑汇远期汇票，在审单无误后，应承担承兑汇票并于到期日付款责任的信用证。票并于到期日付款责任的信用证。卖方远期信用证卖方远期信用证(sellers usance credit)买方远期信用证买方远期信用证/假远期信用证假远期信用证(buyers usance credit/usance credit payable at sight)第45页/共131页如：Usance drafts to be negotiated at sight basis di

40、scounted by us(issuing bank),discount charges and acceptance commission are for Importers account.Usance drafts to be negotiated at sight basis interest are for Buyers account.第46页/共131页（四）议付信用证(Negotiation L/C)议付行议付或购买受益人在信用证项下交议付行议付或购买受益人在信用证项下交来的汇票来的汇票/单据，只要这些汇票、单据与单据，只要这些汇票、单据与信用证条款相符，就将被开证行正当付款

41、，信用证条款相符，就将被开证行正当付款，这种信用证即为议付信用证。这种信用证即为议付信用证。第47页/共131页按信用证议付的范围不同，议付信用证又可分为按信用证议付的范围不同，议付信用证又可分为:1、限限 制制 议议 付付 信信 用用 证证(Restrict Negotiation Credit)这这是是指指定定议议付付银银行行的的信信用用证证。在在限限制制信信用用证证中中有有具具体体的议付行名称，如：的议付行名称，如：Credit available with Bank of China，Shanghaiby payment at sightby deferred payment at:b

42、y acceptance of drafts at:by negotiationagainst the documents detailed herein:and Beneficiarys drafts drawn at sight on The Bank of Tokyo Ltd.,Tokyo,Japan第48页/共131页2、自由议付信用证、自由议付信用证(Open Negotiation Credit)这是不指定议付行的议付信用证。例如，这是不指定议付行的议付信用证。例如，Credit available with Any Bank in China by payment at sigh

43、t by deferred payment at:by acceptance of drafts at:by negotiationagainst the documents detailed herein:and Beneficiarys drafts drawn at sight on The Bank of Tokyo Ltd.,Tokyo,Japan 3、不可议付信用证（、不可议付信用证（Straight L/C）第49页/共131页5.5.预支信用证预支信用证(Anticipatory Credit)(Anticipatory Credit)是在该证列入特别条款授权保兑行或其它指定是

44、在该证列入特别条款授权保兑行或其它指定银行在交单前预先垫款付给受益人的一种信用银行在交单前预先垫款付给受益人的一种信用证。证。预支信用证也称为红条款信用证，即凭包含一预支信用证也称为红条款信用证，即凭包含一个个“红红”条款的信用证提供信用贷款。红条款条款的信用证提供信用贷款。红条款信用证通常包含一个特别条款，授权议付行信用证通常包含一个特别条款，授权议付行通知行或保兑行或其它银行在交单前将信用证通知行或保兑行或其它银行在交单前将信用证全部或部分金额预支给出口商。红条款信用证全部或部分金额预支给出口商。红条款信用证必须是不可撤销的。必须是不可撤销的。第50页/共131页6 6、根据受益人对信用证

45、的权利可否转让分、根据受益人对信用证的权利可否转让分 可转让信用证可转让信用证 (Transferable Credit Transferable Credit)是指信用证的受益人（第一受益人）可以要求信用证中是指信用证的受益人（第一受益人）可以要求信用证中 特别授权的转特别授权的转让银行，将该信用证全部或部分转让给一个或数个受益人（第二受益人）让银行，将该信用证全部或部分转让给一个或数个受益人（第二受益人）使用的信用证。使用的信用证。不可转让信用证不可转让信用证 (Non-transferable Credit)(Non-transferable Credit)第51页/共131页可转让信用

46、证的流程图进口商进口商开证申请人开证申请人中间商中间商第一受益人第一受益人实际供货人实际供货人第二受益人第二受益人开证行开证行通知行通知行保兑行保兑行转让行转让行通知行通知行/议付行议付行第52页/共131页第53页/共131页7 7、对背信用证对背信用证(Back to Back CreditBack to Back Credit)中间商收到国外进口商开来的信用证后，要求原通知行或他的往来银行，以原证(第一证)为担保，开出一份内容相似的新信用证(第二证)给另一受益人(实际供货者)，这份新证称为背对背信用证。第54页/共131页背对背信用证流程图供货人供货人(第二受益人第二受益人)出口商出口商

47、（第一受益人（第一受益人第二开证申请人）第二开证申请人）进口商进口商（第一开证申请人）（第一开证申请人）第二通知行第二通知行保兑行保兑行第二第二开证行开证行第一开证行第一开证行第一通知行第一通知行保兑行保兑行第55页/共131页背对背信用证业务流程：第56页/共131页8 8、对开信用证对开信用证(Reciprocal Credit)(Reciprocal Credit)9 9、循环信用证、循环信用证 (Revolving Credit)(Revolving Credit)按循环的计算方法分为按时间循环信用证和按金额循环信用证按循环的计算方法分为按时间循环信用证和按金额循环信用证 按恢复方法分

48、为自动循环、半自动循环和非自动循环按恢复方法分为自动循环、半自动循环和非自动循环1010、备用信用证（、备用信用证（Standby Letter of Credit)Standby Letter of Credit)第57页/共131页第三节 信用证实务开立信用证开立信用证信用证的通知信用证的通知信用证的审核信用证的审核信用证的修改信用证的修改单据的审核单据的审核主要操作主要操作第58页/共131页（一）信用证的开立基础：买卖合同（一）信用证的开立基础：买卖合同（二）进口人申请开证（二）进口人申请开证 1 1 1 1、填写开证申请书、填写开证申请书、填写开证申请书、填写开证申请书 2 2 2

49、2、开证申请人提交保证金或抵押品、开证申请人提交保证金或抵押品、开证申请人提交保证金或抵押品、开证申请人提交保证金或抵押品 3 3 3 3、开证申请人向开证行支付开证费用、开证申请人向开证行支付开证费用、开证申请人向开证行支付开证费用、开证申请人向开证行支付开证费用（三）开证行开立信用证（三）开证行开立信用证 1 1 1 1、开证要求、开证要求、开证要求、开证要求 2 2 2 2、审核并签发信用证、审核并签发信用证、审核并签发信用证、审核并签发信用证 3 3 3 3、根据开证申请书的要求选择开证方法、根据开证申请书的要求选择开证方法、根据开证申请书的要求选择开证方法、根据开证申请书的要求选择开

50、证方法第三节 信用证实务一、信用证的开立第59页/共131页开证申请书样本第60页/共131页开证APPLICATION(正面正面)To：BANK OF CHINA，SHANGHAI BRPlease issue on our behalf andor(or our account the following IRREVOCABLE LETFER OF CREDIT by()TELEX()AIRMAIL：LC No.(1eft for bank t0 fill)Beneficiary：(full namedetailed address)Advising Bank：(1eft forbank