2022内部控制自我评价报告_内部控制自我评价_1.docx

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1、2022内部控制自我评价报告_内部控制自我评价 内部限制自我评价报告由我整理，希望给你工作、学习、生活带来便利，猜你可能喜爱“内部限制自我评价”。 钱江摩托：2022年度内部限制自我评价报告 公告日期 2022-04-10 浙江钱江摩托股份有限公司 2022 年度内部限制自我评价报告 依据财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委印发的企业内部限制基本规范、企业内部限制配套指引、浙江省财政厅、中国证券监督管理委员会浙江监管局印发的关于做好上市公司内部限制规范建设与实施工作的通知和上市公司规范运作指引的规定,结合浙江钱江摩托股份有限公司(以下简称“公司”)内部限制制度和评价方法,在内部限制日

2、常监督和专项监督的基础上,我们对公司内部限制的有效性进行了自我评价: 一、董事会声明 公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、精确性和完整性担当个别及连带责任。建立健全并有效实施内部限制是公司董事会的责任;监事会对董事会建立与实施内部限制进行监督;经理层负责组织领导公司内部限制的日常运行。公司内部限制的目标是合理保证经营合法合规、资产平安、财务报告及相关信息真实精确完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部限制存在固有局限性,故仅能对达到上述目标供应合理保证。 二、内部限制的组织架构 依据公司内部限制框架的支配,公司内部限制的

3、组织架构主要包括: 1、公司董事会对公司内部限制体系的建立和监督执行负责。主要职责是:确定建立和完善内部限制的政策和方案,监督内部限制的执行,批阅内部限制审计报告和内部限制自我评价报告,制定重大限制缺陷、风险的改进和防范措施。 2、公司监事会对董事会建立与实施内部限制进行监督。 3、公司管理层对内部限制制度的制定和有效执行负责。主要职责是:制定并实施内部限制制度建立安排,合理保证内部限制的有效执行,批准内部限制自查安排,组织开展内部限制检查与评价并向董事会报告,执行董事会制定的重大限制缺陷、风险的改进和防范措施。 公司成立了内部限制专项工作领导小组,公司董事长担当内部限制专项工作领导小组组长,

4、组员由其他董监事会成员组成,负责整体方案的审定、授权公司聘请中介询问机构,实施过程的监督,公司自我评价报告的审查,对内控管理中发觉的问题及风险提出看法及建议;下设内部限制专项工作实施小组,负责拟定公司内部限制规范工作实施方案并报领导小组审批;开展内限制度的探讨、拟定或修订;协调内控规范实施方案工作组织与实施;对全资子公司及控股子公司的内控规范工作进行指导和监督,保证内部限制的日常运行;定期或不定期对内控实施状况进行检查。各全资子公司及控股子公司指定专人负责协调跟进。 4、公司聘请外部专业询问机构帮助开展内部限制评价工作,聘请天健会计师事务全部限公司对公司内部限制设计和运行有效性进行审计。 5、

5、公司证券部对内部限制执行状况进行检查与评价。主要职责是:制定并实施内部限制审计安排,检查并报告风险,针对限制缺陷和风险提出改善建议,编制自我评价报告。 6、公司全部员工都有责任遵循内部限制的各项流程和标准。接受公司组织的文化及专业培训,以具备履行岗位职责所须要的学问和技能。 三、内部限制评价的依据 公司本年度内部限制评价工作依据财政部等五部委联合发布的企业内部限制基本规范、企业内部限制配套指引、关于做好上市公司内部限制规范建设与实施工作的通知和上市公司规范运作指引的要求,结合公司内部限制制度,在内部限制日常监督和专项监督的基础上,对公司截 至 2022 年 12 月 31 日内部限制的设计与运

6、行的有效性进行评价。 四、内部限制评价的范围 公司内部限制评价范围涵盖公司、公司各部门、子公司及孙公司的主要业务和事项,评价工作围绕内部环境、风险评估、限制活动、信息与沟通、内部监督等要素,确定内部限制评价的详细内容。内部环境评价包括对公司组织架构、发展战略、企业文化、社会责任、人力资源等方面内部限制设计与运行有效性进行评价;风险评估评价包括对公司在日常经营管理过程中风险识别、风险分析、应对策略等设计与运行的有效性进行评价;限制活动评价包括对公司资金活动、选购业务、销售业务、资产管理、工程项目、担保业务、财务报告、关联交易、全面预算及合同管理等限制措施的设计与运行的有效性进行评价;信息沟通评价

7、是对公司信息收集、处理和传递的刚好性、反舞弊机制的健全性、财务报告的真实性、信息系统的平安性以及利用信息系统实施内部限制的有效性等进行认定和评价;内部监督评价主要是对内部限制监督机制的有效性进行认定和评价,重点关注内部监督机构是否在内部限制设计和运行中有效发挥监督。作用。本年度评价工作中,公司重点关注以下高风险领域:关联交易风险、子公司管控风险及投资管理风险。 五、内部限制评价的程序和方法 内部限制评价工作严格遵循基本规范及公司内部限制评价方法规定的程序执行。公司的内部限制评价分为内部限制设计有效性评价和内部限制执行有效性评价。 对于内部限制设计有效性的评价,分别或综合运用了个别访谈、专题探讨

8、、批阅书面制度、穿行测试等评价方法,识别公司关键风险点及内部限制活动现状,以评价现有内部限制活动是否能满意基本规范的要求以及风险防范和限制目标实现方面的有效性。 对于内部限制执行有效性的评价,综合运用了个别访谈、专题探讨、抽样和比较分析、实地检查等评价方法,对关键内部限制活动是否按设计要求被有效执行进行检查。 公司对内部限制设计及执行有效性评价工作形成了相应的书面记录。 六、内部限制缺陷及认定 公司董事会依据基本规范及配套指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险水同等因素,探讨确定了适用本公司的内部限制缺陷详细认定标准。 公司将内控缺陷按其影响程度分为重大缺陷

9、、重要缺陷和一般缺陷。一个或多个限制缺陷的组合,可能导致企业严峻偏离限制目标缺陷的为重大缺陷。一个或多个限制缺陷的组合,其严峻程度和经济后果低于重大缺陷,但仍有可能导致企业偏离限制目标的缺陷为重要缺陷。除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷为一般缺陷。内部限制缺陷严峻程度由缺陷发生时实际给企业造成或可能给企业造成的财务报告错报金额或资产损失金额的影响来确定。 针对财务报告目标和资产平安目标,公司制定了定量标准,详细如下:财务报 告的重大缺陷为财务报告错报金额大于或等于上个会计年度经审计的年度合并财务报告中总资产 1%;重要缺陷为财务报告错报金额大于一般缺陷标准,但小于重大缺陷金额标准;一般缺陷为财

10、务报告错报金额低于或等于重大缺陷金额标准 50%。资产平安的重大缺陷为资产损失金额大于或等于上个会计年度经审计的年度合并财务报告中总资产 1%;重要缺陷为资产损失金额大于一般缺陷标准,但小于重大缺陷金额标准;一般缺陷为资产损失金额低于或等于重大缺陷金额标准 50%。 针对战略与经营目标,合法合规目标,公司制定了定性标准,详细如下:战略与经营的重大缺陷为对公司的战略制定、实施,对公司经营产生重大影响;重要缺陷为对公司的战略制定、实施,对公司经营产生中度影响;一般缺陷为对公司的战略制定、实施,对公司经营产生稍微影响。合法合规的重大缺陷为对公司声誉有重大负面影响;发生重大违规事务;重要缺陷为对公司声

11、誉有中度负面影响;个别事务受到政府部门或监管机构惩罚;一般缺陷为对公司声誉有稍微负面影响;个别事务受到政府部门或监管机构问责。 凡具有以下特征的缺陷,需定义为重大缺陷: 1、发觉公司管理层存在的任何程度的舞弊; 2、已经发觉并报告给管理层的重大内部限制缺陷在经过合理的时间后,并未加以改正; 3、影响收益趋势的缺陷; 4、影响关联交易总额超过股东批准的关联交易额度的缺陷; 5、外部审计发觉的重大错报不是由公司首先发觉的;其他可能影响报表运用者正确推断的缺陷。 依据上述认定标准,结合日常监督和专项监督状况,我们发觉报告期内存在 6 个缺陷,其中重大缺陷 0 个,重要缺陷 0 个,均为一般缺陷。 七

12、、内部限制缺陷的整改状况 公司特别重视内部限制制度的建设,始终保持公司内部限制持续改进和不断完善。针对报告期内发觉的一般性缺陷,公司实行各种措施主动整改。内部限制专项工作领导小组、实施小组和责任部门共同分析缺陷的缘由和影响,制定了整改方案和措施,落实主责部门和人员,主动进行整改,避开给公司造成损失,并由内部限制专项工作领导小组定期沟通整改进度和效果。通过缺陷整改,完善了内部限制体系,提升和保证了公司内部限制体系执行的有效性,规范了公司运作,提高了公司风险防范实力。 八、内部限制有效性的结论 公司已经依据企业内部限制基本规范、企业内部限制配套指引、关于做好上市公司内部限制规范建设与实施工作的通知

13、和上市公司规范运作指引的要求,对公司截至2022年12月31日的内部限制设计与运行的有效性进行了自我评价。 报告期内,公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部限制,并且执行有效,未发觉重大缺陷,达到了公司内部限制的目标。 自内部限制评价报告基准日至内部限制评价报告对外报出日之间没有发生对评价结论产生实质性影响的内部限制的重大改变。 随着公司规模、业务范围、国家法律法规等内、外部环境的改变,公司将接着严格遵循内部限制建设与实施的原则,补充和完善内部限制制度,规范内部限制制度执行,加强对子公司及孙公司的监管,加强内部审计工作,强化内部限制监 督检查,进一步提高企业经营管理水平和风险防范实力,促

14、进公司健康、可持续发展。 浙江钱江摩托股份有限公司 董 事 会 2022 年 4 月 10 日 视察业绩不及格管理层涨薪 钱江摩托引质疑 2022年04月11日 14:34全景网络我有话说 全景网4月11日讯钱江摩托(4.96,0.03,0.61%)（000913）2022年多项业绩未达目标，但管理层薪酬费用显著增长，被投资者质疑违反公司薪酬管理制度。 有投资者昨天在深交所互动平台上向钱江摩托提问称，依据公司2022年临-032公告内部董事及高管薪酬管理制度规定，2022年公司高层远远未完成相关指标，为何年报中显示各位依旧拿到了比管理制度中规定薪酬更高的收入？ 钱江摩托昨天发布的2022年年报

15、显示，2022年该公司9位内部董事、监事以及高级管理人员人均年度酬劳为43.8万元，较2022年增长19%。其中董事长林华中总酬劳为69.82万元，高出管理制度所示的基本薪酬68万元。 依据钱江摩托2022年11月发布的董事会决议公告，其内部董事及高级管理人员薪酬管理制度规定，内部董事和高管薪酬由基本年薪和绩效年薪组成，其中基本年薪应付薪酬=岗位基本年薪合计考核得分。考核得分总分为1，只有在公司完成年度工作目标之后，才能领取足额基本年薪。 这些工作目标包括：剔除政府补贴后净资产收益率达到6%；摩托车产量达到105万辆，销量达到105万辆，其中外销达到30万辆。事实上，2022年钱江摩托净资产收

16、益率为0.56%；产量83.6万辆，销量87.8万辆，其中出口33万辆。除出口外其余指标均未达标。 在绩效年薪方面，应付绩效薪酬=岗位基本年薪合计考核得分。这部分考核基准分为0，也就是说，假如多项业绩不达标，绩效薪酬为负数。以内部董事为例，加权平均净资产收益率低于6%减分，剔除政府补贴后净利润低于6800万元减分，营业收入低于42亿元减分，最终一项为“股东大会及董事会确定的其他工作”。 2022年钱江摩托扣除政府补助净利润为254万元，营业收入为36.7亿元，可见除笼统的“其他工作”外，全部量化指标均未达标，成为减薪项目。而年报显示，钱江摩托两位内部董事周西荣和林小平去年酬劳均为48万元，与管

17、理制度所示的48万年薪一样。对投资者的质疑，钱江摩托今日回应称，年报中的薪酬除了考核薪酬，还包括了五险一金的缴纳等。 依据钱江摩托内部董事及高级管理人员薪酬管理制度，节日补贴、外派补助、外派房贴等多个项目不在制度规定范围。（全景网） 内部限制自我评价报告 江苏霞客环保色纺股份有限公司2022年度内部限制自我评价报告江苏霞客环保色纺股份有限公司（以下简称“公司”）根据财政部企业内部限制基本规范(财会20227号)和深圳证. 内部限制自我评价报告 内部限制自评价报告模板运用说明：本模板中，【】“”内文字指可以依据实际状况详细化；“ ”内的文字供应选择的条件，应依据实际状况描述或删除”。 【XX中心

18、 / XX单位】20xx年x. 内部限制自我评价报告() XXX股份有限公司201X年度内部限制自我评价报告为进一步加强和规范公司内部限制、提高公司管理水平和风险限制实力，促进公司长期可持续发展，公司依照公司法、证券法、. 伊利内部限制自我评价报告 内蒙古伊利实业集团股份有限公司2022 年度内部限制自我评价报告内蒙古伊利实业集团股份有限公司全体股东：依据企业内部限制基本规范及其配套指引的规定和要求，结合内蒙古. 内部限制的自我评价报告 沈阳新松机器人自动化股份有限公司2022年度内部限制的自我评价报告为加强和规范企业内部限制，提高企业经营管理水平，公司依据公司法、证券法、深圳证券交易所创业板. 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第13页 共13页第 13 页 共 13 页第 13 页 共 13 页第 13 页 共 13 页第 13 页 共 13 页第 13 页 共 13 页第 13 页 共 13 页第 13 页 共 13 页第 13 页 共 13 页第 13 页 共 13 页第 13 页 共 13 页