会计与出纳的主要工作职责.pdf

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1、会计与出纳的主要工作职责会计与出纳的主要工作职责会计的主要工作职责：会计的主要工作职责：1、认真做好会计核算和监督，保证会计账务处理及时,会计科目运用准确，会计核算信息真实完整。2、对原始凭证的合法性、金额的正确性和手续的完备性等进行审核，对银行结算票据的印鉴、日期和备述内容是否正确进行审核.3、录入（编制）记账凭证，负责会计凭证汇总、账簿登记，打印输出记账凭证和账簿.4、正确、及时编制公司会计报表，并根据工作需要，适时提供有关会计信息。5、对会计凭证、账簿、报表、磁盘和有关文件制度等会计资料,定期分类装订立卷，妥善保管.6、按照规定严格执行工资、津贴、奖金的发放。7、对于违反财经纪律和财务制

2、度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向上级领导报告。8、完成上级领导交办的其他工作.出纳的主要工作职责：出纳的主要工作职责：办理现金收付和银行结算业务:1、办理现金收付和银行结算业务：严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据有关人员审核签章的收、付款凭证，进行复核,办理款项收付；对于重大的开支项目，必须经过财务总监、总经理、董事长审核签章，方可办理，收付款后要在收付款凭证上签章。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行，不得以“白条”抵充库存现金，不得任意挪用现金。(银行规定的备用金数额很少，可能不足公司的运作，建议针对公司实际情况适当提高）2、严格控制签

3、发空白支票：如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时,必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额的报销期限，并由使用支票人在支票登记薄上签章；逾期未用的空白转账支票，要及时收回注销；不得将空白支票交给其他单位或个人签发;对于填写错误的支票,必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存；支票遗失时,要立即向银行办理挂失手续。3、编制和保管会计记账凭证(会计凭证与会计的职责交叉、重叠.建议重新界定）：根据审核无误的收、付款原始凭证，填制记账凭证，记账凭证的内容必须填齐，附有原始凭证.填制会计凭证的字迹必须清晰、工整并正确使用会计科目;要妥善保管会计凭证,应按编号顺序折叠整齐,按月装订成册

4、，加盖封面、封底、盖章归档。4、登记现金和银行存款日记账：根据记账凭证，逐笔按顺序登记现金和银行存款日记账,做到日清日结。现金的账面余额要同时与库存现金核对相符；银行的账面余额要及时与银行对帐单核对，月末要编制“银行存款余额调节表”，使帐面余额与对帐单上余额调节相符，对于未达帐项要及时查询；要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票；不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。5、保管库存现金和各种有价证券:对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺,如有短缺，要负责赔偿；保管好保险箱密码和钥匙,不得转交他人。保管有关地税、国税的计算机代码、印章、空白收据和支票。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记薄登记,认真办理领用注销手续。6、定期向总经理和董事长报送账务报表：序时的现金日记账（每天）序时的银行日记账(每项)员工的工资表（每月）现金结余清单（含借款单）（每月）银行调节表（每月）银行对账单（每月）7、完成上级领导交办的其他工作。