新员工会计与信贷基础知识考试.pdf

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1、20102010 年新员工会计及信贷基础知识考试年新员工会计及信贷基础知识考试（A 卷）考试时间：8 月 21 日上午 9：00-11：00，共计 120 分钟一、单选题（共一、单选题（共 4040 小题，每题小题，每题 1 1 分，共分，共 4040 分）分）1.正确使用会计科目，客观反映各项业务，如实编制会计报表；不得伪造篡改会计凭证、账簿，不准在会计制度规定之外另设会计账册。该会计核算原则遵循的是（C）。A、谨慎性原则B、权责发生制原则C、真实性原则D、及时性原则2.银行按季计息的结息日是（B），所计利息的入账日是（），下一结息日计息从（）算起。A、每月 20 日，每月 21 日，每月

2、21 日B、每季 20 日，每季 21 日，每季 21 日C、每月 21 日，每季 21 日，每季 21 日D、每季 21 日，每月 21 日，每月 21 日3.现金收入，先 C后；现金付出，先后；转账业务，先后。A、收款记帐付款记帐记借记贷B、记帐收款付款记帐记贷记借C、收款记帐记帐付款记借记贷D、记帐收款记帐付款记贷记借4.本金 10 万元，期限三个月，年利率 1.71%，到期本息合计为（C）元。A、100000B、100356.25C、100427.50D、1005135.持有人对被收缴货币的真伪有异议，可以自收缴之日起 3 个工作日内，持（C）直接或通过收缴单位向中国人民银行当地分支机

3、构或中国人民银行授权的当地鉴定机构提出书面鉴定申请。A、假币实物 B、货币真伪鉴定书 C、假币收缴凭证 D、都不对6.鉴别人民币纸币（特别是大面额纸币）最简便的方法之一是“手摸”，真钞表面文字及主要图案有凹凸感，这种“凹凸”效果产生于（B）印刷方式。A、普通胶印B、雕刻凹版C、凸版D、雕刻凸版7.任何单位和个人在与金融机构建立业务关系或者要求金融机构为其提供一次性金融服务时，都应当提供（D）。A、真实有效的身份证件B、组织机构代码证或身份证C、身份证D、真实有效的身份证件或者其他身份证明文件8.短期内将资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出的交易属于可疑支付交易，“短期”是指（B）个营业日

4、内。A、5B、10C、15D、209.金融机构在按照国务院反洗钱行政主管部门的要求采取临时冻结措施后（B）内，未接到侦查机关继续冻结通知的，应当立即解除冻结。A、48 小时B、24 小时C、3 个工作日D、六个月10.定期储蓄存款的期限分为（C）A、一年、二年、三年、五年B、半年、一年、二年、三年、五年C、三个月、半年、一年、二年、三年、五年D、三个月、半年、一年、二年、三年、五年、八年11.活期储蓄采用（A）计息。A、日积数法 B、月积数法 C、年积数法 D、非积数法12.对一日一次性或一日数次累计超过（B）的，银行内部要逐笔登记大额现金支付备案台帐。A、5 万元（不含）以上B、5 万元（含

5、）以上C、10 万元（不含）以上D、10 万元（含）以上13.通过电话、电报、信函等方式进行口头挂失的，必须在挂失（B）补办书面挂失手续，否则挂失自动失效。A、四天以内B、五天以内C、六天以内D、七天以内14.用于办理存款人借款转存、归还和其他资金结算，可以办理现金缴存，但不得办理现金支取的账户是（C）。A、临时存款账户B、专用存款账户C、一般存款账户D、基本存款帐户15.久悬账户是指（B）以上未发生收付活动（系统结息除外）的账户。A、半年B、一年C、两年D、三年16.对单笔金额超过（A）万元（含）的现金支取，应要求取款人至少提前（）个工作日以电话等方式预约。A、5 万元（含），1B、5 万元

6、（含），2C、20 万元（含），1D、20 万元（含）217.单位协定存款账户基本存款额度不得低于人民币（D），基本存款额度以（）为单位。A、20 万元，元B、30 万元，元C、40 万元，万元D、50 万元，万元18.我国票据法的票据品种未包括（A）A、人民银行发行的央行票据B、银行本票C、商业汇票 D、转账支票19.背书转让的汇票，背书是否连续是看（A）A、前一手的被背书人是后一手的背书人B、前一手的背书人是后一手的被背书人C、前一手的背书人是后一手的背书人D、前一手的被背书人是后一手的被背书人20.现金支票应采用（D）书写A、蓝色圆珠笔B、蓝黑墨水钢笔C、黑色圆珠笔D、碳素墨水钢笔21.

7、银行本票仅能在（C）区域内使用A、泉州市B、全国C、福建省内22.银行本票的最长付款期限是（B）A、一个月B、两个月C、半年D、三个月23.银行本票轮冠字的录入顺序应为（A）A、组合轮冠字按左上、右上、左下、右下的顺序填列B、组合轮冠字按左上、左下、右上、右下的顺序填列C、组合轮冠字按左下、右下、左上、右上的顺序填列D、组合轮冠字按左上、左下、右上、右下的顺序填列24.在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，划线支票（B）A、既可转账，又可取现；B、只能转账，不能取现；C、只能取现，不能转账；D、不能取现，不能转账。25.下列票据中，不能支取现金的是（C）A、支票B、银行本票C、商业汇票D

8、、银行汇票26.根据票据法的规定，银行汇票的付款方式是（C）A、定日付款B、出票后定期付款C、见票即付D、见票后定期付款27.商业承兑汇票的付款人为（B）A、出票人B、承兑人C、承兑申请人D、承兑银行28.银行承兑汇票和商业承兑汇票的划分标准是（D）A、使用人B、出票人C、收款人D、承兑人29.根据支付结算办法的规定，银行汇票的提示付款期限是（A）A、自出票日起 1 个月B、自出票日起 2 个月C、自出票日起 3 个月D、自出票口起 4 个月30.票据上小写金额为 6379042.61 元，请以大写方式写出以上金额（A）A、陆佰叁拾柒万玖仟零肆拾贰元陆角壹分B、陆佰零叁拾柒万玖仟肆拾贰元陆角壹

9、分C、陆佰叁拾柒万玖仟肆拾贰元陆角壹分正D、陆佰零叁拾柒万玖仟肆拾贰元陆角壹分31.小额支付系统通存通兑业务实行（D）运行，中国人民银行可以根据管理需要调整运行时间。A、524 小时B、712 小时C、78 小时D、724 小时32.不同银行间的银行本票通过（C）进行处理A、同城支付系统B、大额支付系统C、小额支付系统D、支票影像系统33.大额实时支付系统是指以（A）的方式处理异地、同城每笔金额在规定起点以上的贷记支付和紧急的金额在规定起点以下的贷记支付的应用系统。A、实时；全额B、逐笔；定期C、逐笔；全额D、实时；定期34.信贷资金运动可归纳为二重支付，二重归流，其中第一重支付是（B），第二

10、重支付是（）。A、银行支付信贷资金给使用者，使用者支付本金和利息给银行。B、银行支付信贷资金给使用者，使用者购买原料和支付生产费用C、经过社会再生产过程回到使用者手中，使用者支付本金和利息给银行D、使用者购买原料和支付生产费用，经营社会再生产过程回到使用者手中35.贷款发放后，第一次贷后检查应在发放后（B）天内进行。A、5B、10C、20D、3036.按照（A）的不同，可将个人贷款分为个人经营类贷款和个人消费类贷款。A、贷款用途B、贷款额度C、贷款期限D、贷款对象37.“合同签订的风险”属于下列哪个环节出现的操作风险（C）A、贷款受理和调查中的风险B、贷款审查和审批中的风险C、贷款签约和发放中

11、的风险D、贷后与档案管理中的风险38.按照我行小企业贷款利率风险定价机制利率覆盖成本原则规定，抵押类为基准利率上调（D），保证类为基准利率上调（）。A、20%，30%B、20%，40%C、30%，40%D、30%，50%39.我行自助银行的组成部分不包括（D）A、自动取款机（ATM）B、自助缴费机C、自动存取款机（CRS）D、自动存款机（CDS）40.企业客户办理短信通最多能绑定（B）个手机号码。A、2B、3C、4D、5二、多选题（共二、多选题（共 1515 小题，每题小题，每题 2 2 分，共分，共 3030 分）分）1.下列哪些会计科目是属于资产类科目的（BC）A、单位存款B、单位贷款C、

12、现金D、卖出回购金融资产2.下列哪些会计科目是属于负债类科目的（ACD）A、个人存款B、应收利息C、应付利息D、卖出回购金融资产3.下列哪些款项可以确认为本期收入（ACD）A、收到张某本月应收利息 1500 元B、收到李某上月欠息 2000 元C、收到王某表外应收未收利息 1000 元D、摊销递延贴现利息收入 1800 元4.以下可视为损伤币的是（ABCDEF）A、票面缺少部分损及行名、花边、字头、号码、国徽之一的；B、票面裂口超过纸幅三分之一或损及花边、图案的；C、票面纸质较旧，四周或中间有裂缝，或断开而粘补的；D、由于油浸、墨渍造成脏污面积较大或涂写字迹过多，妨碍票面整洁的；E、票面变色严

13、重影响图案清晰的；F、硬币残缺、穿孔、变形、磨损、氧化损坏花纹的。5.金融机构反洗钱工作的三项基本制度是（ABC）。A、客户身份识别制度 B、客户身份资料和交易记录保存制度C、大额交易和可疑交易报告制度 D、保密制度6.存款人死亡后，合法继承人应向营业网点所在地的（BCD）申请办理继承权证明书，营业网点凭以办理过户或支付手续。A、人民检察院B、公安机关 C、公证处D、如当地未设公证处时为县市人民法院 E、国家安全机关7.个人通知存款如遇以下情况，按活期存款利率计息（ABCD）A、未提前通知而支取的存款 B、支取金额不足最低支取金额的C、已办理通知手续而提前支取的D、实际存期不足通知期8.关于个

14、人存款账户实名制的说法错误的（AD）A、户口簿、护照、大陆通社（行）证以及居住证均可作为实名证件使用 B、不使用本人身份证件上的姓名，营业网点不得为其开立个人存款账户C、老式户口簿的证件号码摘录，可采取摘录户口簿上存款人的出生年月日 D、不出示本人身份证件的，营业网点可为其先开立个人存款账户，下次再补录9.商业汇票的必须记载的事项有（ABCDEFG）A、确定的金额B、出票日期C、无条件支付的委托D、收款人名称E、付款人名称F、出票人签章G、表明“商业承兑汇票”或“银行承兑汇票”字样10.票据上的记载事项不可以更改的是（ABD）A、票据金额B、出票日期C、出票人账号D、收款人名称11.单位、个人

15、、银行办理支付结算必须遵守下列原则（ABD）A、恪守信用，履约付款B、谁的钱进谁的账，由谁支配C、存款自愿，为储户保密D、银行不垫款12.下列贷款金额需受托支付的有（AD）A、项目总投资 5000 万元，单笔贷款金额 300 万元。B、项目总投资 500 万元，单笔贷款金额 50 万元。C、项目总投资 10000 万元，单笔贷款金额 500 万元。D、项目总投资 20000 万元，单笔贷款金额 800 万元13.个人贷款可以采用借款人自主支付的情形包括（CDE）A、借贷双方约定的情形B、借款人无法事先确定具体交易对象的情形C、借款人交易对象不具备条件有效使用非现金结算方式的D、贷款资金用于生产

16、经营且不超过 50 万元E、借款人无法事先确定具体交易对象，且金额不超过 30 万元的情形14.下列金融产品属于我行供应链融资系列产品的有（ABCDEF）A、存货质押融资业务B、先票后货物流融资业务C、应收账款池质押融资业务D、票据贴现E、代理贴现F、商票保贴15.我行信贷管理系统主要功能有（ABCDEF）A、客户管理B、客户评级授信C、信贷业务办理D、贷后管理E、不良资产管理F、查询分析管理三、判断题（共三、判断题（共 1010 小题，每题小题，每题 1 1 分，共分，共 1010 分）分）1.赃款在被冻结期间同样要计付利息。（F）2.会计专用印章的使用与保管遵循“谁保管，谁使用，谁负责”的

17、原则，实行个人负责制。非经办人员严禁使用会计专用印章。（T）3.密码挂失可凭储户和委托人身份证件和存单（折）办理。（F）4.银行承兑汇票使用原色防涂改汇票专用纸张，使用了满版黑白水印（“HP”和梅花图案），透光观察，可以看到黑白两种水印，水印边界不是很清晰；紫光下观察，水印看不见。（T）5.增值税发票左上方代码为 11 位；右上方钢印流水号为 8 位。（F）6.我行所有营业网点均可办理银行本票业务，并代理兑付其他票据交换区域开出的银行本票。（F）7.票据的出票日期 2009 年 10 月 21 日，大写日期应为贰零零玖年壹拾月贰拾壹日。（F）8.大额实时支付系统主要处理同城和异地跨行之间的贷记

18、支付业务，以及即时转账业务等。支付指令实时处理，全额清算资金。（T）9.个人贷款的借款人为具有完全民事行为能力的中华人民共和国公民。（F）10.企业办理“点付通”业务需提供四证（营业执照、税务登记证、组织机构代码证、法人身份证）原件及复印件，并加盖企业的公章。（T）四、计算题（共四、计算题（共 2 2 小题，每题小题，每题 5 5 分，共分，共 1010 分）分）1.某企业持有一张面额为 100 万元的银行承兑汇票，承兑日为2010 年 5 月 8 日，到期日为 2010 年 8 月 8 日。该企业于 2010 年 6 月 9 日向银行申请贴现，贴现月息3，则贴现实付金额为多少？答：（1）贴现

19、利息=1000000*60*0.003/30=6000(元)（2）实付金额=1000000-6000=994000(元)2.5 月 2 日发放的一笔短期贷款，金额 20 万元，月利率 4，期限 4 个月。请问：（1）季度结息时，应付利息多少？（2）请问 9 月 2 日到期应付利息多少？（3）若该笔贷款到期未偿还，延期至9 月 9 日，请问截至9 月 9 日应付罚息多少？答：（1）6 月 21 日季度结息：20000050 天 430=1333.33 元（2）9 月 2 日还款应付利息：20000073 天 430=1946.67 元（3）9 月 9 日应付罚息：（200000+1946.67）

20、84=646.23 元五、简答题（共五、简答题（共 2 2 小题，每题小题，每题 5 5 分，共分，共 1010 分）分）1.某银行收到其开户单位提交的一份他行转账支票，应审查的内容？答：一、审查支票的真伪性：（1）支票是否为统一规定印制的凭证，是否真实；（2）核对印鉴二、审查支票应记载事项：（1）支票填明的持票人与持票人的名称是否一致；（2）支票的大小写金额是否一致；（3）支票的必须记载事项是否齐全（日期、金额、收付款人、用途等）；（4）出票日期、出票金额、收款人名称不得有更改；（5）其他记载事项的更改是否由原记载人签章证明；三、审查支票日期是否超过提示付款期；四、审查是否有背书；五、审查支

21、票记载事项于进账单填写是否一致。2.我行手机银行的优势（相对于其他银行）？答：（1）随身便捷，申请简便：手机银行业务不受时间限制，客户可以随时随地自助办理各类非现金银行业务，操作简便，节省时间，免除排队办业务带来的烦恼。（2）功能丰富：丰富的功能满足客户不同的需求，使用起来方便安全。（3）交易平台安全：*银行的手机银行是通过手机与银行点对点接入，使用手机银行专用网络，有效避免网上银行的安全漏洞。其他银行的手机银行需要上网才能操作。（4）交易安全保障：三重密码保护：一是 PIN 码；二是支付密码；三是为每位客户单独设定的加密程序，为发送短信随时加密。（5）交易迅速：24 小时响应，银联卡转账实时到账。