项目成本管理和公司商务管理思路.pdf

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1、项目成本管理和公司商务管理项目成本管理和公司商务管理思路思路项目成本管理和公司商务管理思路项目成本管理和公司商务管理思路第一部分第一部分工程招投标和合同管理工程招投标和合同管理一、报价模式：一、报价模式：1 1、清单投标（单价包干、总价包干）、清单投标（单价包干、总价包干）：清单描述很重要：清单描述很重要2 2、定额投标（预算总价、费率投标、定额投标（预算总价、费率投标）：定额的理解：定额的理解二、二、投标调整策略投标调整策略（邀约、承诺）（邀约、承诺）三、合同的概念：狭义和广义（文件解释顺序）三、合同的概念：狭义和广义（文件解释顺序）四、合同计价模式：四、合同计价模式：1 1、固定价合同、固

2、定价合同(固定单价合同、固定总价合同固定单价合同、固定总价合同)2 2、可调价合同、可调价合同3 3、成本加酬金合同、成本加酬金合同五、合同收入的组成：五、合同收入的组成：（图表）（图表）直接费（直接工程费直接费（直接工程费+措施费）措施费）+间接费（企业管理费间接费（企业管理费+规费）规费）+利润利润+税金税金+预留金预留金1 1、清单综合单价组成形式、清单综合单价组成形式（工料单价、清单综合单价）（工料单价、清单综合单价）2 2、取费基数有差异（人材机、人、取费基数有差异（人材机、人+机；不能简单累加）机；不能简单累加）3 3、甲供材应参与取费、甲供材应参与取费六、合同文字理解的拓展（不能

3、想当然或思维定势）六、合同文字理解的拓展（不能想当然或思维定势）：1 1、工行配合费、工行配合费2 2、信用社配合费、信用社配合费3 3、康宁钢构层高、康宁钢构层高七、总包服务费（总包管理费和总包配合费）七、总包服务费（总包管理费和总包配合费）：（费用定额）（费用定额）1 1、总包管理费、总包管理费管理协调管理协调针对业主针对业主2 2、总包配合费、总包配合费实质投入实质投入针对分包针对分包3 3、重在理解区别、关键看合同约定、重在理解区别、关键看合同约定第二部分第二部分成本内控节流降本增效成本内控节流降本增效一、项目成本的组成：一、项目成本的组成：专业分包费用专业分包费用(商务部商务部)+)

4、+人工费（商务部）人工费（商务部）+材料费（物资部）材料费（物资部）+机机械费（商务部）械费（商务部）+其他直接费（财务部）其他直接费（财务部）+间接费（财务部）间接费（财务部）二、分包结算管理：二、分包结算管理：1 1、分包合同交底工作内容、承包范围、计价方式、分包合同交底工作内容、承包范围、计价方式（土方、防火）（土方、防火）、材料领用、工程量计算规则材料领用、工程量计算规则（吊顶、门窗）（吊顶、门窗）2 2、工长开工要规范：部位清晰、工程量计算、代工费用、图纸外、工长开工要规范：部位清晰、工程量计算、代工费用、图纸外工作内同控制工作内同控制严格执行分包合同，合同范围之内严禁额外开工，对图

5、纸严格执行分包合同，合同范围之内严禁额外开工，对图纸外工作内容和超合同工程量要严格履行相应的审批流程。外工作内容和超合同工程量要严格履行相应的审批流程。审计室要加大对分包结算特别是对分包工程量的抽查审审计室要加大对分包结算特别是对分包工程量的抽查审计力度，减少分包结算效益的流失。除规范内部分包结算以计力度，减少分包结算效益的流失。除规范内部分包结算以外，还要加强对外结算管理。外，还要加强对外结算管理。3 3、分包结算月结月清、分包结算月结月清（分包结算管理现状分析）（分包结算管理现状分析）坚决落实分包结算月清月结制度，坚决落实分包结算月清月结制度，商务管理部今年要牵头商务管理部今年要牵头相关部

6、门，拿出有力措施确保此项制度落实，坚决堵住分包相关部门，拿出有力措施确保此项制度落实，坚决堵住分包结算管理漏洞。结算管理漏洞。三、物资管理三、物资管理1 1、物资采购计划准确、科学、合理、物资采购计划准确、科学、合理2 2、采购价格控制、采购价格控制集中采购集中采购3 3、进出场控制验收环节（班子抽查）、进出场控制验收环节（班子抽查）4 4、过程消耗控制、过程消耗控制（主要消耗指标统计表）（主要消耗指标统计表）.主材消耗预算量过程对比分析主材消耗预算量过程对比分析（案例讲解：主材消耗对比）（案例讲解：主材消耗对比）.周材摊销费用（反映现场进度）周材摊销费用（反映现场进度）.专项目标责任状（专项

7、目标责任状（钢筋专项责任状钢筋专项责任状、料具损耗）、料具损耗）试点推进项目责任成本下沉工作，试点推进项目责任成本下沉工作，特别要落实钢筋专项责特别要落实钢筋专项责任成本下沉，重新界定钢筋人员岗位职责，明确控制指标和任成本下沉，重新界定钢筋人员岗位职责，明确控制指标和责任，强化考核奖罚。责任，强化考核奖罚。四、机械费用控制四、机械费用控制1 1、设备选用方案、设备选用方案2 2、设备租赁采购方案（地泵租赁方式）、设备租赁采购方案（地泵租赁方式）3 3、设备进场时间控制、设备进场时间控制五、向管理要效益五、向管理要效益1 1、事先策划：施工方案（外架创优）、事先策划：施工方案（外架创优）、分包模

8、式（料具扩大分包到、分包模式（料具扩大分包到劳务队伍）劳务队伍）2 2、工期和成本：每月固定支出、工期和成本：每月固定支出3 3、过程控制：三不管理要求、过程控制：三不管理要求六、成本分析程序和要求六、成本分析程序和要求1 1、成本分析工作推进过程、成本分析工作推进过程2 2、三算对比（各项对比的意义）、三算对比（各项对比的意义）责任成本责任成本 VSVS 实际成本：反映的是过程内控成果实际成本：反映的是过程内控成果合同收入合同收入 VSVS 责任成本：反映的是一次经营成果责任成本：反映的是一次经营成果合同收入合同收入 VSVS 实际成本：反映的是盈亏，即一次经营成果实际成本：反映的是盈亏，即

9、一次经营成果+二次经二次经营成果（过程内控成果营成果（过程内控成果+商务策划成果）商务策划成果）3 3、责任成本的确定：首先应动态调整原测算责任成本，当期责任、责任成本的确定：首先应动态调整原测算责任成本，当期责任成本应根据形象进度，成本应根据形象进度，从动态调整后总责任成本中分解，从动态调整后总责任成本中分解，不得直接根不得直接根据分层预算确定当期责任成本，据分层预算确定当期责任成本，否则无法分析责任成本和项目效益情否则无法分析责任成本和项目效益情况的变化况的变化4 4、统一分析节点：预算编制合同收入和责任成本，财务统计汇总、统一分析节点：预算编制合同收入和责任成本，财务统计汇总实际成本，并

10、对财务成本与物资、预算成本进行核对确认实际成本，并对财务成本与物资、预算成本进行核对确认5 5、预算按照实际成本组成的原则，分解合同收入和责任成本，并、预算按照实际成本组成的原则，分解合同收入和责任成本，并与实际成本一一对应（口径统一、分解细致）与实际成本一一对应（口径统一、分解细致）6 6、分析收据、查找原因、改进提高（成本分析案例）、分析收据、查找原因、改进提高（成本分析案例）7 7、当期效益和工程整体同步分析、当期效益和工程整体同步分析（建造合同要求）（建造合同要求）完善项目目标责任管理办法完善项目目标责任管理办法。严格责任成本评审程序，。严格责任成本评审程序，在确保客观准确的基础上，在

11、确保客观准确的基础上，建立责任成本动态调整及审批制建立责任成本动态调整及审批制度，使责任成本既反映成本变化的情况，又能落实项目成本度，使责任成本既反映成本变化的情况，又能落实项目成本管理的责任考核。管理的责任考核。七、七、商务报表讲解商务报表讲解全面推行商务报表制度。及时、全面掌握项目收入成本情全面推行商务报表制度。及时、全面掌握项目收入成本情况，了解项目成本管控和商务工作开展的效果。况，了解项目成本管控和商务工作开展的效果。责任成本考核目标责任成本考核目标=最初测算总成本最初测算总成本+过程动态测算调整过程动态测算调整=当期进度对应测算成本当期进度对应测算成本+后期测算预计发生成本后期测算预

12、计发生成本工程预计总成本工程预计总成本=当期已经发生实际成本当期已经发生实际成本+后期测算预计发生成本后期测算预计发生成本八、项目成本管理专题会八、项目成本管理专题会1 1、内容丰富多样、内容丰富多样2 2、时间定期不定期、时间定期不定期3 3、范围可大可小、范围可大可小第三部分第三部分二次经营二次经营开源增收创效开源增收创效一、项目商务策划一、项目商务策划1 1、商务策划的思路、原则、商务策划的思路、原则（商务策划）（商务策划）2 2、商务策划的内容、商务策划的内容:项目经济指标的分解项目经济指标的分解3 3、商务策划的动态管理：、商务策划的动态管理：项目专项商务策划管理办法项目专项商务策划

13、管理办法出台专项商务策划管理办法出台专项商务策划管理办法，将专项商务策划责任落，将专项商务策划责任落实到人，实行一事一报、一立项一实施、一考核一兑现，切实到人，实行一事一报、一立项一实施、一考核一兑现，切实提高商务策划效果。实提高商务策划效果。二、分包专项策划二、分包专项策划分包申请：技术要求、作业条件、材料要求和供应方式、工程量、分包申请：技术要求、作业条件、材料要求和供应方式、工程量、收入和盈亏分析收入和盈亏分析三、索赔的办理要求（只针对资料编制）三、索赔的办理要求（只针对资料编制）及时性及时性合同要求时效合同要求时效充分性充分性理由充分（注意策略易于接受）理由充分（注意策略易于接受）依据

14、性依据性证据确凿证据确凿可算性可算性准确可算（套项选材）准确可算（套项选材）有效性有效性签字齐全签字齐全全面性全面性时代、马球时代、马球技巧性技巧性（钢构、后浇带）（钢构、后浇带）三、工程结算三、工程结算1 1、结算编制评审时间要前移：、结算编制评审时间要前移：进一步推行决算工作前移，进一步推行决算工作前移，让工程结算管理渗透到项目二让工程结算管理渗透到项目二次经营全过程，实行工程结算分段编制审核，并要和项目成次经营全过程，实行工程结算分段编制审核，并要和项目成本分析以及项目过程节点兑现挂钩，本分析以及项目过程节点兑现挂钩，提高过程兑现考核的质提高过程兑现考核的质量。量。2 2、结算编制送评审

15、要求：、结算编制送评审要求：（结算调整策略分析）（结算调整策略分析）完整有效合同文件和技术支撑资料、完整有效合同文件和技术支撑资料、客观合理收入结算书、客观合理收入结算书、对应成对应成本分析、结算策略调整思路、调整后结算书及调整说明本分析、结算策略调整思路、调整后结算书及调整说明3 3、从工程结算过程看项目商务工作应该注意的问题、从工程结算过程看项目商务工作应该注意的问题：郑大教学楼：郑大教学楼经结算总结经结算总结4 4、相关文件：、相关文件：财政部建设部建设工程价款结算暂行办法财政部建设部建设工程价款结算暂行办法最高法院关于施工和同纠纷的司法解释最高法院关于施工和同纠纷的司法解释第四部分第四

16、部分商务基础工作先算后干（商务管理精髓）商务基础工作先算后干（商务管理精髓）一、先算后干的作用一、先算后干的作用1 1、事先分析、提前策划、事先分析、提前策划2 2、指标控制、便于考核、指标控制、便于考核二、先算后干既要算收入也要算成本二、先算后干既要算收入也要算成本1 1、施工图分层预算、施工图分层预算2 2、变更索赔（索赔和签证的概念）、变更索赔（索赔和签证的概念）：合同收入调整：合同收入调整计划成本调计划成本调整整 3 3、市场变化：计划成本调整、市场变化：计划成本调整4 4、工程量计算规则：首先要求符合合同及清单要求，其次要遵照、工程量计算规则：首先要求符合合同及清单要求，其次要遵照定

17、额（清单规范）规定。定额（清单规范）规定。三、先算后干是项成本管理各项工作的前提三、先算后干是项成本管理各项工作的前提商务策划、分包结算、成本分析商务策划、分包结算、成本分析建造合同、成本下沉、承包测算建造合同、成本下沉、承包测算第五部分第五部分二级单位年度商务管理工作考核目标二级单位年度商务管理工作考核目标一、全面完成局三个一、全面完成局三个 100%100%（目标责任书签订、风险抵押金缴纳、项（目标责任书签订、风险抵押金缴纳、项目商务策划）要求目商务策划）要求二、二、落实建造合同要求，落实建造合同要求，项目按要求建立合同收入和责任成本动态调项目按要求建立合同收入和责任成本动态调整台账整台账

18、三、按照公司规定认真填报商务报表，要求及时、全面、准确，不得三、按照公司规定认真填报商务报表，要求及时、全面、准确，不得虚报瞒报虚报瞒报四、四、落实公司专项商务策划专项管理办法，落实公司专项商务策划专项管理办法，及时考核兑现并建立相应及时考核兑现并建立相应台账，商务策划对产值效益率贡献不低于台账，商务策划对产值效益率贡献不低于 3%3%建立项目过程兑现制度。结合新的薪酬体系，改革现有兑现建立项目过程兑现制度。结合新的薪酬体系，改革现有兑现制度，提高项目实施过程节点责任目标考核兑现比重，取消制度，提高项目实施过程节点责任目标考核兑现比重，取消年终预兑现，年终预兑现，将项目的过程管理目标与项目管理

19、团队的收入将项目的过程管理目标与项目管理团队的收入更紧密地结合，根据贡献大小拉开兑现差距，达到更好的激更紧密地结合，根据贡献大小拉开兑现差距，达到更好的激励效果。励效果。五、五、按照公司规定开展成本分析和成本检查工作，按照公司规定开展成本分析和成本检查工作，每季度要有自查评每季度要有自查评比比六、六、加强分包结算管理，加强分包结算管理，图纸外工作内容有严格监控程序、图纸外工作内容有严格监控程序、做好分包做好分包过程结算工程量月结月清、分项工程完工后一个月内办理完最终结过程结算工程量月结月清、分项工程完工后一个月内办理完最终结算、分公司要有专人进行分包结算审核算、分公司要有专人进行分包结算审核七

20、、七、加强项目责任成本管理，加强项目责任成本管理，对项目责任成本有动态调整审批和最终对项目责任成本有动态调整审批和最终专项考核程序，对钢筋、周转材料等关键控制点要签订专项责任书、专项考核程序，对钢筋、周转材料等关键控制点要签订专项责任书、落实责任考核兑现，要试点推行责任成本下沉落实责任考核兑现，要试点推行责任成本下沉八、八、落实公司项目过程节点考核兑现制度，落实公司项目过程节点考核兑现制度，具备条件项目过程节点考具备条件项目过程节点考核兑现率核兑现率 100%100%九、加强商务系统人员培训工作九、加强商务系统人员培训工作十、要进行分段对外结算准备十、要进行分段对外结算准备第六部分第六部分商务

21、工作的理解商务工作的理解一、商务工作很重要一、商务工作很重要1 1、对业主履约和对公司履约、对业主履约和对公司履约2 2、做好工程是手段、最终获取效益是目的、做好工程是手段、最终获取效益是目的3 3、不懂商务不重视商务工作的项目经理不是好项目经理、不懂商务不重视商务工作的项目经理不是好项目经理二、项目经理是商务工作的第一责任人二、项目经理是商务工作的第一责任人1 1、项目经理对商务工作的重视能营造一个好的成本管理的范围、项目经理对商务工作的重视能营造一个好的成本管理的范围2 2、商务系统人才建设还有很长一段路要走、商务系统人才建设还有很长一段路要走3 3、很多项目商务工作需要项目经理推动，成本

22、检查是检查项目成、很多项目商务工作需要项目经理推动，成本检查是检查项目成本管理工作而不是检查商务人员工作本管理工作而不是检查商务人员工作（成本检查评分表）（成本检查评分表）浅析建筑工程管理中施工成本控制浅析建筑工程管理中施工成本控制【论文摘【论文摘 要】成本控制从工程投标开始，直至要】成本控制从工程投标开始，直至工程竣工结算为止，工程竣工结算为止，贯穿于整个工程实施的全过贯穿于整个工程实施的全过程。无论是工程施工管理还是更高层次的管理，程。无论是工程施工管理还是更高层次的管理，都对成本控制非常重视。都对成本控制非常重视。施工成本控制已成为成施工成本控制已成为成本控制的重中之重。本控制的重中之重

23、。建筑工程施工成本是指建设建筑工程施工成本是指建设工程施工过程中发生的全部生产费用的总和，工程施工过程中发生的全部生产费用的总和，包包括直接成本和间接成本。括直接成本和间接成本。直接成本是指施工中所直接成本是指施工中所用的材料、施工机械、人工等费用，它们反映在用的材料、施工机械、人工等费用，它们反映在施工劳动生产率的高低、材料价格的节约程度、施工劳动生产率的高低、材料价格的节约程度、施工机械设备的利用率。施工机械设备的利用率。间接成本是指间接用于间接成本是指间接用于工程的费用，工程的费用，既施工既施工企业企业的施工准备、的施工准备、组织施工组织施工生产和经营管理而发生在现场和企业的各项费生产和

24、经营管理而发生在现场和企业的各项费用。用。间接费包括企业管理费、间接费包括企业管理费、财务费和其他费用。财务费和其他费用。工程施工成本直接反映出施工企业的生产工程施工成本直接反映出施工企业的生产经营情况，是考核施工企业经营情况的晴雨表。经营情况，是考核施工企业经营情况的晴雨表。能够及早发现施工过程中的施工成本超支，能够及早发现施工过程中的施工成本超支，以便以便迅速采取补救措施。迅速采取补救措施。一、一、实现施工成本控制，实现施工成本控制，建立企业施工成本建立企业施工成本责任制。责任制。根据不同的项目招投标的具体情况，根据不同的项目招投标的具体情况，确立企确立企业施工成本控制目标。把目标建立在施

25、工过程业施工成本控制目标。把目标建立在施工过程中，使施工成本控制的目标更具现实性和可行中，使施工成本控制的目标更具现实性和可行性。施工成本有效控制的关键是明确责任人的性。施工成本有效控制的关键是明确责任人的责、责、权、权、利。利。即责任、即责任、权力、权力、利益均统一于一体，利益均统一于一体，责任人既是责任的承担者也是权力的拥有者和责任人既是责任的承担者也是权力的拥有者和利益的享受者。利益的享受者。责权利互相挂钩，责权利互相挂钩，使责任人能够使责任人能够有责有权有利，有责有权有利，克服有责无权或有责无利的责权克服有责无权或有责无利的责权利脱节状况。利脱节状况。责权利明晰化，责权利明晰化，使责任

26、人知道具体使责任人知道具体的责任内容、的责任内容、权力范围和利益大小。权力范围和利益大小。施工企业在施工企业在与项目经理签订与项目经理签订经济经济承包合同时，承包合同时，必须确立施工必须确立施工成本控制和明确责任，落实责任人的责任和权成本控制和明确责任，落实责任人的责任和权利。利。二、二、实现施工成本控制，实现施工成本控制，制订企业施工控制制订企业施工控制方法。方法。当今建筑市场日益开放，当今建筑市场日益开放，施工单位实行自主施工单位实行自主报价，报价，竞争更加激烈，竞争更加激烈，施工企业在保证工期和质施工企业在保证工期和质量要求的情况下，企业制订相应施工控制方法，量要求的情况下，企业制订相应

27、施工控制方法，包括优化施工组织设计、采用先进工艺和技术、包括优化施工组织设计、采用先进工艺和技术、坚持计划指导生产、坚持计划指导生产、加强人工费管理、加强人工费管理、加强机械加强机械设备管理、设备管理、加强质量安全管理，加强质量安全管理，把成本控制在计把成本控制在计划范围内，实现施工成本控制。划范围内，实现施工成本控制。1 1、优化施工组织设计，优化施工组织设计，实现施工成本控制。实现施工成本控制。施工成本控制要从工程投标报价、中标成施工成本控制要从工程投标报价、中标成交、交、合同成交等工程的源头抓起，合同成交等工程的源头抓起，根据施工的性根据施工的性质、质、规模和工艺特点，规模和工艺特点，结

28、合企业自身现有的施工结合企业自身现有的施工能力、技术水平、工艺特点、最大限度的完善投能力、技术水平、工艺特点、最大限度的完善投标前的施工组织设计，选用经济、合理、标前的施工组织设计，选用经济、合理、科学科学的的施工方法，施工方法，合理安排施工全过程，合理安排施工全过程，强化施工现场强化施工现场管理，组织流水作业，尽可能缩短施工的工期。管理，组织流水作业，尽可能缩短施工的工期。2 2、采用先进工艺和技术，实现施工成本控制。、采用先进工艺和技术，实现施工成本控制。在施工前制订切实可行的技术措施，在施工前制订切实可行的技术措施，对将在对将在施工过程中采用的新工艺、施工过程中采用的新工艺、新材料、新材

29、料、新设备以及新设备以及各种代用品做好事前周密策划，反复实践论证，各种代用品做好事前周密策划，反复实践论证，一经确定的施工工艺和技术方案必须坚决贯彻一经确定的施工工艺和技术方案必须坚决贯彻执行，执行，不仅要认真地进行技术交底，不仅要认真地进行技术交底，更要严格把更要严格把关检查，保证安全可靠地顺利实施。关检查，保证安全可靠地顺利实施。3 3、坚持计划指导生产，坚持计划指导生产，实现施工成本控制。实现施工成本控制。按照按照科学科学合理的施工方案和计划，合理的施工方案和计划，组织施工组织施工和合理安排，和合理安排，根据具体施工安排和定额量，根据具体施工安排和定额量，编制编制出劳动力、材料、设备、机具等使用计划和资金出劳动力、材料、设备、机具等使用计划和资金使用计划，使人、财、物的投入在定额范围内按使用计划，使人、财、物的投入在定额范围内按计划满足施工需要，避免工程成本出现人为失计划满足施工需要，避免工程成本出现人为失控。控。4 4、加强人工费管理，实现施工成本控制。、加强人工费管理，实现施工成本控制。施工操作人员要择优筛选技术好、素质高、施工操作人员要择优筛选技术好、素质高、