财务安全管理规定完整版.pdf

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1、财财务务安安全全管管理理规规定定 HEN system office room【HEN16H-HENS2AHENS8Q8-HENH1688】财务安全管理制度财务安全管理制度1、加强对财务室的管理,注意硬件建设,财务室位置设置合理,墙面为砖混结构,门、窗应有防护栅。室内设有保险箱、报警器。2、专人对财务室进行管理,做好日常安全工作,做到人离灯熄,并关掉其它电器的电源,关好门窗,锁好保险箱。3、经经常对报警器等安全设施进行检查,确保安全使用。4、加强对现金、票据、凭证、帐目、印鉴的管理,按财务规定保存放置。5、存取现金,金额达一万元或一万元以上的,至少由 2 人或 2 人以上同往,并尽量缩短存、取

2、款时间、路线及注意时间、路线的安全。6、非财务工作人员不得随便进入财务室柜台内。7、对各类收支帐目,现金、总帐会计必须仔细检查、核对,保证不出差错。8、加强对财务档案的管理,严格执行财务档案制度。收银员操作规范及管理规定收银员操作规范及管理规定财务技术管理要求财务技术管理要求楼面仪容仪表考勤楼面仪容仪表考勤直接上司：1、提前 15 分钟到岗,做好营业前一切准备工作,搞好规定地段卫生。2、2、小心操作和使用电脑收银机、计算器、验钞机等设备,并做好清洁保养工作。3、检查工作所需设备是否正常,如有问题及时报修。注意个人仪容整洁和搞好规定地段卫生。4、3、结账入机,准确打印各项收费账单,及时快捷收妥客

3、人应付款项,在收款中做到快而准,做到不错收、漏收。对各种钞票、卡、支票必须验明真假,对签单结账者必须有依据。5、4、熟悉收款业务,掌握结账的方法和程序(如菜点、酒水、饮料价格和现金、刷卡、微信、支付宝、信用卡、支票、签单等)。5、每日或每市收入现金,必须切实执行“长缴短补”规定,不得以长短,发现长款或短款,必须如实向领导汇报。6、备用周转金必须天天核对,不得以白条抵库,一切营业收入现金不准坐支,未经财务部批准,不得将营业收入擅自借出或支付任何部门或任何个人。7、每日或每市收入的现款,票据必须与账单核对相符,将入厨单与账单存根整理钉好,填写营业日报表,一并交稽核。8、每晚收市后,收银员整理好本班

4、的各类收费单据,清点营业款,把所有营收款项放入“收银员投款袋”呼当值投款见证人(当值经理)到财务室投款,收银员把投款袋放入保险柜后,把保险柜门锁好,并要求投款人、见证人在“投款见证记录”上签名确认。票据、卡类的领货和发放程序票据、卡类的领货和发放程序为加强有价票据及各种卡类的管理,现制度以下发放程序:一、发票：1、到财务部申领票据,入明细帐。2、客人凭有权签批人签名(在帐单上填写开发票字样)的帐单到营业台领取发票,发出发票后发放人必须收回账单并盖上“已开发票据”专用章。3、每日填制“发放票据明细表”,和帐单一起交到财务部。4、月末进行盘点。5、明细帐、每日票据发放明细表、盘点表按财务部要求的表

5、格填制。二、卡类及其它票据:1、到财务部申领票据,入明细帐。2、客户/销售员凭填制及签批完整的申请单到营业部。3、月末盘点并做汇总表交到财务(附上一联申请单)。4、明细表及汇总表按财务部要求的表格填制。总经理：执行董事:毛利率定价法毛利率定价法一、餐饮出品毛利率定价法：二、利润是企业销售产品的收入扣除成本价格和税金以后的余额；三、1.纯利率和毛利利率:四、利润有纯利和毛利之分,故利润率也有纯利率和毛利率之别。纯利与成本或售价之间的比率称为成本纯利率或销售纯利率,毛利与成本售价之间的比率称为成本毛利率或销售毛利率。五、由于饮食的产品的成品只指用于购买原料的支出,产品的售价扣除成本之后所得的利润是

6、毛利,所以它与成本或销售价之间的比率即成本毛利率或销售毛利率或销售毛利率；其公式分别如下成本毛利率=(产品毛利/产品成本)100%销售毛利率=(产品毛利/产品销售价)1009%2.确定毛利率的原则确定毛利率应掌握以下具体原则(1)凡与人民生活关系密切的大众饭菜,毛利率应底一些。(2)宴会和特式名菜的毛利率应高于一般菜肴的毛利率。(3)技术力量强,设备条件好,费用开支大的企业。毛利率应略高些,反之应略低。(4)时令品种毛利率可以高一些,反之应低一些。(5)原料质量好,货源紧张,操作过程复杂的精致的菜式毛利率可以高一些,反之应应低一些。3.饮食产品毛利率换算4.成本毛利率=销售毛利率/(1-销售毛

7、利率)5.销售毛利率=成本毛利率/(1+成本毛利率)6.例:铁观音7.5 元/斤要计 5=元/斤(成本)等于加一计8.例:乌龙9.1 斤斤=斤两)成率 9 成10.11.12.13.验算元斤=5 元/斤还原数计价值成本单价(元/斤)实际成本重量?斤餐饮出品定价实例 1:香菠生炒骨成本 14 元,销价 38 元。求“香菠生炒骨”的成本毛利率和销售毛利率。解:毛利一=售价-成本本=38 元一 14 元=24 元“香波生炒骨”的成本毛利率=24(毛利)14(成本)100%=171%“香菠生炒骨”的销售毛利率=24(毛利)+38(售价)100%=63%实例 2:清蒸加州鲈 1 条成本是 16 元,成本

8、燃料 3%,成本毛利率是 70%,求该菜的售价。解:售价=成本 X(1+成本燃料率)(1+成本毛利率)=16(1+3%0)(1+70%0)=28 元实例 3:香酥鸡腿成本 16 元,本成燃料率是 3%,销售毛利率是 48%,求该菜的售价。解:售价=成本(1+成本燃料率)/(1-销售毛利率)=16(1+3%)(1-48%)=30 元答;香酥鸡腿的售价约为 32 元。财务部员工守则一、保密原则二、财务部是公司重要部门,负责全公司的经济收支、财产管理、会计核算工作,是公司经济信息中心。三、所有会计资料及经济信息均为公司的商业秘密,全体财务人员必须儆好保密工作。四、1、未经财务负责人同意,资料不得向外

9、透露。五、2、除与本职工作相关的资料外,不得随意翻阅、窃看、抄录、复印非己职责范围的资料和文件。六、3、不得私自携带公司及有关单位资料、文件外出。七、二、职业道德八、1、所有财务人员不得贪污、挪用公款或公司财物,树立拾金不味风尚。九、2、财务有责任监督、揭发他人贪污、揶用公款或公司财物事情。十、3、不擅离职守,尽职尽责完成本职工作,维护本公司利益。十一、三、遵纪守法十二、1、遵守国家各项法律法规。十三、2、遵守公司各项制度。十四、3、不迟到、不早退、不旷工,请假、补休或调休应事前向上级报告,并须经批准后进行。十五、四、安全工作十六、1、出纳员要对所有保管的现金及有价证券负责、日清月结,发现问题

10、立即向上级报告。十七、2、收款点收款及解钞到银行,必须随时提高警觉,防止盗窃及被抢劫,保证公司收入安全完整。十八、3、所有会计人员保管好会计凭证,防止丢失或脱落凭证。十九、4、不得在办公室内煮食、吸烟、燃火,不得携带危险品进入办公室。二十、5、下班前必须检查重要文件或资料是否己锁好。二十一、6、最后离开办公室的财务人员负责关灯,关好办公设备电源,关好门门窗。二十二、7、财务部最高负责人保留在必要时对本部门办公台抽屉进行检查的权利。二十三、五、工作要求二十四、1、上班时要精神集中,认真工作。二十五、2、钻研业务,提高业务水平和工作效率,减少工作差错。二十六、3、爱护公物,严格按正确操作程序使用办

11、公设备,保养好办公设备,外来人员未经许可不得使用本部办公设备。二十七、4、节约水电,文具,不打私人电话,努力降低办公费用。二十八、5、下级服从上级,上级尊重下级,相互多沟通,达到理解、合作、团结,共同搞好全部门工作。二十九、6、自觉维持本部门工作秩序有条不絮,做到忙而不乱三十、7、言行举止文明有礼。三十一、不粗言烂语,不高声喧晔,不出言伤人。三十二、不在办公区域内追逐、游戏。三十三、上班时间不在办公区域内吃零食、不随随地吐痰、丢果皮纸屑。三十四、注意保持衣冠整洁,穿着大方得体,女士可化淡妆,不穿奇装异服上班,不要三十五、穿拖鞋上班。三十六、礼貌待人,注意与客人谈话用礼貌语言,声调平和,仪态大方

12、,保持公司形象。关于帐卡遗失和走单的管理办法为规范酒楼茶(饭)市帐卡的管理,严肃财务结算纪律,对茶(饭)市帐卡的领用、遗失和走单特作如下规定：一、茶(饭)市帐卡由财务部盖章后由收银领班统一领取登记发放,当班咨客到收银处办理领用手续。二、收银员收款后,收回卡身卡头一起装订,收市后集中交财务部核对,咨客所留卡头,当天要交回财务部核数员核对(咨客开出卡数与收银员留存结账卡数应相符)。三、若咨客遗失空白茶市卡,每张扣罚 50 元:遗失空白饭市卡每张扣罚 100 元。四、凡饭市顾客走单由楼面经理、区域部长及岗位服务员共同负责赔偿。五、茶市顾客走单的责任划分:1、收银员留有卡头,厅面遗失卡身属楼面责任,由区域经理部长、岗位服务员负责赔偿(饭市每张按实际出品售价扣罚,茶市每张按 100 元扣罚)。经理占 30%。部长、服务员各占35%。2、一张卡头一张卡身共同遗遗失(咨客负责),由经手人赔偿,按第三款方案扣罚。3、开卡写错台号,会增加遗失食品的机会,每次扣罚 5 元。4、顾客转台,若区域的服务员无协助更改台号,每次扣罚 5 元。5、各服务人员接单结账、侍应栏无签名,每次扣罚 3 元。6、茶市期间、外卖点心,咨客应按每张卡向顾客收取押金 50 元。7、饭市点菜即收现金。