公司财务部现金管理制度.pdf

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1、财务部现金管理制度财务部现金管理制度为保护货币资金的安全完整，提高现金的使用效率，正确及时反应现金的增减和结存情况，特制定本制度。本制度所称现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金，本制度和现金管理流程结合应用。一、现金的日常管理（一）出纳人员负责公司的现金收支与保管、银行存款的结算与核对工作、现金日记账和银行存款日记账的登记工作。（二）当天发生的现金收支，必须及时入账，不得无故拖延。（三）库存现金实行限额管理。即按 3 天的日常开支核定，初定为 20000 元.日现金结存数不得超过核定限额，超过部分应及时送存银行，以保证现金安全；也不得低于限额，不足部分应及时补足。（四）库存现金应做到日清月

2、结,由财务主管人员进行定期或不定期检查并记录，做到账实相符。（五）出纳人员对银行存款余额应做到心中有数,不得签发空头支票或签发与预留印鉴不符的支票.（六）银行存款要及时对账，尽量做到账账相符；月底按时与银行对账,打印对账单.二、现金的收入管理（一）各种收入都应由出纳集中办理，其他任何部门和个人，均不得出具收款凭证。（二）收款开具收据，一式三联，其中一联给客户，一联留存，另一联交会计入账.（三）凡属于公司的所有现金收入,都要入账.（四）收到现金或支票应及时交存银行。（五）收到货款，约定时间报告给销售内勤和财务相关人员，及时记录往来明细账。三、现金支出管理（一）支付款项按公司财务制度执行，分现金支

3、付和银行转账两种方式，银行转账分对公和对私两种方式,要求无论对私或者对公，必须要有最后一手领导签字,可过后补签字.（二）付款应从库存现金中支付或从开户银行提取,原则上不得从当天的现金收入中直接支付，即坐支.（三）支票签发应有出纳员、会计负责人、公司领导三人签章,不得签发空白支票;支票签发后，除登记银行帐外，还要登记支票领用簿，以便查询.（四）出纳人员应根据手续齐全、审核无误的原始凭证支付款项；如无正当理由不得无故拒付、延付;款项支付后，应在付款凭证上加盖“现金付讫”或“转账付讫”，并打印“回单通知相关部门，以免重复付款。四、现金盘点制度（一）盘点前，应由出纳将现金集中起来存入保险柜.（二）盘点

4、金额与现金日记账金额进行核对,如有差异，应查明原因,并做出记录或适当调整.（三）若有冲抵现金的借条、未做报销的原始单据，应在约定时间内及时冲帐、报账。五、检查与监督（一）每天下班之前，主管人员负责监督清点现金余额工作，包括带走现金数量，并做好记录.（二）主管人员定期安排监督检查账实是否相符，每周一次,并做好记录。（三）主管人员定期检查对公或者对私汇款凭据，并且做好记录,检查时存款回单与短信提醒结合起来，做到零漏洞，保证现金真实入账。六、奖罚规定（一）盘点工作按期执行,如未执行或执行不好,第一次警告，第二次罚款 1050 元。如月度执行较好，给予 15 级奖励.（二）如发现现金丢失或者漏记，根据情节严重情况,罚款 105000 元。如季度执行较好,给予 35 级奖励。财务部