合同管理制度范本与流程图及内控体系表.pdf

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1、段左侧片石混凝土挡土墙第段左侧片石混凝土挡土墙第 部分部分合同管理制度范本与流程图合同管理制度范本与流程图1 1、合同授权审批制度合同授权审批制度受受 控控 状状制度名称制度名称合同授权审批制度合同授权审批制度态态文文 件件 编编号号执行部门执行部门监督部门监督部门第第 1 1 章章总则总则第 1 条为明确企业合同审批权限，规范企业合同订立行为，加强对合同使用的监督，防范和降低因合同的签订给企业带来的风险，特制定本制度。第 2 条规范企业合同的拟定、审批及签章工作，以符合中华人民共和国公司法和中华人民共和国合同法等法律法规及规范性文件有关规定，确保合同的顺利履行，维护企业的合法权益。第第 2

2、2 章章适用范围适用范围第 3 条本制度所称合同指企业与自然人、法人及其他组织设立、变更、终止民事权利义务的合同或协议。第 4 条本制度适用于企业所有的书面合同审批，包括冠以合同、合约、协议、契约、意向书等名称的规范性文件的审批。第 5 条本制度中所称部门指代表企业洽谈、签订合同的各业务、职能部门。第 6 条本制度中所称业务经办人是合同谈判、签订及履行的第一责任人，并有责任保证合同最终文本与经各级审批后的合同文本在条款内容上的一致性。第第 3 3 章章授权审批职责授权审批职责第 7 条合同分类。1一般性合同：合同标的在万元资金支出或万元资金收入以下的合同。2重大合同：合同标的超出万元资金支出或

3、万元资金收入的合同。第 8 条企业对外签订合同均由董事长授权总裁代表企业行使职权。第 9 条总裁职责。1审批企业所有格式合同和各部门的合同文本。2负责企业对外重大合同的签章，并审核超出各部门负责人审核权限的合同。3授权业务经办人员代表企业签订合同。第 10 条法务部经理审核企业格式合同和各部门合同文本。第 11 条各部门负责人职责。1负责草拟与本部门业务相关的合同文本2协助法律顾问拟定企业主营业务格式合同。3初步审核业务经办人员与合同对方商定的合同具体条款。第 12 条法律顾问职责。1草拟企业主营业务格式合同或企业重大、特殊合同。2监督、指导各部门起草及修订合同文本。第第 4 4 章章授权审批

4、流程授权审批流程第 13 条原则上，在业务谈判、双方达成一致意见后，各部门应尽可能使用企业制定的格式合同或部门合同文本。第 14 条法律顾问草拟的格式合同应经法务部经理、总裁审核批准后形成正式书面，变更程序亦同。第 15 条各部门草拟的合同文本应经法律顾问审查、法务部经理审核、总裁审批，然后形成正式书面，考证部门考证部门 页脚内容页脚内容段左侧片石混凝土挡土墙第段左侧片石混凝土挡土墙第 部分部分变更程序亦同。第 16 条业务经办人员与合同对方拟定的一般性合同，须经所属部门负责人初审、法律顾问审查后正式订立合同，变更程序亦同。第 17 条业务经办人员与合同对方拟定的重大合同，须经所属部门负责人初

5、审、法律顾问审查、法务部经理审核、总裁审批后方能订立正式合同，变更程序亦同。第第 5 5 章章附则附则第 18 条本制度由企业法务部制定并负责解释。第 19 条本制度报总裁办公室审议批准后生效。第 20 条本制度自年月日实施。编制日期修改标记审核日期修改处数批准日期修改日期2 2、合同会审制度、合同会审制度制度名称制度名称执行部门执行部门合同会审制度合同会审制度监督部门监督部门受控状态受控状态文件编号文件编号考证部门考证部门第第 1 1 章章总则总则第 1 条为防范和控制合同可能的风险，加强对合同制定的监督，规范企业合同制定行为，制定本制度。第 2 条本制度适用于企业各类格式合同、部门合同文本

6、的制定，以及对业务经办人员与合同对方拟定的合同的会审。第 3 条本制度所称会审，指合同在拟稿以后、正式生效之前，由合同关键条款涉及的其他专业部门（如技术、财务、审计等相关部门）会同企业法务部对合同文本进行审核。第第 2 2 章章合同的会审内容及要点合同的会审内容及要点第 4 条合同拟定。1 1法律顾问会同各部门起草企业格式合同、各部门拟定本部门合同文本以及业务经办人与合同对方拟法律顾问会同各部门起草企业格式合同、各部门拟定本部门合同文本以及业务经办人与合同对方拟定合同的，分别由法律顾问、各部门负责人及业务经办人负责合同在会审过程中的传递。定合同的，分别由法律顾问、各部门负责人及业务经办人负责合

7、同在会审过程中的传递。2 2合同拟定者须按企业规定在“合同会审单”上填写合同会审部门及人员名称。合同拟定者须按企业规定在“合同会审单”上填写合同会审部门及人员名称。3 3合同拟定者负责合同连同“合同会审单”在整个会审过程的传递，直到合同盖上合同专用章后结束。合同拟定者负责合同连同“合同会审单”在整个会审过程的传递，直到合同盖上合同专用章后结束。第第 5 5 条条合同会审主体及内容。合同会审主体及内容。1 1法务部主要负责对合同对方当事人身份和资格的审查及合同争议解决方式的审核。法务部主要负责对合同对方当事人身份和资格的审查及合同争议解决方式的审核。2 2技术部门主要负责对合同标的物是否符合国家

8、各项标准（产品质量、卫生防疫等）技术部门主要负责对合同标的物是否符合国家各项标准（产品质量、卫生防疫等）、企业技术标准等、企业技术标准等进行审查。进行审查。3 3财务部主要负责合同对方资信情况、价款支付等的审查。财务部主要负责合同对方资信情况、价款支付等的审查。4 4法务部和财务部负责违约责任条款的审查，包括违约金的赔偿及经济损失的计算等。法务部和财务部负责违约责任条款的审查，包括违约金的赔偿及经济损失的计算等。第 6 条合同会审要点。1合法性。包括合同的主体、内容和形式是否合法；合同订立程序是否符合规定，会审意见是否齐备；资金的来源、使用及结算方式是否合法，资产动用的审批手续是否齐备等。2经

9、济性。主要指合同内容是否符合企业的经济利益。3可行性。包括签约方是否具有资信及履约能力，是否具备签约资格；担保方式是否可靠；担保资产权属是否明确等。4严密性。包括合同条款及有关附件是否完整齐备；文字表述是否准确；附加条件是否适当合法；合同约定的权利义务是否明确；数量、价款、金额等标示是否准确。第第 3 3 章章合同会审管理规定合同会审管理规定第 7 条参与合同会审的部门应根据会审职责安排人员按时参加会审工作。第 8 条会审人员应对合同中相关内容认真仔细审查，发现疑问之处，应及时与合同拟定部门进行沟通。页脚内容页脚内容段左侧片石混凝土挡土墙第段左侧片石混凝土挡土墙第 部分部分第 9 条会审中发现

10、合同中确有不妥之处的，应责成合同拟定部门修改或重拟，直至确认无误。第 10 条各会审部门对合同的会审工作时间累计不得超过个工作日。第 11 条根据法律规定及企业需要，会审通过后的合同文本应及时报经国家有关主管部门审查或备案。第 12 条会审通过的合同报总裁审批后，应统一进行分类连续编号，并由合同档案管理人员专人保管。第第 4 4 章章附则附则第 13 条本制度由企业法务部制定并负责解释。第 14 条本制度经总裁批准后自年月日实施。编制日期修改标记3 3、合同专用章管理制度、合同专用章管理制度制度名称制度名称执行部门执行部门合同专用章管理制度合同专用章管理制度监督部门监督部门第第 1 1 章章总

11、则总则第 1 条为加强对企业合同的专用章管理，规范企业合同专用章的使用及保管，制定本制度。第 2 条本制度适用于企业合同专用章的使用、保管等。第第 2 2 章章合同专用章的使用合同专用章的使用第 3 条合同专用章由企业综合管理部统一印制，并指定专人保管。第 4 条企业因业务发展需要对外签订合同由企业董事长或其授权的人（总裁等）签章，同时加盖合同专用章。第 5 条合同专用章仅限用于有关合同的签订，未经法务部核准，不得在其他文件上使用。第 6 条业务经办人代表企业与合同对方签订合同的，需填写“合同专用章用印审批单”，经合同授权签字人审查同意后方可用印。第 7 条印章管理人员对用印范围和用印手续严格

12、审查，并对用印情况进行登记，不应为以下合同提供合同专用章。1未经编号的合同。2缺少审核及报签文件的合同。3属于代签但缺少授权委托书的合同。第 8 条原则上，合同专用章不得携带外出使用。确因工作需要，必须带合同专用章到异地使用的，应经总裁批准，并到印章管理员处办理借用手续。第第 3 3 章章合同专用章的保管合同专用章的保管第 9 条合同用印后，印章管理人员应及时收回合同专用章。第 10 条未经领导批准，不得将合同专用章交给他人保管。印章管理人员因故临时请假，应经总裁批准后指定临时保管人员，并做好交接记录。第 11 条合同专用章存放在配锁的办公抽屉里，节假日放在安全处，并贴封条，重新使用时应先验锁

13、和封条。第 12 条合同专用章内容需要变更时，应停止使用并交综合管理部予以封存或销毁。第 13 条合同专用章散失、损毁、被盗时，印章管理人员应及时报告领导予以处理，同时，登报挂失作废。第 14 条废止的合同专用章保存年。第 15 条对于违反本规定，给企业造成损失的，应当依法追究其法律责任。第第 4 4 章章附则附则第 16 条本制度由企业综合管理部和法务部制定并负责解释。第 17 条本制度自年月日起实施。受控状态受控状态文件编号文件编号考证部门考证部门审核日期修改处数批准日期修改日期 页脚内容页脚内容段左侧片石混凝土挡土墙第段左侧片石混凝土挡土墙第 部分部分编制日期修改标记4 4、合同违约及纠

14、纷处理制度、合同违约及纠纷处理制度制度名称制度名称执行部门执行部门合同违约及纠纷处理制度合同违约及纠纷处理制度监督部门监督部门受控状态受控状态文件编号文件编号考证部门考证部门审核日期修改处数批准日期修改日期第第 1 1 章章总则总则第 1 条为监督合同的有效履行，及早发现违约情况，避免或减少因违约或纠纷给企业带来的损失，保障本企业合法权益，根据中华人民共和国合同法及企业相关规定，制定本制度。第 2 条本制度适用于企业所有合同违约及纠纷情况的处理。第第 2 2 章章合同违约处理合同违约处理第 3 条合同签订后进入执行阶段，业务经办人员应随时跟踪合同的履行情况，发现合同对方可能发生违约、不能履约或

15、延迟履约等行为的，或企业自身可能无法履行或延迟履行合同的，应及时报告领导处理。第 4 条针对合同对方违约的情形，可采取以下措施处理。1要求合同对方继续履行合同。继续履行合同是违约对方必须承担的法律义务，也是本企业享有的法定权利。不论违约对方是否情愿，只要存在继续履行的可能性，本企业就有权要求违约对方继续履行原合同约定的义务。2要求合同对方支付违约金。合同对方违约的，本企业可按照合同约定要求违约对方支付违约金。3要求定金担保。合同对方违约，本企业可按照合同约定及中华人民共和国担保法向对方收取定金作为债权的担保。违约对方履行债务后，可将定金抵作价款或者收回，违约对方不履行约定债务的，无权要求返还定

16、金。4要求赔偿损失。合同对方因不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定，给本企业造成损失的，本企业有权提出索赔，具体赔偿金额可由业务经办部门会同法律顾问与合同对方协商确定。第 5 条企业自身违约的，业务经办部门或人员应与合同对方协商解决办法，将解决办法以书面形式上报总裁，经批准后承担相应责任、履行有关义务。第第 3 3 章章合同纠纷处理合同纠纷处理第 6 条合同履行过程中发生纠纷的，业务经办人员应在规定时效内与合同对方协商谈判，并及时报告主管领导。第 7 条经双方协商达成一致意见的，双方签订书面补充协议，由双方法定代表人或其授权人签章并加盖单位印章后生效。第 8 条合同纠纷经协商无法解决的，应

17、依合同约定选择仲裁或诉讼方式解决。第 9 条企业法律顾问会同相关部门研究仲裁或诉讼方案，报总裁批准后实施。第 10 条纠纷处理过程中，企业任何部门或个人未经授权，不得向合同对方做出实质性答复或承诺。第第 4 4 章章附则附则第 11 条本制度由法务部负责制定，经总裁审核批准后实施。第 12 条本制度解释权归法务部。编制日期修改标记审核日期修改处数批准日期修改日期页脚内容页脚内容段左侧片石混凝土挡土墙第段左侧片石混凝土挡土墙第 部分部分1、合同签订流程图部门总裁步骤签调查拟资约对象格调查拟签约对象的法律资格法律顾问财务人员各部门负责人选择合同标的物的合作者合同协议对方调查拟签约提 供 资对象资格

18、料调查拟签约对象的资信状况初审确定拟签约对象名单双方进行业审核确定拟 签约对象务谈判审核审核审核协商具体条款，拟定合同文本业 务 谈判 并 签订合同签定合同 页脚内容页脚内容段左侧片石混凝土挡土墙第段左侧片石混凝土挡土墙第 部分部分2、合同的解除与变更流程图部门步骤提出变更或解除合同申请变更或解除合同保管协议及资料总裁法律顾问各部门负责人合同档案管理员业务经办人合同对方订立合同履行中发现合同条款欠妥审核审核申请变更或解除合同提出变 更或解除 合审批向合同对方提出变更或解除合同协商变更或解除合同达成合同变更或解除的协议审核审核审批保管合同变更或解除的书面协议及资料签订合同变更或解除的书面协议 页

19、脚内容页脚内容段左侧片石混凝土挡土墙第段左侧片石混凝土挡土墙第 部分部分3、经济合同税务风险防范指引标题编制/日期经济合同税务风险防范指引审核/日期版本版次编号批准/日期第版第次修改适合对象：对外签订合同、审核合同、批准合同的岗位第一步：审核合同的价格条款（1）合同的价格是否包含税金，合同价格不包含税金必须清晰说明（2）合同收付款除合同订明价款以外，是否包括其他款项，如包括其他款项应送财务部门审核第二步：审核合同的结算时间条款（1）合同是否明确了收付款的方式（2）赊销合同是否有明确的赊销时间段或者赊销的天数（3）分期收款的合同是否有明确的付款期和每次付款金额或者百分比（4）按进度付款的合同是否

20、明确了确定进度的方法（5）如果以上内容不明确，该合同需送财务部门审核第三步：审核合同的发票条款（甲方合同适用）（1）合同是否明确了对方有按税务规定提供发票的义务（2）合同是否明确了在取得对方提供的发票以后才能支付款项（预付合同除外）第四步：审核合同的税务责任条款（1）合同是否明确：由于对方提供的票据不符合规定给本公司造成的损失，由对方承担赔偿责任（2）没有上述条款的合同需经特别批准第五步：审核合同的其他条款（1）同一合同是否包括了销售和服务两项服务（2）同一合同是否包括了适用不同税率的服务（3）同一合同是否包括了非现金结算支付的方式（4）存在以上条款的合同或者对以上内容不清楚的合同经财务部门审

21、核内部控制体系表内部控制体系表 页脚内容页脚内容段左侧片石混凝土挡土墙第段左侧片石混凝土挡土墙第 部分部分控制体系控制体系资金管控资金管控采购控制采购控制控制内容控制内容现金内部控制现金内部控制银行存款内部控制银行存款内部控制票据管理票据管理印章管理印章管理请购与审批控制请购与审批控制控制点控制点采购申请制度采购申请制度采购预算制度采购预算制度请购审批制度请购审批制度控制方法控制方法职责分工职责分工授权批准授权批准职责分工职责分工授权批准授权批准采购与验收控制采购与验收控制付款控制付款控制采购管理制度采购管理制度货物验收制度货物验收制度付款单据审核制度付款单据审核制度退货制度退货制度债务债权控

22、制制度债务债权控制制度存货控制存货控制请购与采购控制请购与采购控制存货申请控制存货申请控制存货采购预算制度存货采购预算制度存货采购成本核算存货采购成本核算验收与保管控制验收与保管控制领用与发出控制领用与发出控制盘点与处置控制盘点与处置控制销售控制销售控制销售和发货控制销售和发货控制存货的验收与入库存货的验收与入库存货保管控制存货保管控制生产领用的控制生产领用的控制销售发出控制销售发出控制存货的盘点控制存货的盘点控制存货处置控制存货处置控制销售预算管理控制销售预算管理控制销售定价控制制度销售定价控制制度客户信用分析与赊销业客户信用分析与赊销业务管理制度务管理制度销售与发货销售与发货销售退回管理制

23、度销售退回管理制度销售记录管理销售记录管理职责分工职责分工授权批准授权批准职责分工职责分工授权批准授权批准收款控制收款控制现销的内部控制现销的内部控制应收帐款的内部控制应收帐款的内部控制坏帐损失的控制坏帐损失的控制应收票据的内部控制应收票据的内部控制应收款项的函证管理应收款项的函证管理控制体系控制体系控制内容控制内容控制点控制点 页脚内容页脚内容控制方法控制方法段左侧片石混凝土挡土墙第段左侧片石混凝土挡土墙第 部分部分工程项目控制工程项目控制项目决策控制和概项目决策控制和概预算控制预算控制价款支付与工程实价款支付与工程实施控制施控制竣工决算控制竣工决算控制项目决策控制点项目决策控制点概预算控制

24、概预算控制价款支付控制价款支付控制工程实施控制工程实施控制竣工清理制度竣工清理制度竣工决算制度竣工决算制度决算审计决算审计竣工验收竣工验收工程项目后评价工程项目后评价固定资产使用控制固定资产使用控制验收控制验收控制职责分工职责分工授权批准授权批准固定资产控制固定资产控制取得与验收控制取得与验收控制固定资产使用与维护固定资产使用与维护控制控制固定资产日常管理控固定资产日常管理控制制固定资产内部转移固定资产内部转移固定资产折旧管理固定资产折旧管理固定资产投保管理固定资产投保管理固定资产修理与维护固定资产修理与维护管理管理固定资产盘点固定资产盘点固定资产减值固定资产减值职责分工职责分工授权批准授权批

25、准固定资产处置与转移固定资产处置与转移控制控制无形资产控制无形资产控制取得与验收控制取得与验收控制使用与保全控制使用与保全控制固定资产处置控制固定资产处置控制固定资产转移控制固定资产转移控制取得控制取得控制验收控制验收控制使用控制使用控制摊销管理摊销管理保全管理保全管理减值管理减值管理职责分工职责分工授权批准授权批准处置与转移控制处置与转移控制长期股权控制长期股权控制投资可行性研究、评投资可行性研究、评估、决策控制估、决策控制处置控制处置控制转移控制转移控制投资建议书制度投资建议书制度投资可行性研究和报投资可行性研究和报告评估制定告评估制定投资决策控制投资决策控制投资执行控制投资执行控制投资处

26、置控制投资处置控制职责分工职责分工授权批准授权批准投资执行和处置控制投资执行和处置控制控制体系控制体系控制内容控制内容控制点控制点 页脚内容页脚内容控制方法控制方法段左侧片石混凝土挡土墙第段左侧片石混凝土挡土墙第 部分部分筹资控制筹资控制岗位分工与授权批准岗位分工与授权批准筹资业务控制筹资业务控制筹资决策控制筹资决策控制筹资执行控制筹资执行控制筹资偿付控制筹资偿付控制预算控制预算控制预算活动控制预算活动控制预算编制控制预算编制控制预算执行控制预算执行控制预算调整控制预算调整控制预算分析与考核控制预算分析与考核控制成本费用控制成本费用控制预算分析控制预算分析控制预算考核控制预算考核控制成本费用控

27、制流程成本费用控制流程预测、决策与预算控制预测、决策与预算控制执行控制执行控制核算控制核算控制分析与考核控制分析与考核控制担保控制担保控制担保业务流程担保业务流程担保评估控制担保评估控制担保审批控制担保审批控制担保执行控制担保执行控制合同协议控制合同协议控制合同协议编制与审核控制合同协议编制与审核控制合同协议订立控制合同协议订立控制合同协议履行控制合同协议履行控制业务外包控制业务外包控制外包业务流程控制外包业务流程控制外包策略与承包方控外包策略与承包方控制制制定业务外包策略制定业务外包策略承包方资质审核和遴选制承包方资质审核和遴选制定定规范外包合同协议管理制规范外包合同协议管理制度度归口管理制

28、度归口管理制度固定资产管理制度固定资产管理制度流动资产管理制度流动资产管理制度存货管理制度存货管理制度产品验收制度产品验收制度索赔制度索赔制度业务流程中断制度管理业务流程中断制度管理职责分工职责分工授权批准授权批准职责分工职责分工授权批准授权批准职责分工职责分工授权批准授权批准职责分工职责分工授权批准授权批准职责分工职责分工授权批准授权批准职责分工职责分工授权批准授权批准控制体系控制体系子公司控制子公司控制控制内容控制内容子公司组织与人员控制子公司组织与人员控制控制点控制点人员控制人员控制控制方法控制方法页脚内容页脚内容段左侧片石混凝土挡土墙第段左侧片石混凝土挡土墙第 部分部分组织控制组织控制

29、子公司业务层面控制子公司业务层面控制母子公司合并报表及其母子公司合并报表及其控制控制财务报告编制财务报告编制与披露控制与披露控制重大项目管理制度重大项目管理制度会计政策控制会计政策控制核算方法控制核算方法控制合并报表控制合并报表控制编制准备及控制编制准备及控制编制及控制编制及控制报送及控制报送及控制人力资源控制人力资源控制岗位职责及人力资源需岗位职责及人力资源需求计划求计划招聘、培训与离职控制招聘、培训与离职控制岗位职责岗位职责需求计划需求计划招聘控制招聘控制培训控制培训控制离职培训离职培训人力资源考核、人力资源考核、薪酬与激薪酬与激励控制励控制信息系统控制信息系统控制考核政策控制考核政策控制

30、薪酬与激励控制薪酬与激励控制开发与变更控制开发与变更控制维护控制维护控制安全控制安全控制硬件控制硬件控制会计信息化及其控制会计信息化及其控制衍生工具控制衍生工具控制业务授权制度业务授权制度交易控制交易控制监督检查监督检查企业并购企业并购并购交易前控制并购交易前控制审慎调查制度审慎调查制度财务报告制度财务报告制度关联交易关联交易审计控制审计控制关联交易界定控制关联交易界定控制关联交易报告及披露关联交易报告及披露内审机构控制内审机构控制内审程序控制内审程序控制内审质量控制内审质量控制衍生工具业务报告制度衍生工具业务报告制度风险评估风险评估重大事项报告及披露制度重大事项报告及披露制度预防报告、预防报告、检查汇报制度检查汇报制度即使生活费尽心思为难你，你也要竭尽全力熬过去；即使别人想方设法刁难你，你也要坚强勇敢挺过去。做人当自强。自己强，比什么都强！不求事事顺利，但求事事尽心；不求控制他人，但求掌握自己。记住，没有伞的孩子，必须努力奔跑。靠自己的人，命最好！页脚内容页脚内容