《金融租赁公司》PPT课件.ppt

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1、金融租赁公司金融租赁公司金融租赁公司金融租赁公司小组成员小组成员ICS08041 苏斐然苏斐然MKT08018杨群伟杨群伟MKT08041林苏群林苏群LOGOContents发展前景发展前景4发展现状发展现状3发展历程发展历程2业务范围业务范围1LOGO金融租赁公司金融租赁公司定义定义v金融租赁公司金融租赁公司专门经营租赁业专门经营租赁业务的公司，是租赁设务的公司，是租赁设备的物主，通过提供备的物主，通过提供租赁设备而定期向承租赁设备而定期向承租人收取租金。租人收取租金。LOGO金融租赁公司金融租赁公司业务范围业务范围 v经经中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会批准，金融租赁公批准

2、，金融租赁公司可经营下列部分或全部本外币业务：司可经营下列部分或全部本外币业务：v（一）（一）融资租赁融资租赁业务；业务；v（二）吸收股东（二）吸收股东1年期（含）以上定期存款；年期（含）以上定期存款；v（三）接受承租人的租赁保证金；（三）接受承租人的租赁保证金；v（四）向商业银行转让应收租赁款；（四）向商业银行转让应收租赁款；v（五）（五）经批准发行金融债券经批准发行金融债券；LOGO金融租赁公司金融租赁公司业务范围业务范围v（六）同业拆借；（六）同业拆借；v（七）（七）向金融机构借款向金融机构借款；v（八）（八）境外外汇借款境外外汇借款；v（九）租赁物品残值变卖及处理业务；（九）租赁物品残

3、值变卖及处理业务；v（十）经济咨询；（十）经济咨询；v（十一）中国银行业监督管理委员会批准的其他（十一）中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。业务。LOGO金融租赁公司金融租赁公司主营业务主营业务直租直租 转租赁转租赁回租回租融资租赁业务融资租赁业务融资租赁业务融资租赁业务LOGO金融租赁公司金融租赁公司主营业务主营业务v直租直租指金融租赁公司以收取租金为条件按照用户企业指金融租赁公司以收取租金为条件按照用户企业确认的具体要求、向该用户企业指定的出卖人购确认的具体要求、向该用户企业指定的出卖人购买固定资产并出租给该用户企业使用的业务。直买固定资产并出租给该用户企业使用的业务。直租分租分直接购

4、买式直接购买式金融租赁公司和金融租赁公司和委托购买式委托购买式两类。两类。LOGO金融租赁公司金融租赁公司主营业务主营业务v回租回租指指出卖人和承租人是同一人的融资租赁出卖人和承租人是同一人的融资租赁。在回租。在回租中，金融租赁公司以买受人的身份同作为出卖人中，金融租赁公司以买受人的身份同作为出卖人的用户企业订立以用户企业的自有固定资产为标的用户企业订立以用户企业的自有固定资产为标的物的买卖合同或所有权转让协议。同时，金融的物的买卖合同或所有权转让协议。同时，金融租赁公司又以出租人的身份同作为承租人的该用租赁公司又以出租人的身份同作为承租人的该用户企业订立融资租赁合同。户企业订立融资租赁合同。

5、LOGO金融租赁公司金融租赁公司主营业务主营业务v转租赁转租赁指以指以同一固定资产为租赁物的多层次的融资租赁业务同一固定资产为租赁物的多层次的融资租赁业务。在转租赁中，。在转租赁中，上一层次的融资租赁合同的承租人同时是下一层次的融资租赁合同的上一层次的融资租赁合同的承租人同时是下一层次的融资租赁合同的出租人，在整个交易中称转租人。第一层次的融资租赁合同的出租人出租人，在整个交易中称转租人。第一层次的融资租赁合同的出租人称第一出租人，末一层次的融资租赁合同的承租人称最终承租人。各称第一出租人，末一层次的融资租赁合同的承租人称最终承租人。各个层次的融资租赁合同的租赁物和租赁期限必须完全一致。在转租

6、赁个层次的融资租赁合同的租赁物和租赁期限必须完全一致。在转租赁中，租赁物由第一出租人按照最终承租人的具体要求、向最终承租人中，租赁物由第一出租人按照最终承租人的具体要求、向最终承租人指定的出卖人购买。购买方式同直租一样，既可以是直接购买，也可指定的出卖人购买。购买方式同直租一样，既可以是直接购买，也可以是委托购买。金融租赁公司可以是转租赁中的第一出租人。这时，以是委托购买。金融租赁公司可以是转租赁中的第一出租人。这时，作为转租人的法人机构无须具备经营融资租赁的资质。金融租赁公司作为转租人的法人机构无须具备经营融资租赁的资质。金融租赁公司也可以是转租赁中的转租人。这时，如果第一出租人是境内法人机

7、构，也可以是转租赁中的转租人。这时，如果第一出租人是境内法人机构，则后者必须具备经营融资租赁的资质。在上一层次的融资租赁合同中则后者必须具备经营融资租赁的资质。在上一层次的融资租赁合同中必须约定，承租人有以出租人的身份向下一层次的融资租赁合同的承必须约定，承租人有以出租人的身份向下一层次的融资租赁合同的承租人转让自己对租赁物的占有、使用和收益权的权利。租人转让自己对租赁物的占有、使用和收益权的权利。LOGO金融租赁公司金融租赁公司主营业务主营业务v回转租回转租是是回租和转租赁的结合回租和转租赁的结合，即金融租赁公司购买了，即金融租赁公司购买了用户企业自有的固定资产后不是直接出租给该用用户企业自

8、有的固定资产后不是直接出租给该用户企业，而是通过融资租赁合同出租给另一企业户企业，而是通过融资租赁合同出租给另一企业法人，由后者通过同该用户企业之间的融资租赁法人，由后者通过同该用户企业之间的融资租赁合同将该固定资产作为租赁物出租给该用户企业合同将该固定资产作为租赁物出租给该用户企业使用。使用。LOGO金融租赁公司金融租赁公司业务过程业务过程v租赁公司根据企业的要求，筹措资金，提供以租赁公司根据企业的要求，筹措资金，提供以“融物融物”代替代替“融资融资”的设备租赁。的设备租赁。v在租期内，作为承租人的企业只有使用租赁物件在租期内，作为承租人的企业只有使用租赁物件的权利，没有所有权，并要按租赁合

9、同规定，定的权利，没有所有权，并要按租赁合同规定，定期向租赁公司交付租金。期向租赁公司交付租金。v租期届满时，承租人向租赁公司交付少量的租赁租期届满时，承租人向租赁公司交付少量的租赁物件的名义贷价，双方即可办理物件的名义贷价，双方即可办理租赁物件的产权租赁物件的产权转移手续。转移手续。LOGO金融租赁公司金融租赁公司模式模式LOGO金融租赁公司金融租赁公司分类分类v我国的租赁公司分为两类：我国的租赁公司分为两类：v一：商务部批准设立的租赁公司，这类租赁公司一：商务部批准设立的租赁公司，这类租赁公司多以经营性租赁业务为主，近几年开始办理融资多以经营性租赁业务为主，近几年开始办理融资租赁；租赁；v

10、二：银监会批准设立的金融租赁公司，是专业化二：银监会批准设立的金融租赁公司，是专业化的金融机构，全国有的金融机构，全国有17家。除这家。除这17家专业的金家专业的金融租赁公司外，还包括远东国际租赁有限公司、融租赁公司外，还包括远东国际租赁有限公司、中联融资租赁公司等中联融资租赁公司等140多家融资租赁机构。目多家融资租赁机构。目前国内各类融资租赁机构已超过前国内各类融资租赁机构已超过160家。家。LOGO金融租赁公司金融租赁公司发展历程发展历程v我国的融资租赁业起源于我国的融资租赁业起源于1981年年4月，最早的租月，最早的租赁公司以赁公司以中外合资企业中外合资企业的形式出现，其原始动机的形式

11、出现，其原始动机是引进外资。是引进外资。v自自1981年年7月成立的首家由中资组成的非银行金月成立的首家由中资组成的非银行金融机构融机构“中国租赁有限公司中国租赁有限公司”到到1997年经原中国年经原中国人民银行批准的金融租赁公司共人民银行批准的金融租赁公司共16家。家。LOGO金融租赁公司金融租赁公司发展历程发展历程v1997年后，由于分业经营的需要，银行退出租年后，由于分业经营的需要，银行退出租赁业赁业.海南海南国际租赁有限公司、国际租赁有限公司、广东广东国际租赁有限国际租赁有限公司、公司、武汉武汉国际租赁公司和中国华阳金融租赁有国际租赁公司和中国华阳金融租赁有限公司限公司(2000年关闭

12、年关闭)先后退出市场。先后退出市场。v2007年由于银监会政策放开，银行重新回到租年由于银监会政策放开，银行重新回到租赁业赁业,为金融租赁业带来颠覆性变化为金融租赁业带来颠覆性变化.LOGO金融租赁公司金融租赁公司发展历程发展历程17家12家16家首家2011年年2000年年1997年年1981年年LOGO金融租赁公司金融租赁公司发展现状发展现状v融资租赁是不同资本市场之间进行资源传导和资融资租赁是不同资本市场之间进行资源传导和资本形态转化的有效机制。本形态转化的有效机制。由于融资租赁具有其他由于融资租赁具有其他筹资方式所不可比拟的优点筹资方式所不可比拟的优点，所以国际上已普遍，所以国际上已普

13、遍使用之，其发展速度也首屈一指。使用之，其发展速度也首屈一指。LOGO金融租赁公司金融租赁公司发展现状发展现状v八十年代初，作为改革开放的产物被引进中国，八十年代初，作为改革开放的产物被引进中国，在近在近20年来中国租赁业有了长足的发展，但因各年来中国租赁业有了长足的发展，但因各种原因，金融租赁公司普遍存在着种原因，金融租赁公司普遍存在着经营范围较为经营范围较为混乱、在高风险领域投资规模过多过大又疏于风混乱、在高风险领域投资规模过多过大又疏于风险控制与资产管理险控制与资产管理，加之中国市场经济体制的不，加之中国市场经济体制的不健全，健全，租赁业发展的四大支柱（法律、监督、会租赁业发展的四大支柱

14、（法律、监督、会计准则和税收）不配套计准则和税收）不配套，导致了一些金融租赁公，导致了一些金融租赁公司面临着资产质量恶化，出现严重的支付困难、司面临着资产质量恶化，出现严重的支付困难、正常的业务经营已难以为继的状况。正常的业务经营已难以为继的状况。LOGO金融租赁公司金融租赁公司发展现状发展现状资产质量恶化，支付困难严重资产质量恶化，支付困难严重不配套不配套法律法律监督监督会计准则会计准则税收税收LOGO金融租赁公司金融租赁公司发展现状发展现状v经过近几年的发展，国内金融租赁公司的经过近几年的发展，国内金融租赁公司的资产规资产规模和业务领域逐步扩大，经营管理和风险控制能模和业务领域逐步扩大，经

15、营管理和风险控制能力也得到较大提升力也得到较大提升，金融租赁公司的经营特色越，金融租赁公司的经营特色越来越鲜明，专业化程度在不断提高。来越鲜明，专业化程度在不断提高。v资产规模快速增长，经营实力和盈利水平有了较资产规模快速增长，经营实力和盈利水平有了较大提升。截至大提升。截至2011年年3月末，月末，17家金融租赁公家金融租赁公司的资产总额达到司的资产总额达到3640亿元亿元，实现营业收入，实现营业收入33.45亿元，净利润亿元，净利润13.24亿元，分别比亿元，分别比2007年同期增长了年同期增长了25倍、倍、27倍和倍和39倍；倍；资产利润率、资产利润率、资本利润率分别达到资本利润率分别达

16、到1.56%、10.07%，比年，比年初分别提高初分别提高0.06个、个、1.49个百分点。个百分点。LOGO金融租赁公司金融租赁公司10强企业排行榜强企业排行榜名次名次企业企业获批时间获批时间注册资金注册资金1国银金融租赁公司国银金融租赁公司(国家开发行国家开发行)198474.85亿元亿元2渤海租赁有限公司（海航集团）渤海租赁有限公司（海航集团）200862亿元亿元3工银金融租赁有限公司工银金融租赁有限公司200850亿元亿元4建银金融租赁有限公司建银金融租赁有限公司200745亿元亿元5民生金融租赁有限公司民生金融租赁有限公司200734亿元亿元6长江租赁有限公司长江租赁有限公司（海航集

17、团）（海航集团）200428亿元亿元7交银金融租赁有限公司交银金融租赁有限公司200720亿元亿元8招银金融租赁有限公司招银金融租赁有限公司200820亿元亿元9新疆金融租赁有限公司（长城资产新疆金融租赁有限公司（长城资产管理）管理）199315.19亿元亿元10华融金融租赁公司华融金融租赁公司198414.74亿元亿元LOGO金融租赁公司金融租赁公司国银金融租赁公司国银金融租赁公司国银金融租赁有限公司是经国银金融租赁有限公司是经中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会批批准，由准，由国家开发银行国家开发银行对原深圳金融租赁有限公司进行股权对原深圳金融租赁有限公司进行股权重组并增资后变

18、更设立的重组并增资后变更设立的非银行金融机构非银行金融机构，注册资本为，注册资本为80亿元人民币，是国内注册资本和资产规模最大的金融亿元人民币，是国内注册资本和资产规模最大的金融租赁公司租赁公司以及深圳市注册资本第二大的金融企业法人。以及深圳市注册资本第二大的金融企业法人。LOGO金融租赁公司金融租赁公司国银金融租赁公司国银金融租赁公司v公司于公司于2000年开始涉足飞机租赁业务，年开始涉足飞机租赁业务，成为第成为第一家开展飞机租赁的本土租赁公司一家开展飞机租赁的本土租赁公司。v为国内最早开展航空租赁业务的公司，经过近十为国内最早开展航空租赁业务的公司，经过近十年的开拓与创新，年的开拓与创新，

19、在飞机融资租赁、经营租赁、在飞机融资租赁、经营租赁、收购带租约的飞机资产、航材及机场设备租赁等收购带租约的飞机资产、航材及机场设备租赁等航空租赁业务方面积累了丰富的经验航空租赁业务方面积累了丰富的经验，打破了外，打破了外国租赁公司长期以来对中国航空租赁市场的垄断，国租赁公司长期以来对中国航空租赁市场的垄断，树立了自己的航空租赁品牌。树立了自己的航空租赁品牌。LOGO金融租赁公司金融租赁公司国银金融租赁公司国银金融租赁公司v国银金融租赁公司的航空租赁十分具有特色。国银金融租赁公司的航空租赁十分具有特色。LOGO金融租赁公司金融租赁公司国银金融租赁公司国银金融租赁公司v与近与近30家境内外航空公司

20、及波音、空客等航空制造企业家境内外航空公司及波音、空客等航空制造企业建立了战略和业务合作关系；在国内航空租赁市场的占有建立了战略和业务合作关系；在国内航空租赁市场的占有率位居第三（仅次于世界著名飞机租赁公司率位居第三（仅次于世界著名飞机租赁公司ILFC和和GECAS）。）。v目前飞机租赁资产余额达目前飞机租赁资产余额达217亿元，占国内金融租赁公司亿元，占国内金融租赁公司飞机租赁资产总额的飞机租赁资产总额的56.9%。v2009年，被国际行业权威杂志年，被国际行业权威杂志Airfinance评为评为2009年度全球最佳交易奖。年度全球最佳交易奖。v2010年年11月，国银租赁与中国商用飞机有限

21、责任公司签月，国银租赁与中国商用飞机有限责任公司签订了订了C919客机启动用户协议客机启动用户协议，确认订购，确认订购15架架C919飞机，成为国内首家订购的金融租赁公司。飞机，成为国内首家订购的金融租赁公司。LOGO金融租赁公司金融租赁公司国银金融租赁公司国银金融租赁公司LOGO金融租赁公司金融租赁公司远东国际租赁远东国际租赁v远东国际租赁有限公司（简称远东国际租赁有限公司（简称“远东租赁远东租赁”）于）于1991年成立于年成立于“一朝发祥地，两代帝王城一朝发祥地，两代帝王城”的的沈阳，系沈阳，系中外合资中外合资的专门从事的专门从事融资租赁融资租赁业务的专业务的专业公司。在经历了十年发展之后

22、，由浑河北岸的业公司。在经历了十年发展之后，由浑河北岸的沈阳南迁至浦江之畔的上海，公司从此掀开了新沈阳南迁至浦江之畔的上海，公司从此掀开了新的篇章。的篇章。LOGO金融租赁公司金融租赁公司远东国际租赁远东国际租赁v远东租赁依托母公司卓越的国际信誉，雄厚的企远东租赁依托母公司卓越的国际信誉，雄厚的企业实力和全球性的信息网络业实力和全球性的信息网络,并充分利用上海作为并充分利用上海作为中国经济、金融、贸易、航运、信息中心的强大中国经济、金融、贸易、航运、信息中心的强大地缘优势及面向全国的辐射能力，地缘优势及面向全国的辐射能力，创造性地将产创造性地将产业资本、贸易资本和金融资本等融为一体业资本、贸易

23、资本和金融资本等融为一体，形成，形成了具有自身特色的以资源组织能力和资源增值能了具有自身特色的以资源组织能力和资源增值能力相互匹配、协调发展为特征的力相互匹配、协调发展为特征的企业运作优势企业运作优势。LOGO金融租赁公司金融租赁公司远东国际租赁远东国际租赁v融资租赁业龙头是远东国际租赁，主要是它的融资租赁业龙头是远东国际租赁，主要是它的医医疗设备租赁疗设备租赁。LOGO金融租赁公司金融租赁公司远东国际租赁远东国际租赁v设备购置融资设备购置融资v针对医院购置单体价值较高的中高端工业设备所针对医院购置单体价值较高的中高端工业设备所需资金的问题，远东医疗通过融资方案，帮助医需资金的问题，远东医疗通

24、过融资方案，帮助医院实现关键设备的引进和扩产，并且院实现关键设备的引进和扩产，并且避免短期流避免短期流动贷款用于设备长期投入的财务风险。动贷款用于设备长期投入的财务风险。v流动资金融资流动资金融资v远东医疗通过融资租赁，满足医院短期资金需求，远东医疗通过融资租赁，满足医院短期资金需求，包括应收账款流动资金占用、设备购置资金等。包括应收账款流动资金占用、设备购置资金等。该该产品灵活便捷，医院可根据经营需求灵活循环产品灵活便捷，医院可根据经营需求灵活循环使用，及时补充流动资金使用，及时补充流动资金。LOGO金融租赁公司金融租赁公司远东国际租赁远东国际租赁v短期周转资金融资短期周转资金融资v远东医疗

25、针对医院银行倒贷等所需资金提供融资远东医疗针对医院银行倒贷等所需资金提供融资方案，方案，满足医院短期资金的需要，帮助医院缓解满足医院短期资金的需要，帮助医院缓解倒贷压力和提高资金利用效率，有效解决医院资倒贷压力和提高资金利用效率，有效解决医院资金管理的时点困难金管理的时点困难。v基础建设融资基础建设融资v远东医疗针对医院基建所需资金提供融资方案，远东医疗针对医院基建所需资金提供融资方案，满足医院基建配套设备、土建资金、工程尾款的满足医院基建配套设备、土建资金、工程尾款的需要，帮助医院盘活定资产，扩充资金的充裕性需要，帮助医院盘活定资产，扩充资金的充裕性，有效缓解其资金压力。有效缓解其资金压力。

26、LOGO金融租赁公司金融租赁公司发展前景发展前景v随着中国市场经济体制的不断完善，中国资本市随着中国市场经济体制的不断完善，中国资本市场的进一步发育完善，法律、监督、会计准则和场的进一步发育完善，法律、监督、会计准则和税收环境对租赁业的支持力度越来越大税收环境对租赁业的支持力度越来越大。v根据十届全国人大常委会立法规划要求，十届全根据十届全国人大常委会立法规划要求，十届全国人大财经委员会组织商务部、中国银监会等部国人大财经委员会组织商务部、中国银监会等部门在充分调查研究、广泛听取各方意见，结合国门在充分调查研究、广泛听取各方意见，结合国情借鉴国外经验的基础上，数易其稿，形成了情借鉴国外经验的基

27、础上，数易其稿，形成了中华人民共和国融资租赁法（草案）中华人民共和国融资租赁法（草案）。LOGO金融租赁公司金融租赁公司发展前景发展前景v融资租赁立法将推进融资租赁业市场化进程融资租赁立法将推进融资租赁业市场化进程，盘，盘活固定资产、优化资源配置，满足企业技术改造活固定资产、优化资源配置，满足企业技术改造的要求，提高企业技术水平，促进中小企业发展，的要求，提高企业技术水平，促进中小企业发展，引导消费，增加行业等方面发挥积极作用。引导消费，增加行业等方面发挥积极作用。v融资租赁的立法将促进融资租赁业的快速发展，融资租赁的立法将促进融资租赁业的快速发展，在加快折旧、呆帐准备，流转税缴纳、关税缴纳、

28、在加快折旧、呆帐准备，流转税缴纳、关税缴纳、外汇结算资金来源等方面给予了外汇结算资金来源等方面给予了重大政策扶持重大政策扶持，宏观宏观政治环境政治环境十分有利于中国租赁业的发展十分有利于中国租赁业的发展。LOGO金融租赁公司金融租赁公司发展前景发展前景v经过近几年的发展，国内金融租赁公司的经过近几年的发展，国内金融租赁公司的资产规模和业务资产规模和业务领域逐步扩大，经营管理和风险控制能力得到较大提升，领域逐步扩大，经营管理和风险控制能力得到较大提升，经营特色越来越鲜明，专业化程度不断提高经营特色越来越鲜明，专业化程度不断提高，在飞机、船，在飞机、船舶、工程机械等传统目标行业发展较快，逐步形成了

29、一定舶、工程机械等传统目标行业发展较快，逐步形成了一定的业务基础和核心竞争力。的业务基础和核心竞争力。v金融租赁具有较高的技术含量和附加值金融租赁具有较高的技术含量和附加值，可以依托我国制，可以依托我国制造业和金融资本实力的优势带动其他金融业务走出国门；造业和金融资本实力的优势带动其他金融业务走出国门；有助于人民币国际化有助于人民币国际化。金融租赁是融资加融物，在货款和。金融租赁是融资加融物，在货款和租金上使用人民币结算具有天然条件，租金上使用人民币结算具有天然条件，还可在租赁项目融还可在租赁项目融资、租赁物投资、资产证券化等领域，推动跨境人民币交资、租赁物投资、资产证券化等领域，推动跨境人民

30、币交易，并可在人民币离岸市场上发挥蓄水池作用易，并可在人民币离岸市场上发挥蓄水池作用。LOGO金融租赁公司金融租赁公司发展前景发展前景v金融租赁在发达国家经济中发挥着重要作用。据金融租赁在发达国家经济中发挥着重要作用。据统计统计10家美国公司中有家美国公司中有8家是通过租赁取得部分家是通过租赁取得部分或者全部所需设备或者全部所需设备，租赁成交额也逐年上升，租，租赁成交额也逐年上升，租赁对象无所不包，有飞机、轮船、汽车等现代交赁对象无所不包，有飞机、轮船、汽车等现代交通工具，有信息处理设备、现代医疗设备、电信通工具，有信息处理设备、现代医疗设备、电信电话设备、办公设备等，还包括铁路、建筑机械、电

31、话设备、办公设备等，还包括铁路、建筑机械、农业机械甚至灌溉系统等。农业机械甚至灌溉系统等。1992年租赁在美国年租赁在美国全部设备投资中的比例达到全部设备投资中的比例达到32%，到现在美国，到现在美国80%以上的设备采用租赁的方式取得以上的设备采用租赁的方式取得。LOGO金融租赁公司金融租赁公司发展前景发展前景v未来的几十年是中国经济发展上台阶的时期，未来的几十年是中国经济发展上台阶的时期，国国家将继续对能源交通和基础设施大力投资家将继续对能源交通和基础设施大力投资，中国，中国企业经过几十年市场化运作和积累后企业经过几十年市场化运作和积累后急需产业更急需产业更新和技术改造，新和技术改造，这些都会带来大量的成套设备，这些都会带来大量的成套设备，交通工具，专用机械的需求，交通工具，专用机械的需求，而发达国家的成功而发达国家的成功经验已经证明了租赁是解决这些需求的最有效途经验已经证明了租赁是解决这些需求的最有效途径径。今后市场的巨大需求是租赁业务发展的最好今后市场的巨大需求是租赁业务发展的最好时机。时机。