财务印鉴管理制度修订版.pdf

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1、财务印章管理制度财务印章管理制度一、制定财务印章管理制度的目的一、制定财务印章管理制度的目的保证公司财务会计核算的正常进行，加强内部控制机制，维护公司资金财产安全,特制定本制度.二、财务印章的使用二、财务印章的使用2.1所有财务工作用印，须填写 财务印章使用登记簿。财务印章使用登记簿作为用印档案由财务印章保管人留存，重要用印资料，需复印备份存档。2。2 办理各项收入业务检查各项收入是否符合法律、法规和制度规定，单价和收费标准是否准确.检查有没有齐全的计量发货手续,数量、金额计算是否准确。与有关文件、拨款单、合同等相核对，看是否一致、有无差错.待以上各项逐一核对无误后,方可办理收款业务，并在相关

2、收款凭证上加盖财务印章。2.3 办理各项经济业务支出业务检查原始凭证是否合法、齐全，是否符合要求。与计划、合同、计量支付证书等相核对是否一致.有无经办人、计量人、验收人、经办部门负责人、会计主管签字，有无领导审批签字。检查付款凭证和银行票据金额是否相符，填写是否符合要求，有无差错。待上述各项逐一核对无误后，方可在银行付款票据上加盖财务印章2.4 财务印章应严格按照规定的业务范围和批准程序使用，不得乱用、错用。印章保管人应负起监印责任,严格审查，注意内容，防止漏洞。三、财务印章的保管三、财务印章的保管3。1 财务印章由会计主管负责保管.公司法人代表或其授权人保管法人代表人名印章，出纳会计保管本人

3、印章。3.2 印章保管人员一律不得将印章转借他人，否则所造成的后果由印章保管人员负责。3.3财务印章原则上不许带出公司,确因工作需要将财务印章带出使用的，应事先填写财务印章使用登记表,载明事项，经领导审批，由两人共同使用。3.4财务印章必须安全存放,做到“人走章走，随用随锁”；财务专用印章或法人代表人名章必须放入保险柜保管.3.5 财务印章因不慎丢失,保管人员应立即向银行挂失并向公司领导和会计主管报告，登记作废并及时更换印章。3。6对伪造、变造、未经批准刻制财务印章或使用伪造、变造构成犯罪的，移交公安司法机关查处。3。7 保管财务印章的人员离职时，应办理财务印章交接手续后,方可办理离职手续。四四、下列情况之一的，财务印章管理人员不得用印、下列情况之一的，财务印章管理人员不得用印：4.1涉及个人财产、经济、法律纠纷等方面的文件、材料;4.2未批准的文件、材料；4.3空白介绍信、空白凭证、其他空白页等.五、财务印章的作废和销毁五、财务印章的作废和销毁5.1 财务印章的作废包括不适用作废、磨损作废、损失作废等。5。2经确认可作废的财务印章由保管人提出销毁申请，会计主管批准后销毁，销毁时会计主管应在场监销。