财务管理制度3.pdf

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1、财务管理制度一 库存现金管理1公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。2严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。3不准用“白条”入帐。4不准私人挪用、占用和借用公款现金。5到公司以外金融机构提取或送存现金（限额 1 万元以上）时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。6现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。7现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。8 现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。9出纳员必须严格遵守执行上述各条规定.二银行存款管理1公司必须遵守中国

2、人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。12公司必须认真贯彻执行中国人民银行法、中华人民共和国票据法等相关的结算管理制度。3.作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。4 银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。5.从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。6.公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。7.银行出纳员对银

3、行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致，应尽快解决。8.空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。三往来帐款的管理1.应收帐款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。22.其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销，每年 12 月中旬进行清理。各部门备用金

4、于每年 12 月份中旬清理，进行还旧借新。3.应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对一致。四.内部牵制：1.公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度2.非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。3.库存现金和有价证券每季抽查一次。4现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。五本制度自下发之日起执行。考勤管理制度1.目的：加强公司劳动纪律的管理，维护企业正常的生产、工作秩序。2.考勤范围：2.1 公司在册员工。2.2 特殊原因员工不考勤须总经理批准。33.考勤方法：3.1 公司实行考勤机刷卡与部门考勤相结合

5、的考勤办法；3.2 考勤工作由办公室专人负责，门卫与各部门配合做好考勤过程中的监督和管理工作，同时由门卫承担员工出入门、请假等情况的记录、上报等工作。4.考勤打卡时间：4.1 冬季：白班 上午 7：50 至 11：30，下午 13：00 至 17：00晚班 17：30 至 23：30夏季：白班 上午 7：50 至 11：30，下午 13：30 至 17：30晚班 18：00 至 24：005.有关规定：5.1 考勤规定5.1.1 由办公室为每位员工编制考勤卡卡号，每天上下班应依次排队进行刷卡，每个人只能刷本人的考勤卡才有效，如出现托人刷卡或替人刷卡时，均给予双方各 50 元的处罚。一次不打卡者

6、罚款 10 元。5.1.2 因公外出办事无法返回或忘打卡者，次日必须填写出门单说明原因，部门主管确认后由员工本人递交门卫。次日不填写出门单视同没打卡处理。5.1.3 员工必须自觉遵守劳动纪律，不迟到、不早退。迟到、早退 10 分钟内扣 5 元，1 小时内扣 10 元，以此类推；迟到、早退4又不打卡双重罚款。上午下班早退、下午上班迟到、中途离岗，视同迟到、早退处理。5.1.4 连续旷工三天或一个月内累计旷工 6 天，给予除名处理；5.1.5 旷工半天以上者，取消当月奖金；5.1.6 旷工的扣罚标准旷工天数 0.5 天 1 天 1.5 天 2 天 2.5 天 3 天扣月工资（含计件）10%25%4

7、0%60%80%100%5.1.7持卡的员工必须保管好自己的考勤卡，如发现损坏或丢失，应马上向办公室人员申请补领考勤卡，并支付工本费 10 元。若丢失后不及时补领，空缺的考勤记录视同无打卡处理；5.1.8 办公室应对考勤工作进行全方位的监督与检查、落实，及时协调与处理工作中出现的问题，对严重违反制度及时处理。5.1.9 上班时间不许串岗闲聊、就餐吃零食，厂区内除经理室与销售部接待室可吸烟外，其他地方一律严禁吸烟，违者一次罚款10 元，（休息时间食堂可吸烟）。5.2 请假、外出手续5.2.1 员工因公外出、或请病、事假、事先向部门（车间）办理书面请假手续。特殊情况口头请假事后补办。5.2.2 请

8、假时间二天，由所在车间或部门经理签字审批。超过二天的，车间员工须由生产部经理审批，连续或续请假超过二周需报办公室审批，其5他行政管理人员请假超过二天报副总经理审批。技术人员和中层干部请假超过 3 天的须由副总经理审核，总经理审批。5.2.3 请假同意后请假单一联交值班门卫后方可离开公司，请假一天扣减一天工资。临时请假（如请假半小时、1 小时等）每月进行累计扣工资。未办请假手续擅自离岗的作旷工处理。5.2.4 上班时间内，若员工需外出办事，必须凭经部门主管签具的出门单方可出门，中层以上干部需经副总经理批准。若未办理手续出门，按离岗处理。当班门卫必须如实记录员工进出、请假、各项记录，报办公室核实若

9、发现弄虚作假或失职现象，予以 50200 元的罚款处理；5.2.5 因工作需要经常出入的人员（如销售外勤、司机、采购人员等），可持经总经理或副总经理特批的出门证出入，不必另行签具出门单。5.3 探亲假、春假、婚假、丧假、产假、工资、路费、报销制度5.3.1 在本企业连续工作满 1 年、配偶居住外地的中层以上干部和专业技术人员（中级职称），每年可享受 15 天探亲假（包括星期天），可分 2 次休假，路费报销 1 次来回（温州至配偶地）。探亲假期工资照发，奖金按绩效工资管理制度执行，不影响效益工资。5.3.2 外地员工（不包括温州三区及各县）春节期间可享受 10天春假，假期工资照扣，奖金按奖金制度

10、执行。凡在本企业连续6工作满半年（当年 6 月 30 日前进厂上班）的外地员工（包括温州市三区以外的各县员工）春节期间探亲，可报销路费 1 趟。中干、专业技术、本科以上学历可报路费来回。5.3.3 探亲路费报销要凭合法的票据，路程温州至某市某县。县、市内交通费自负。报销标准以火车硬座、普通客车、轮船三等舱为限，不包括市内交通费，超支部份自负；副总、总工可报机票。5.3.4 探亲报销手续：经办公室审核、登记，报总经理审批。5.4 婚假：法定婚龄（男年满 22 周岁，女满 20 周岁）员工，凭合法结婚证，婚假 3 天，晚婚假期 6 天。婚假期间工资照发，奖金按绩效工资管理制度执行，不影响效益工资。

11、5.5 丧假：员工的配偶、父母、子女逝世，可申请丧假三天。丧假期间工资照发，奖金按绩效工资管理制度执行，不影响效益工资。5.6 产假：女员工符合计划生育条例，产假为 90 天。工资、绩效工资和效益工资按天数扣发。5.7 销售外勤和其他人员出差、逢节假日补休制度。75.7.1 销售外勤人员出差期间逢节假日回厂后原则上不作补休，但如学汽车驾驶、结婚、病假可以补休，补休必须办理有关手续，先打补休单，经部门负责人批准，累计补休超过 12 天的，由部门负责人报公司总经理批准；超出天数按事假处理；5.7.2 补休期间工资照发，但超出时间一律照扣工资，擅自超假作旷工论处；5.7.3 具体考勤办法由部门考核，

12、门卫监督,公司办公室执行。5.8其他售后服务和技术人员因公出差，逢节假日计算加班费（年薪制除外）委外培训不按上述规定。5.9 本制度 2006 年 2 月 9 日修订，2006 年 2 月 13 日开始执行。企业仓库管理制度（一）总则1.仓库是企业物资供应体系的一个重要组成部分，是企业各种物资周转储备的环节，同时担负着物资管理的多项业务职能。它的主要任务是：保管好库存物资，做到数量准确，质量完好，确保安全，收发迅速，面向生产，服务周到，降低费用，加速资金周转。82 置要根据工厂生产需要和厂房设备条件统筹规划，合理布局；内部要加强经济责任制，进行科学分工，形成物资分口管理的保证体系；业务上要实行

13、工作质量标准化，应用现代管理技术和ABC 分类法，不断提高仓库管理水平。（二）物资验收入库存3物资入库存，保管员要亲自同交货人交接手续，核对清点物资名称、数量是否一致，按物资交接本上的要求签字，应当认识签收是经济责任的转移。4物资入库存，应先入待验区，未经检验合格不准进入货位，更不准投入使用。5材料验收合格，保管员凭发票所开列的名称、型号、数量、计量验收就位，钢材应涂色标志，入库存单各栏应填写清楚，并随同托收单交财务科记账。6不合格品，应隔离堆放，严禁投产使用。如工作马虎，混入生产，保管员应负失职的责任。7验收中发现的总是要及时通知科长和经办人处理。托收到而货未到，或货已到而无发票，均应向经办

14、人反映查询，直到消除悬事挂账。（三）物资的储存保管98物资的储存保管，原则上应以物资的属性、特点和用途规划设置仓库，并根据仓库的条件考虑划区分工，凡吞吐量大的落地堆放，周转量小的货架存放，落地堆放以分类和规格的次序排列编号，上架的以分类四号定位编号。9物资堆放的原则是：在堆垛合理安全可靠的前提下，推行五五堆放，根据货物特点，必须做到过目见数，检点方便，成行成列，文明整齐。10仓库保管员对库存、代保管、待验材料以及设备、容器和工具等负有经济责任和法律责任。因此坚决做到人各有责，物各有主，事事有人管。仓库物资如有损失、贬值、报废、盘盈、盘亏等，保管员不得采取“发生盈时多送，亏时克扣”的违纪做法。1

15、1 保管物资要根据其自然属性，考虑储存的场所和保管常识处理，加强保管措施，达到“十不”要求，务使国家财产不发生保管责任损失。同类物资堆放，要考虑先进先出，发货方便，留有回旋余地。12保管物资，未经科长同意，一律不准擅自借出。总成物资，一律不准折件零发，特殊情况应经科长批准。13仓库要严格保卫制度，禁止非本库存人员擅自入库。仓库严禁烟火，明火作业需经保卫科批准。保管员要懂得使用消防器材和必要的防火知识。（四）物资发放1014按“推陈储新，先进先出，按规定供应，节约用料”的原则发材料。发料坚持一盘底，二核对，三发料，四减数的原则。对贪图方便，违反发料原则造成物资失效、霉变、大料小用、优料劣用以及差

16、错等损失，保管员应负经济责任。15领料单应填明材料名称、规格、型号、领料数量、图号、零件名称或材料用途，核算员和领料人签字。属计划内的材料应有材料计划；属限额供料的材料应符合限额供料制度；属规定审批的材料应有审批人签字。同时，超费用领料人未办手续，不得发料。16调拨材料，保管员要审查单价、货款总金额并盖有财务科收款章时方可发料。发现价格不符或货款少收等，应立即通知开票人更正后发货。17对于专项申请用料，除计划采购员留作备用的数量外，均应由申请单位领用。常备用料，凡属可以分割折另的，本着节约的原则，都应折另供应，不准一次性发料。18发料必须与领料人和接料车间办理交接，当面点交清楚，防止差错出门。

17、19所有发料凭证，保管员应妥善保管，不可丢失。（五）其他有关事项20记帐要字迹清楚，日清月结不积压，托收、月报及时。1121允许范围内的磋差、合理的自然损耗所引起的盘盈盘亏，每月都可以上报，以便做到账、卡、物、资金四一致。22 创造五好仓库是每个保管员努力的方向，每月对仓库进行一次检查，以促进创五好仓库的开展。23保管员调动工作，一定要办理交接手续，移交中的未了事宜及有关凭证，要列出清单三份，写明情况，双方签字，科领导见证，双方各执一份，报科存档一份，事后发生纠葛，仍由原移交人负责赔偿。对失职造成的亏损，除原价赔偿外，还要给纪律处分。24库存盈亏反映出保管员的工作质量，力求做到不出现差错。生产

18、车间管理制度第一条 生产纪律1.生产过程中必须严格按产品配方生产，勤俭节约，杜绝浪费。2.厂区及生产车间内严禁吸烟。3.爱惜生产设备、原材料和各种包装材料，严禁损坏。4.服从生产主管的安排，及时作业，保证按时、按质、按量完成生产任务。5.衣着清洁整齐，按照要求穿制服上班。127.保持车间环境卫生，不准在车间乱扔杂物，禁止随地吐痰，每次生产任务完成后要将地面清扫干净。8.当产品出现不良时应立即停工并上报，查找原因后方可继续生产。第二条 操作规程1.正确使用生产设备，严格按操作规程进行，非相关人员严禁乱动生产设备。2.生产过程中的药品要按使用说明正确操作使用，注意防火、防爆、防毒。3.严格按照设备

19、的使用说明进行生产，严禁因抢时间而影响产品质量。第三条 产品质量1.必须树立“质量第一、用户至上”的经营理念，保证产品质量。2.严把原材料进库关，高品质原料出高品质产品。3.禁止使用替代原料，严格按配方配料，配好料，配足料。4.注意生产过程中的细小环节，要求包装密封良好，码垛整齐美观。5.检查产品的标签、名称、生产日期、做到万无一失。6.装车前需最后检查、核对(产品名称，数量、包装情况)，做到单货相符。7.文明装车，堆码合理。13第四条 安全生产1.生产过程中注意防火、防爆、防毒。2.严格按照设备使用说明操作，防止出现伤亡。3.预混料生产时必须戴好防毒口罩、手套，防止腐蚀。4.注意搬运机械的操作，防止压伤、撞伤。5.正确使用带电设备及电气开关，防止遭受电击。6.易燃、易爆物品应单独堆放，并树立醒目标志。7.原材料、包装物、零小的设备应布局合理，堆放整齐，第五条 设备管理与维修1.大宗设备应有专人负责。2.所有设备应定期保养，每日检查。3.制订完善的设备维修及保养计划，并做好维修保养记录14