酒店会计岗位设置培训课件.pptx

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1、会计岗位的设置原则1.根据本单位会计业务的需要设置会计工作岗位2.符合内部牵制制度的要求3.对会计人员的工作岗位要有计划地进行轮岗，以促进会计人员全面熟悉业务和不断提高业务素质。4.建立岗位责任制内部牵制制度会计机构内部牵制制度国际上也称为会计责任分离，实质上是我国传统的“钱、账分管”制度。内部牵制制度，是指凡涉及款项或者财务的收付、结算以及登记工作，必须由两人或者两人以上分工办理，以相互制约的工作制度。在一个单位中，会计的舞弊行为大多牵涉到对现金的贪污、挪用，所以，会计机构内部牵制制度的目的主要是保证货币资产的安全。内部牵制制度根据规定，会计工作岗位可以一人一岗、一人多岗或者一岗多人，但出纳

2、人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作，这是会计机构内部牵制制度最基本的要求，这是因为出纳人员是各单位专门从事货币资金收付业务的会计人员，根据复式记账原则，每发生一笔货币资金收付业务，都要登记收入、费用或者债权、债务等有关账簿，如果把这些账簿登记工作都由出纳人员一人承担，将会给贪污舞弊行为以可乘之机。内部牵制制度同样，为防止利用抽换单据、涂改记录等手段进行舞弊，稽核、会计档案保管工作当然也不得由出纳人员担任。因此，各单位应当建立内部牵制制度。财务部组织架构图财务经理职责岗位名称：财务经理直接上级：财务总监直接下级：会计主管、收银主管、出纳员岗位职责：1在总经理

3、领导下，认真贯彻执行会计法和有关的法律、法规、制度，监督考核酒店有关部门的财务收支、资金使用和财产管理等计划的执行情况及其效果，保护酒店财产，维护财经纪律，对本酒店的财务状况负责。财务经理职责2领导财务部的全体人员认真落实岗位责任制，健全和严格实施经济责任制，建立良好的财务会计工作秩序，并对其工作负责。3通过财务分析，指导开源节流，精打细算，反对浪费，提出挖潜措施，积极开辟财源，不断地提高经济效益，按有关规定处理好国家、酒店、职工三者的经济关系。财务经理职责4组织各部门编制财务收支、成本费用等计划和预算，审查核定计划外重大收支项目，并负责各项经营计划的协调平衡，落实完成计划的措施，对执行中存在

4、的问题提出改进意见。5负责组织酒店的全面经济核算，对重要经济事项作出效益评价，参与主要经济合同的谈判、签署，并监督执行情况。财务经理职责6组织制定酒店财务管理制度和会计核算制度，严格会计监督，支持财会人员依法履行职责，并组织贯彻执行。7控制酒店的采购、收货、库存、发放等工作，建立健全必要的规章制度，确保所有进货价平物美，库存适量和物尽其用。8协调与酒店各部门的关系，并负责与财政、银行、税务和保险机构的联系。财务经理职责9定期向财务总监和总经理如实反映酒店经济活动和财务收支情况，正确及时地提供管理信息，作为改善酒店经营管理决策的依据。10.负责财务部队伍的建设，制定各级人员培训计划，提高财务部全

5、体员工的业务素质，拟订财务部各部门机构设置和人员配备方案，并实施各级人员任免和奖惩方案。11.负责接待并配合各级外部审计查帐工作，审核检查所有对外编报的数据及财务报表，确保无误方可报出。会计主管职责岗位名称：会计主管直接上级：财务经理直接下属：成本会计、审计员、仓管员岗位职责；1每日审核出纳收支凭证是否合理、合法、正确、有效，审核其手续是否完整，根据审核无误的收支凭证及时进行账务处理。2及时检查银行存款未达帐项余额调节表的编制情况，发现问题及时查找并纠正。会计主管职责3. 按时完成经理交办的一切工作，随时解答财务经理提出的一切问题，正确、 及时地提供一切数据资料。4. 正确计算各种应交税金，及

6、时申报和缴纳。5. 及时做好酒店全盘帐务处理，按时完成财务月报表、年报表。6. 负责组织月末盘点工作，完成每月饮食成本分析报告。会计主管职责7. 负责会计档案的妥善保管与存档，做到存档有记录，调档有手续，并做好经济资料的保密工作。8.负责审核工资表、工资条和保管各类工资报表及资料。9认真核对员工的薪金、费用及按规定划分各部门的工资、税金和各项费用，全面实施经营责任制和工效挂钩的绩效考核控制。会计主管职责10负责下属员工考核工作，并根据他们的表现，提出奖惩意见。针对不同员工的实际需要，设计并实施有针对性的控制。11遵守酒店的规章制度，完成上级分配的其他工作。出纳员职责第一条第一条 做好现金的日常

7、管理及收付工作，做好现金的日常管理及收付工作，保证现金收付的正确性和合法性。保证现金收付的正确性和合法性。 第二条第二条 每天工作日结束前，及时盘点库存每天工作日结束前，及时盘点库存现金并与有关报表和凭证进行核对，填写现金并与有关报表和凭证进行核对，填写资金日报表资金日报表，做到帐实、帐表、帐证、，做到帐实、帐表、帐证、帐帐相符。帐帐相符。 第三条第三条 严格执行现金管理制度和结算制度，严格执行现金管理制度和结算制度，根据公司规定的费用报销和收付款审批手根据公司规定的费用报销和收付款审批手续，办理现金及银行结算业务。对于重大续，办理现金及银行结算业务。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、

8、公的开支项目，必须经过会计主管人员、公司领导审核签章，方可办理司领导审核签章，方可办理出纳员职责第四条第四条 根据审核无误的收、付款原始凭证，根据审核无误的收、付款原始凭证，填制记账凭证，记账凭证的内容必须填齐，填制记账凭证，记账凭证的内容必须填齐，附有原始凭证。填制会计凭证的字迹必须附有原始凭证。填制会计凭证的字迹必须清晰、工整并正确使用会计科目。要妥善清晰、工整并正确使用会计科目。要妥善保管会计凭证，应按编号顺序，折叠整齐，保管会计凭证，应按编号顺序，折叠整齐，按月装订成册，加盖封面、封底、盖章归按月装订成册，加盖封面、封底、盖章归档。档。 第五条第五条 根据帐务处理需要，及时将在手单根据

9、帐务处理需要，及时将在手单据整理移交会计主管编制记账凭证。配合据整理移交会计主管编制记账凭证。配合会计人员做好每月的报税和工资的发放工会计人员做好每月的报税和工资的发放工作；做到及时准确，不得无故延误。作；做到及时准确，不得无故延误。出纳员职责第六条第六条 负责银行账户的日常结算，银行存负责银行账户的日常结算，银行存款日记帐，并做到日清月结，月末与银行款日记帐，并做到日清月结，月末与银行核对存款余额，不符时编制核对存款余额，不符时编制银行存款余银行存款余额调节表额调节表。 第七条第七条 及时清理帐目，督促因公借款人员及时清理帐目，督促因公借款人员及时报帐，杜绝个人长期欠款。及时报帐，杜绝个人长

10、期欠款。 第八条第八条 出纳员不得兼管收入、费用债权、出纳员不得兼管收入、费用债权、债务帐薄登记工作以及稽核工作和会计档债务帐薄登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作。案保管工作。出纳员职责第九条第九条 保管好现金、各种印章、空白支票、保管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷，对于现金和各种有空白收据及其他证卷，对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负责赔偿，对于空白收据和空白短缺，要负责赔偿，对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记薄登记，认支票必须严格管理，专设登记薄登记，认真办理领用注销手续。保险箱密码要保密，真办理

11、领用注销手续。保险箱密码要保密，保管好钥匙，不得转交他人。保管好钥匙，不得转交他人。 第十条第十条 严格遵守现金管理制度，库存现金严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。帐面一致。出纳员职责第十一条负责编造每月的现金支出计划，第十一条负责编造每月的现金支出计划，分清资金渠道，有计划的领取和支付现金。分清资金渠道，有计划的领取和支付现金。 第十二条根据规定和协议，作好应收款工第十二条根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款情况。作，定期向主

12、管领导汇报收款情况。 第十三条及时准确编制记账凭证并逐笔登第十三条及时准确编制记账凭证并逐笔登记现金日记账和银行存款日记账，定期上记现金日记账和银行存款日记账，定期上缴各种完整的原始凭证。缴各种完整的原始凭证。 第十四条根据公司领导的需要，编制各种第十四条根据公司领导的需要，编制各种资金流动报表资金流动报表成本会计职责岗位名称：成本会计直接上级：会计主管直接下属：无岗位职责； 1、 审核公司各项成本的支出，进行成本核算、费用管理、成本分析，并定期编制成本分析报表。2、 每月末进行费用分配，及时与仓库部门核对库存并编制差异原因上报。3、 进行有关成本管理工作，主要做好成本的核算和控制。负责成本的

13、汇总、决算工作。成本会计职责4、 协助各部门进行成本经济核算，并分解下达成本、费用、计划指标。收集有关信息和数据，进行有关盈亏预测工作。5、 评估成本方案，及时改进成本核算方法。6、 保管好成本、计算资料并按月装订，定期归档7、审核仓库上交的每日出、入库统计表和有关发票、收据等，及时核算存货、成本、费用。成本会计职责8、负责完成及核算每月各部门的物料盘点工作。9、负责酒店固定资产、低值易耗品的核算、管理、盘点工作。10.负责制做工资表和保管各类工资报表及资料。11遵守酒店的规章制度，完成上级分配的其他工作。审计员职责岗位名称：审计员直接上级：会计主管直接下属：无岗位职责；1核对各岗各班次收银员

14、报告及营业单据。2审核各收银交款报告表。3查点客用保险箱钥匙。4对照住店客人报表，整理审核挂房帐单。审计员职责5对照有关报表，查验信用卡签名、授权密码、有效日期等。6对照预期离店客人报表，整理好当天离店客人帐套。7对照挂帐协议，核对挂帐帐单的单位名称、签名模式、挂帐限额等。8登记酒店宴请帐和高级员工用餐帐。9负责更新电脑中有关记录。审计员职责10编制当日营业额分析表和营业收入汇总表。11派送每日的营业收入汇总报表给有关部门，并将挂帐单送交财务会计处签收。12审核并编制每个部门销售及会员等有关的提成报表。13审核并打印每月各人员的工资提成及小费款项。审计员职责14整理有关帐单、装订审计报表、凭证

15、并负责保管。15负责办公室员工的排班、考勤工作。16遵守酒店规章制度，完成上级分配的其他工作。仓管员职责岗位名称：仓管员直接上级：会计主管直接下属：无岗位职责：1负责酒店总仓库的物资保管和收、发货工作。2严格遵守酒店各种规章制度，各项工作按规定的程序办理。仓管员职责3收货时要严格按照酒店的收货程序，根据符合签字要求的采购单、申购单，检验到货物品的数量、质量、规格等各项内容是否达标。4严格按照采购单内容要求，办理验收手续。5协助采购部跟踪和催收应到而未到物品。6负责做好采购单据的存档工作。仓管员职责7负责制定货物的最高最低储存量，并对某些常用物品根据使用情况做好自动补货工作。8负责每月存货的盘点

16、工作，并编制盘点报告表。9负责每月编制弃用及流量较少的物品清单，以供上司参考。 10负责每月编制滞销酒水清单报上司。仓管员职责11协助财务部做好成本控制工作，严格把好收货、保管关，将损耗降至最低限度。12负责做好物品、食品、饮品的收、发记帐工作，做到帐物相符，帐帐相符。13负责仓库的消防安全和环境卫生工作。收银主管职责岗位名称：收银主管直接上级：财务经理直接下属：收银员岗位职责；1以身作责，带领收银组严格执行酒店各项规章制度。2对所属员工进行业务培训，随时掌握员工的思想动态和业务水平。收银主管职责3定期对工作情况进行总结，定期召开员工会议，解决存在的问题，并提出改进意见。4与其他相关部门协调、

17、沟通、密切合作，以提高工作效率。5根据工作中出现的问题负责制定培训员工的计划并组织实施，不断提高收银员的工作水平。6协调与各部门的联系，针对存在的问题进行整改，提高工作效率。 收银主管职责7定期召开收银员全体会议，对一段时间内出现的问题进行纠正。8设立员工考勤、纪律等记录。定期进行评估，表现好的给予奖励，差的酌情扣罚，年终进行总评估。9不定期抽查收银员的备用金，并将检查结果记录下来，上报部门经理，对长短款要及时处理，不允许以长补短。10合理安排班次，灵活调动人员，以保证工作的顺利进行。收银主管职责11负责后台保险箱的管理，定期检查保险箱使用状况，准确记录保险箱使用人员，对特殊的存款箱要开启记录

18、，保证总钥匙的绝对安全。12随时检查未结帐情况，并随时向财务经理反映。13完成上级指派的其他工作任务。收银员职责岗位名称：收银员直接上级：收银部长直接下属：无岗位职责；1做好交接班工作及备用金的交接，备好必要的帐单及用品。2准确做好收款工作。3准确、迅速地为客人办理结帐事宜。收银员职责4对照预期离店客人报表，整理好离店客人的客帐资料，确保帐单相符。5按照规定做好客用保险箱服务工作。6对照当天入住客人报表，查验当天入住客人的预收定金等情况，并予以过帐。7将已过帐的营业帐单，按日期顺序整理后放入房客帐套里。8负责填制有关报表，整理营业单据，移交审计员审核。收银员职责9严格遵守酒店制定的其他有关收付

19、款制度。10做好交接班工作，清点备用金，并保持下一班有足够的找换零钱。11积极参加培训，遵守酒店规章制度，完成上级分配的其他工作。会计工作程序总台结帐程序总台结帐程序采购工作程序采购工作程序仓库工作程序仓库工作程序报账程序报账程序现金管理现金管理银行存款管理银行存款管理应收账款管理应收账款管理领料发货管理领料发货管理财产赔偿制度财产赔偿制度固定资产管理固定资产管理低值易耗品管理低值易耗品管理废品管理废品管理总台结帐程序散客结帐1散客结帐： 1)核对帐目及确认(1)当客人到前台结帐时，确认客人姓名是否正确，并准确称呼客人的姓名。 (2)收款员主动收取房间钥匙，并讯问客人是否在短时间内有其它的消费

20、。 (3)客人结帐的同时，收款员要及时与客房服务中心联系，检查客房内酒水的消费情况。总台结帐程序散客结帐(4)清楚打印客人帐单，交由客人检查核对，经其认可后在帐单上签字，确认付费方式。(5)在结电脑帐的同时要清理客人帐袋，将入住登记单及各种单据整理，与帐单一并钉好以备查。(6)客人要求提前清付帐目，但要晚些离店时，收款员应特别注意客人的消费情况，待客人离店时应再通知客房服务中心。总台结帐程序散客结帐2)结帐(1)在客人结帐时要查看电脑中所注明的特殊注意事项。 (2)确认一切手续，如无特殊情况，应在二分钟内完成结帐手续。(3)有礼貌地为客人迅速准确办理离店手续，并表示欢迎客人再次光临本酒店，祝其

21、旅途愉快。总台结帐程序散客结帐3)付款方式及方法(1)现金结算：本酒店只收人民币现金。收入现金时要当客人面点清楚，并做到唱收唱付。(2)信用卡结算：应有礼貌地请客人出示信用卡及有关证件。A：验卡a：查看客人的信用卡是否本酒店所接收的种类。总台结帐程序散客结帐b：辨别信用卡的真伪：检查信用卡的整体状况是否完整无缺，有无任何挖补、涂改的痕迹；检查防伪反光标记的状况；检查信用卡号码是否有改动的痕迹。c：检查信用卡的有效日期及适用范围。d：检查信用卡号码是否在被取消名单之列。B：收受a：检查持卡人的消费总额是否超过该信用卡的最高限额总台结帐程序散客结帐b：授权批准后压印签购单：要求将信用卡上全部资料清

22、楚地压印在每联签购单上。c：填写签购单：按签购单上的各项要求进行填写，做到字迹清楚，数字准确。e：请客人签名：将签购单上的名字与信用卡背面的签样进行核对，如不符，可以请客人再签一次，如还不相符可向银行查询。f：将持卡人一联连同帐单和发票一起放入信封交给客人。总台结帐程序散客结帐4)转帐结算：客人结帐时，其帐目由其他住店客人或公司代为支付，需经付款人填写帐目承付单，并请客人在帐单上签字认可后才能转入付款人帐上，客人的消费签单应全部附在帐单后面。总台结帐程序团客结帐 2团客结帐 1)将结帐团队的名称、团号通知客房服务中心，以便检查客房酒水的使用情况。2)查看团队预订单上的付款方式以及是否有特殊要求

23、，做到公付、自付分开。3)电脑操作：(1)使用团队结帐程序，打印该团所有客人帐目。(2)为有帐目的客人打印帐单、收款。总台结帐程序团客结帐 (3)客房消费的酒水应及时输入电脑，并打印帐单。4)结帐过程中，如出现帐目上的争议，及时请结帐主管人员或大堂副理协助解决。5)重点提示(1)收银员应保证在任何情况下，不得将团队房价泄露给客人，客人要求自付房费，应按当日门市价收取。总台结帐程序团客结帐 (2)团队延时离店，须经销售经理批准，否则按当日房价收取。(3)凡不允许挂帐的旅行社，其团队费用一律到店前现付。(4)团队陪同人员无权私自将未经旅行社认可的帐目转由旅行社支付。总台结帐程序保证金的收取和退还三

24、、保证金的收取和退还程序缴纳保证金是为了保障酒店的权益不受损害而向客人预收的款项。1保证金的收取：(根据客人结帐方式选择)免收保证金：免收保证金的客人，需经有关人员进行担保，在入住登记单上签字2保证金的结算：结算的原则是“多退少补”，如客人的保证金不足以清偿在酒店的消费，应向客人收取补付的部分；如客人的保证金在清偿费用后尚有余额，应退给客人。总台结帐程序保证金的收取和退还3保证金的退还：1)退款的原则：收现金退现金；收支票退支票，(不到支票起点金额可退现金)。2)如需退给客人保证金，收款员应填写退款凭证，注明退款的日期、房号、金额、原因，并请客人签字，同时收回所押保证金收据，按实际消费额开据正

25、式发票。如遇收据丢失，请客人在退款凭证上注明。3 保证金退款无需签批，只需收回保证金收据然后打印平帐、帐单即可客人延时离店的处理程序与要求客人延时离店的处理程序与要求1客人的结帐时间是下午14点之前，在下午18：00点之前离店应收取半日房租，超过下午18：00应收取全日房租.2客人事先声明要延时离店。收款员无权批准客人晚离店，应将此事向大堂副理或前厅部经理汇报，若获批准由大堂副理以上人员填写延时离店通知单，标明免费、半费或全费，请客人签字后，收款员可免收或半价收取房费。客人延时离店的处理程序与要求3客人未事先声明。1)客人办理结帐手续时，应向客人耐心解释酒店关于晚离店的规定。2)若客人对上述规

26、定表示异议，收款员需耐心有礼貌地向其解释，必要时及时通知当班主管人员或大堂副理协助解决。交接班程序与要求(六)交接班程序与要求 1阅读记事本 1)每日在交接班时应先阅读工作记事本，掌握记事本记载的各项事宜。 2)读后将安排处理有关问题。 2处理记事本记载的待解决事宜 1)本岗可以解决的问题在尽量短的时间内妥善解决。 2)如需与其它部门联系协同解决，上报财务部经理，由经理与该部门协商解决。交接班程序与要求3记录处理结果：处理完毕时在记录本上将处理情况做如实记录并签字。4记录班次情况：在记录本上记录有待下班次人员解决的问题并签字。5清点备用金，有问题及时报告。6交接保险箱钥匙并一起复查。采购工作程

27、序采购工作规则： 酒店采购整个过程由以下环节组成:计划 申购 审核 定价 批准 采购 收货为了划清各个环节的职能,加强各个环节的协调,使用及相互监督关系，特制定有关程序及规定。采购工作程序 职能划分：各部门主管及仓库主管：履行所有物品的申购、补仓、保管、验收职能；采购主管：履行选择供应商及组织采购过程安排职能。财务经理：负责全部采购过程审批，包括数量、名称、质量、定价的确认签署；总经理：负责采购过程的最后审批采购工作程序 供应商选择原则：A、价格优先原则 B、质量保障原则C、先大公司、后小公司、个体户的原则 D、先市内、后市外、国外原则采购工作程序 申请时间及最低储备：当各种物品储备达到最低储

28、备限度时，应提出补仓申购，最低储备量规定：A市内进货物品最低储备量为7天日用量；B市外进货物品最低储备量为15天日用量；C国外进货物品最低储备量为21天日用量；D自购物品最低储备量为5天。采购工作程序 最高储备量 每次采购批量，原则上受如下规定控制： A 市内进货物品，每次进货量不超过30天耗用量； B 市外进货物品，每次进货量不超过60天耗用量；各主要材料储备应按上述规定，充分考虑供应商制作及运输条件等因素，制定各自最高、最低储备量。 采购部负责酒店所有物品的采购，其他部门不得进行任何形式的采购活动，但对所购物品的型号、质量及厂家要求，有权向采购部提供参考性建议。采购工作程序 （7）月采购计

29、划 使用部门按照要求填写“月采购计划”，并注明品牌、规格要求、数量及到货时间，数量以整包装统计。 由部门将“月采购计划”传至仓库，由仓库人员确认采购数量。 采购数量确认后由仓库于每月25日下班前将“月采购计划”传至财务部采购人员。 采购人员负责市场询价、对比、提供样板。 待样板确认后报财务经理、总经理审批。 审批合格后的物品，采购人员将负责按照部门需求时间分批采购。采购工作程序 （8）日常采购计划 使用部门按照要求填写“采购申请表”，并注明品牌、规格要求、数量及到货时间，数量以整包装统计。 由部门将“采购申请表” 送至行政部进行初次审批。待初次审批合格后传至仓库，由仓库人员确认采购数量。 数字

30、确定后由使用部门交由采购人员负责采购。 采购人员负责完成询价工作，待与使用部门确认样板后，由采购人员负责将“采购申请表”送至财务经理、总经理审批。 一般采购人员负责三天内完成采购任务，如为紧急采购将尽量安排人员，确保在最短时间内负责采购回来。另如为紧急单请使用部门申请时在“采购申请单”的右上角注明“加急”字样。采购工作程序 审批程序：采购申请由申请部门签认后，按如下程序办理报批手续：使用部门 仓库主管 采购主管 财务经理 总经理仓库工作程序 一、收货程序： 1、验收人员：仓库收货员、物品采购员、使用部门负责人、供应商；2、到货时收货员必须根据审批后的采购申请单、合同或厨房每日市场订单进行收货。

31、没有以上审批手续，不予收货。3、收货时首先将供应商送来的发票或送货单与采购申请单、合同、厨房每日市场订单核对。核对其数量、规格、价格、质量等，确认无误后，即可在供应商的送货单上签名表示接收。仓库工作程序4、对收货中不合格的则要立即指出，或处理到合格；否则有权不收该货品。5、所有购进的货物必须经仓库收货员，验收后出具验收单或直拨单。6、收货单上必须填上供应商名称、收货日期、采购单号码、单价、收货数量、单位、金额及使用部门，有特别说明的可在备注栏注明。7、在收货时需通知有关使用部门验收员或主管在场一起验收。收货员和部门验收员或主管都有权对不合格的货品拒绝收货。仓库工作程序8、在验收工程部货物时，须

32、与工程部代表共同验收，若工程部人员对来货表示合格后，其必须在原始单据上签名同意收货。9、如果货物未到、未齐，收货员必须在收货后最短时间内，把明细列出来，清单一式四联，分别交采购部、有关厨房或部门、成本会计、仓库。10、物品验收合格后，即送使用部门，不得长时间停留在收货部。仓库工作程序11、收货单填写、计算、审核、签名确认完毕之后，由收货主管盖上收货章后，收货单分发相应的部门。12、所有退回的物品，收货部必须通知采购部继续跟进，退货单由收货人员用红色笔填写收货单的数量、单 价、金额。仓库工作程序二、入库存放： 1、物品入库时需按其用途，分类别存放在百货仓、食品仓、工程仓、布草仓等。2、仓管员依据

33、收货单将每一种物品登记相应的物品记录卡，如是新入货的则开新的物品记录卡。3、存入仓库的物品必须有领货单、退货单或外出维修单，方可出库。4、酒类入库需每一瓶仔细检查，并在背面的贴纸上签名确认入库。仓库工作程序5、香烟需有独立的柜子存放，并确保环境干燥。6、对部分易发霉、变质的物品要分批进货的方法，定期拿出晾晒。7、物品必须摆放在货架上或在地上加放垫板，做到离地、离墙、离天花。堆放物品要注意安全，不要超标准堆放。并且易清点。8、堆放物品不能挡住库内的消防设备，并经常检查库内的消防设备，有不合格的应立刻通知保安部以便及时更换。仓库工作程序9、离开仓库要关灯；并保持库内的清洁卫生。10、仓库的温度：餐

34、料的保存温度在22左右；酒水的保存温度在10-22左右；冻库保鲜的保存温度在5-10左右；冷冻的保存温度在-18左右；化学品的保存温度在22左右；这些温度可作为相应物品储存的参考。仓库工作程序三、保管与抽查： （1）对库存物品要勤于检查，防虫蛀、鼠咬，防霉烂变质，将物资的损耗率降到最低限度。 （2）抽查： 仓管员要经常对所管物资进行抽查，检查实物与卡片或记账是否相符，若不相符要及时查对； 材料会计或有关管理人员也要经常对仓库物资进行抽查，检查是否账卡相符、账物相符、账账相符。 仓库工作程序四、领发物资 1、发货与领货 1）各部门的领货要求专人负责； 2）领料员要填好领料单（含日期、名称、规格、

35、型号、数量、单价、用途等）并呈部门负责人签名，财务经理审核，总经理审批之后，仓管员凭单发货； 3）领料单一式三份，领料部门自留一份，仓管员一份，凭单入账；成本会计一份，凭单记明细账；仓库工作程序五、盘 点： 1 1、仓库每月末最后一天为盘点日，对每个仓库进行一次实际盘点存货，盘点将以两人组的形 式进行清点，由成本人员及仓管员一起盘点。盘点日仓库不办理发货，故在月末前三天由财务部通知（包括时间、人员的安排），发出各部门，让部门月末前一天多备货物。3、第一次盘点由成本提供空白的盘点表，盘点时由一人清点一人记录的方式；按仓库、货架、货物摆放的顺序记录在盘点表上。以后将由成本人员编印盘点表，表上会以第

36、一次盘点时的物品顺序为主，加上新增加的物品。4、核对后，出现差异的物品或报废物品需进行解释，并将清单一式三联上报财务经理，对差异进行调整将会由财务经理审核、总经理批准后作出相应调整。未有批准时不得作调整，报废的物品也不能随意丢弃仓库工作程序六、仓库锁匙：1、仓库锁匙有两套；一套封存放在前台保险柜，作应急用；一套由仓库人员每天领用。2、领用：上班前由仓库人员在前台的锁匙登记本上签名后，才获领用锁匙；下班后由仓库人员将锁匙存放回前台。3、锁匙领用后不得随意交他人保管、借用4、仓库锁匙如有遗失需立即通知财务经理、保安经理，且通知工程部立即更换门锁。报帐程序一、 各项借款与费用报销的审批应严格按照规定

37、的程序和权限执行，并填写公司规定使用的借款审批单和费用报销单，有关原始凭证应使用合法凭证，并整齐粘贴在费用报销单后、注明原始凭证张数(若发现有关凭证用订书机装订的,应退回报销人重新粘贴后,方可报帐)。报帐程序现金管理 为了提高资金的使用效益，保障库存现金的安全，对出纳库存现金核定最高限额。 限额标准：按照银行规定限额标准。超过限额标准的现金应于当日存入银行，限额不足时，可从银行提取补足。 酒店使用现金支付的业务范围如下： 支付给员工的工资、奖金、补贴、福利补助费、差旅费等款项； 向不能以银行转帐结算的单位购买物品，接受劳务供应和在农贸市场购买鲜活商品以及支付给个人的劳务报酬。 不准坐支现金。即

38、不准用收入的现金直接支付报销的支出。特殊情况下，需报总经理批准后方可坐支。现金管理 现金的收付手续： 出纳在收付现金时必须认真、仔细审查原始凭证是否真实、合理、合法，填写内容是否完整，大小写金额是否一致，费用报销单及借支单是否有领款人、部门负责人、会计主管、财务经理、总经理等相关人员签署。 所收进付出的现金，必须认真清点，既要点大数，也要点细数，对外收付的现金，应坚持唱收唱付，当面点清。 现金收付后，必须在有关单据或凭证上加盖“现金收讫”和“现金付讫”的印戳。 借支现金:现金借支要严格控制，一般情况下不允许借支,特殊情况需借支现金应先填写借款单，部门经理签字并报经财务经理、总经理审批，同意后方

39、可借给。 现金的清查： 出纳人员应根据审批后的原始凭证逐日逐笔序时登记现金日记帐，从银行提现的业务，填制银行付款凭证，并据以登记现金日记帐，每日终了，出纳人员应结出现金余额，并与库存现金核对，保证帐款相符，严 禁以白条抵库；严禁挪用现金，发现现金长短款，应立即查明原因，及时报告。 为了保证库存现金的安全完整，会计人员定期或不定期地检查核对库存现金的情况，检查的基本方法是实地盘点，检查中如发现帐款不符，要查明原因及时更正，对现金长短款应及时入帐，不得以同时间的长短款相抵补。银行存款管理 银行存款即酒店存放在银行的货币资金，银行存款帐户应分不同的开户银行，不同的币种，按银行帐号分别设置。 1、银行

40、帐户是酒店为本身业务需要而开设的，严禁借给外单位或个人使用。 2、在对外业务活动中，收到对方单位的支票等银行结算凭证时，应首先认真审查其合法性和有效性，如出票日期是否在有效期内，单位名称、开户银行和开户帐号是否正确、大小写金额是否一致、印戳是否清楚地盖在指定的位置、票面有无涂改等。出纳人员收到对方银行票据后，必须在24小时内到银行进帐。 3、款项付出，必须通过完整的审批程序，即：付款申请人付款部门负责人 会计主管财务经理总经理董事长。银行存款管理 4、出纳人员不得发出空白支票，为方便采购工作，准许发出半空白支票，即必须填写签发日期、受票单位全称、用途和支付限额，同时，一个外勤或采购人员领用支票

41、不得超过两张，凡领用的支票，必须在三天内报帐。 5、发出支票时，必须登记支票登记簿，领用人需在支票票头和支票登记簿上签名，以示责任。对作废的支票，应随存根一起妥善保管。 6、银行存款的管理，应严格贯彻内部牵制制度，即支票和印鉴必须分管。 7、银行存款日记帐，应坚持日清月结，每日终了出纳应及时将各开户行的余额分币种列表送财务经理，以便及时了解资金状况。月底将各明细帐户余额结出后，与各开户行的银行对帐单进行核对，对未达款项应编制“银行存款余额调节表”，对于一个月以上的未达款项，应查明原因，尽早作出处理。应收帐款的管理 应收帐款是酒店对外营业，提供签帐服务所形成的尚未收回资金，一般情况下，酒店各有关

42、部门应坚持在营业及服务提供完毕时立即付款。对于经过资信状况调查，给予信贷待遇的有签单协议的合约客户，允许签单挂帐，但至月底，不论金额大小，都要定期向客户寄发签帐月结单，同时必须在次月10日以前核对完毕并予以结帐支付。（因特殊原因其他客人临时要求签单的，必须在经理级以上管理人员同意担保后方可予以签单挂帐，但应在一个月内结清签帐。逾期不付的由担保人个人负责结付或以工资抵付。）如果发生坏帐，必须经审批后方可转销。领料、发货监控制度 1、为了完善酒店的监控制度，各部门需于每月初（13号）将当月物料用品需要量列表上报财务部。 2、各部门需要领料时，需先由用货部门填领料单，经部门负责人签字并经财务成本签批

43、后，方可凭领料单到酒店货仓领料。 3、食品领料，每天由厨房填写领料单，行政总厨签批后即可到食品仓提取。 4、存货发出后的管理： （1）、各使用部门领料后，必须指定专人负责本部门的物品登记工作，月末盘点，制作当月物品盘点表，以便计划下月领料数量。 （2）、酒吧必须每天记好酒水、香烟进、销、存台账，完成每天酒水、香烟销售控制表，交财务部审核做账。 （3）、物品、食品在酒店各部门之间移动，必须填写“内部调拨单”，调拨单一式三联，调出部门一联，调入部门一联，财务部一联。财产责任损失赔偿制度 为了维护酒店财产的完整性，加强员工的责任心，制定本制度。 1、凡因过失人责任（工作不当或错误操作等）造成酒店财产

44、损坏和丢失，均应根据事件情节轻重、损失程度由过失当事人承担全部赔偿或部分赔偿，部分赔偿不得小于损失价值10%。 2、各项财产损失，均需由财产实物所属部门及时向财务部提出详细报告； 3、财产损失价值，由财务部根据财产管理和有关帐务资料确定。凡未使用过的财物，按原购价值，已使用过的，按新旧程度计算折余价值，可修复使用的，按修复费用；财产责任损失赔偿制度 4、财产损失的赔偿处理：损失价值1000元以下的，由财务部审批应予以赔偿金额，损失价值超过1000元以上的，由财务部提出赔偿意见报总经理审批，财务部将审批确定的赔偿意见，书面通知当事人所属部门和当事人，由当事人到财务部交纳赔偿费（或在计发工资时扣取

45、）； 5、外来人员无论何种原因损坏本酒店财物，均应按其损失价值全额赔偿，特殊情况需减免的，报总经理批准。固定资产管理1、健全固定资产的明细核算和日常管理，建立“固定资产使用卡片”（一式三份，财务部、使用部门、存档各一份）和固定资产帐目（财务部按使用部门设置），记录固定资产名称、规格、数量、单价、总值、购置日期、使用年限、产地或制造厂家、存放地点等。对固定资产每年盘点一次，做到“帐帐、帐卡、帐物、帐表”四相符。固定资产管理 2、固定资产的购建 由基本建设投资购进的固定资产，根据建设单位提交的“交付使用财产明细表”确定实物和价值，建立固定资产帐卡。 零星购置固定资产，由各需用部门在年前一个月提出下

46、年度的申购计划报财务部综合平衡后，呈报总经 理审批，经公司董事长审批后，由财务部按计划与各部门协调落实购置，然后，填写采购申请表，报采购部财务部总经理，审批后方可采购，未经批准，一律不得购置，购进的固定资产，必须办理验收入库记录手续，由仓库及使用部门共同验收确认后，填写收货记录表（一式四联，仓库、采购部、使用部门、财务部各一联）。固定资产管理 3、固定资产领用和移动 各部门领用固定资产，均需填写“物品领用单”（一式四联，仓库、成本部、使用部门、财务部各一联），报财务经理核实审批后，仓库才予发货。 固定资产在酒店内各部门的移动（不包括借用）必须填写“内部调拨单”（一式三联，财务部、调入、调出部门

47、各一联），报财务部审批登记。同时原使用部门的“固定资产使用卡”随同实物移动，未经财务部批准，任何部门之间均不得任意移动固定资产。固定资产管理 固定资产盘盈、盘亏和报废： 每年决算前，由财务部会同有关部门对固定资产进行全面清查盘点，盘盈盘亏的固定资产，必须按名称、规格、质量、数量、原值、已提折旧等内容，填列 “固定资产盘盈盘亏报告表”详细说明盘盈盘亏原因，由财务部汇总报批，盈亏相抵净损失报总经理处理。 申请报废固定资产，须填写“固定资产报废单”，详细说明报废原因，经工程部和有关部门签署鉴定意见，报财务部审批汇总，总经理审批后，财务部留底一份，并送使用部门各一份。 报废的固定资产实物，由财务部统一

48、收回处理，清理过程中发生的各项清理支出和清理收入的差额，结 转营业外收入或营业外支出。 报废固定资产处理前，原实物保管部门应管好实物，未经财务部批准，任何部门不得擅自处理报废固定资产实物。固定资产管理 固定资产的修理、维护： 固定资产的大修理及经常维修制度，由工程部负责制定，各部门根据维修制度规定，编制本部门使用固 定资产的修理计划，送工程部审查修理项目后，报财务部审查修理费用，并加具意见报总经理审批，修理计划按年、季编报，经批准后由各部门按批准计划执行维修。 各部门应加强固定资的日常维护，严格操作规程，使各项设备处于良好工作状态，提高固定资产的完好 率和利用率。 工程部、财务部定期对固定资产

49、的完好，利用情况进行检查。低值易耗品的管理 低值易耗品是指使用期限超过一年，单位价值在1000元以下的家具、工具、小型设备等，按用途可分为：家具、办公用具、工器具、劳防用品、仪器仪表、金属餐具、摆设挂饰、玻璃器皿、其他。 低值易耗品的管理参照固定资产的管理方法。 购入的低值易耗品分“在库”和“在用”两阶段管理与核算，领用的低值易耗品采取“一次摊销法”进行核算。使用部门应在每月末盘点低值易耗品，编制低值易耗品盘点表报财务部。盘点表包括：月初盘存数、本月增加数、本月减少数、月末盘存数。财务部每半年组织一次低值易耗品的盘点关于废品处理的规定 关于废品处理的规定 为了加强酒店对物资的统一管理，维护酒店

50、的利益，现对备部门废品的处理及报废物品处理做出如下规定： 1酒店所有的报损设备、家具、软片、各种废品的处理，全部统一由财务部负责。 2各部门破损的设备、家具、软片等，本着修旧的原则，由各部门统一放在工程部指定的房内，由工程部负责维修。如经过鉴定不能维修的，由财务部统一处理(有关部门配合)。 3对各种包装物(易拉罐、纸箱、报纸、画报)等废品，各部门选派一名员工专门负责，要处理的废品关于废品处理的规定 必须有部门盖章的出门证(由财务部统一印制)财务部选派一名员工专门负责处理废品的工作，并加盖财务章方可出门，否则，保安部不允许任何物品或废品出门。 4处理废品的时间为每周三、五下午2点4点。 5处理废