(本科）会计电算化教案第三章.docx

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1、图3-1总账系统的业务处理流程教学内容与教学过程设计注 释教学 目标知识目标：理解总账系统初始设置的意义；熟悉总账系统日常业务及期末处理的流程；理解总账系统与 其他系统的主要关系。能力目标：掌握总账系统初始设置、口常业务处理及期末处理的具体内容和操作方法。教学重点总账系统的初始设置；期初余额的录入；凭证管理、出纳管理、账簿管理等bl常业务处理的操作。教学日常业务处理的逆反操作；期末的转账定义（自定义转账、对应结转、销售本钱结转、汇兑损益结转、难点自定义比例结转等）、对账、结账及其逆反操作。教学 手段案例讲解、操作例如教学 学时第三章总账系统总账系统是用友U8V10.1软件的核心系统，它通过内置

2、大鼠的选项参数提供面向不同企 业应用需求的解决方案，企业可根据自身实际进行选择，以确定符合个性特点的应用模式。第一节总账系统概述一、总账系统的目标和主要功能总账系统主要是通过已建立的会计科目体系，录入和处理记账凭证，完成登记账簿、对 账和结账工作，输出各种账表，并提供各种辅助管理功能。目标：及时、准确地采集和录入各种凭证；高效、正确地完成记账等数据处理过程：随 时输出某个时期内任意会计科目发生的所有业务，随时输出各个会计期间的各种账表；建立 总账系统与其他子系统的数据接口，实现会计数据的及时传递和数据共享。主要功能：包括初始设置、凭证管理、出纳管理、账表管理、综合辅助账管理和期末处 理。需要接

3、收从其他系统传递过来的凭证，完成最终的账务处理过程，为编制报表提供依据。二、总账系统的业务处理流程如图3-1所示。（3）依次单击“汇总”“退出”按钮，返回“辅助期初余额”窗口，显示“应收账款” 辅助期初余额。（4）单击“退出”按钮，返回”期初余额录入”窗口。（5）对于底色为浅黄色的、有辅助核算的“其他应收款一一应收个人款”和“应付账款” 科目，参照录入“应收账款”期初余额的方法录入其期初余额。（6）对于底色为白色的末级科目，直接录入其期初余额，那么其相应的上级科目（底色为 灰色的非末级科目）的期初余额将由系统自动汇总。（7）全部会计科目的期初余额录完之后，在“期初余额录入”窗口中单击“试算”按

4、钮 进行试算平衡，系统显示试算平衡结果。提示：为方便后续章节的教学，我们在此对完成期初余额录入并试算平衡的账套单独导出、备 份，并将其命名为“第3章总账系统期初试算平衡账套”。（三）凭证管理1.填制凭证根据武汉宏远电器2020年1月发生的经济业务填制凭证：（1）业务1： 1月4日，财务部刘佳从工行提取人民币备用金10000元，结算方式为现 金结算，附单据1张。借：库存现金一一人民币10 000贷：银行存款一一工行存款10 000操作指导：以“CW002钱超”的身份登录企业应用平台，执行“业务工作” 一 “财务会计” 一 “总账” -* “凭证” 一 “填制凭证”命令，翻开“填制凭证”窗口。单击

5、“增加”按钮，根据业务1的资料录入相关信息。对于有辅助核算的“银行存款一一工行存款”科目，应根据业务资料录入辅助项信息。 单击“保存”按钮，弹出“凭证已成功保存！”提示框。（2）业务2： 1月6日，销售部茶客报销差旅费1 000元、业务招待费1 500元，用库 存现金人民币支付，附单据2张。借：销售费用一一差旅费1000销售费用一一业务招待费1 500贷：库存现金一一人民币2 500操作指导：在“填制凭证”窗口中单击“增加”按钮，根据业务2的资料录入相关信息。对于其中有辅助核算的“销售费用一一差旅费”及“销售费用一一业务招待费”科目， 应根据资料选择录入辅助助“销售部”。由于本业务涉及现金流量

6、变动，因而应在系统弹出的“现金流量录入修改”对话框（也 可通过单击工具栏上的“流量”按钮翻开该对话框）中选择工程编码“07”。（3）业务3： 1月8日，财务部刘佳从中行提取港币备用金1 000港币，结算方式为现 金结算，附单据1张。借：库存现金港币（港币1000）800贷：银行存款中行存款800操作指导：在“填制凭证”窗口中单击“增加”按钮，根据业务3的资料录入相关信息。该业务涉及汇率，由于之前在基础设置中已经设置好了，因而此处填制凭证时系统会 自动带出，此处只需录入外币数量1000即可。对于有辅助核算的“银行存款一一中行存款”科目，应根据业务资料录入辅助项信息。（4）业务4： 1月10日，销

7、售部董睿收到捷达贸易转账支票一张，金额800 000元人民 币，用以归还前欠货款，转账支票号11223,附单据1张。800 000800 000借：银行存款一一工行存款 贷：应收账款一一捷达贸易操作指导：在“填制凭证”窗口中单击“增加”按钮，根据业务4的资料录入相关信息.对于有辅助核算的“银行存款一一工行存款”科目，应根据业务资料录入辅助项信息。对于有辅助核算的“应收账款”科目，也应根据业务资料录入辅助项信息。本业务涉及现金流量变动，应在系统弹出的“现金流量录入修改”对话框中选择工程 编码“01二(5)业务5： 1月15日，采购部周明珠从工行转账支付所欠宇荣电器货款700000元， 附单据1张

8、，转账支票号22335。借：应付账款宇荣电器700 000贷：银行存款一一工行存款700 000操作指导：在“填制凭证”窗口中单击“增加”按钮，根据.业务5的资料录入相关信息。对于有辅助核算的“应付账款”科目，应根据业务资料录入辅助项信息。对于有辅助核算的“银行存款一一工行存款”科目，应根据业务资料录入辅助项信息。单击“保存”按钮时，由丁在前面的凭证选项设置中勾选了支票控制，因而此处会提 示“此支票尚未登记，是否登记？ ”提示框。假设选择“否”，那么系统进入下一步，支票的登记 工作留待后面另行处理。用户通常在此同时进行支票登记，也即选择“是，在随即弹出的“票 号登记”对话框中根据业务资料录入相

9、关信息；然后单击“确定”按钮保存登记的内容。由于在前面的凭证选项设置中勾选了 “现金流量科目必录现金流量工程”，因而系统此 时会紧接着弹出“现金流量录入修改”对话框，选择工程编码“04”。(6)业务& 1月20日，销售部李楠预借出差费用，人民币借款2000元，港币借款3000 元，汇率1： 0.8,附单据2张。借：其他应收款一一应收个人款4 400贷：库存现金人民币2 00()库存现金一一港币2 400操作指导：在“填制凭证”窗口中单击“增加”按钮，根据业务6的资料录入相关信息。对于有辅助核算的“其他应收款一一应收个人款”科目，应根据业务资料录入辅助项 信息。对于有外币核算的“库存现金一一港币

10、”科目，应在外币栏中录入外币数量3 000,外 币汇率0.8由系统自动带出。由于本业务涉及现金流量变动，故应在系统弹出的“现金流量录入修改”对话框中选 择工程编码“07”。(7)业务7： 1月22日，采购部梁伟从昂扬电子购入电源板100个，单价520元，增值52 0006 76058 76052 0006 76058 760根据业务7的资料录入相关信息。 应根据业务资料录入辅助项信息. 应根据业务资料录入辅助项信息。税税率13%,票号8888,款未付，附单据2张。 借：材料采购一一电视机原材料一一电源板应交税费一一应交增值税(进项税额)贷：应付账款昂扬电子操作指导：在“填制凭证”窗口中单击“增

11、加”按钮, 对于有数量辅助核算的“材料采购”科目, 对于有数量辅助核算的“应付账款”科目,(8)业务8： I月23日，上一业务中的电源板验收入原料库，附单据1张。52 00052 000借：原材料一一电视机原材料一一电源板贷：材料采购 电视机原材料 电源板操作指导：在“填制凭证”窗口中单击“增加”按钮，根据业务8的资料录入相关信息。对于本业务涉及“原材料”和“材料采购”两个科目，均应根据业务资料录入数量辅 助项信息。(9)业务9： 1月25日，生产车间领用主板5个，单价500元，液晶屏5个，单价720 元，用于生产电视机，附单据2张。借：生产本钱基本生产本钱直接材料6 100贷：原材料电视机原

12、材料主板2 500原材料电视机原材料液晶屏3 600操作指导：在“填制凭证”窗口中单击“增加”按钮，根据业务9的资料录入相关信息。对于其中有工程辅助核算的“生产本钱一一基本生产本钱一一直接材料”科目，应根 据业务资料录入工程核算的辅助项信息。对于其中有数量辅助核算的“原材料一一电视机原材料一一主板”“原材料一一电视机 原材料一一液晶屏”科目，应根据业务资料录入数量核算的辅助项信息。(10)业务10： 1月27日，用库存现金人民币支付通信费5 000元，其中总经理室2 000 元,行政部1 000元,人力资源部1 000元,财务部1 000元,附单据4张。借：管理费用一一通信费2000管理费用一

13、一通信费1000管理费用一一通信费1000管理费用一一通信费1000贷：库存现金人民币5 ()00操作指导：在“填制凭证”窗口中单击“增加”按钮，根据业务10的资料录入相关信息对于有部门辅助核算的“管理费用一一通信费”科目，应分别为每个部门的通信费录 入部门辅助项。由于本业务涉及现金流量变动，故应在系统弹出的“现金流量录入修改”对话框中选 择工程编码“07”。(II)业务11： I月28日，销售部董睿销售波轮洗衣机20台，每台售价3 500元，增 值税税率为13%,收到工行转账支票一张，票号33667,附单据1张。借：银行存款一一工行存款79 100贷：主营业务收入一一洗衣机一一波轮洗衣机70

14、 000应交税费一一应交增值税(销项税额)9 100操作指导：在“填制凭证”窗口中单击“增加”按钮，根据业务11的资料录入相关信息。对于其中的“银行存款一一工行存款”科目，应根据业务资料录入结算辅助项信息。对于其中的“主营业务收入一一洗衣机一一波轮洗衣机”科目，应根据.业务资料录入 数量辅助项信息。2 .查询凭证操作指导：(1)执行“业务工作”-“财务会计” t “总账”一“凭证”- “查询凭证”命令，打 开“凭证查询”对话框，设置凭证查询条件。(2)单击“确定”按钮，翻开“查询凭证列表”窗口，显示符合查询条件的凭证列表。 在“查询凭证列表”窗口中双击某一凭证所在行，那么可翻开并查看该张凭证。

15、3 .修改凭证操作指导：(1)填好的记账凭证，在进行签字、审核等后续操作之前可以修改；假设进行了后续的签 字、审核等后续操作，那么必须先将其后续操作取消，即进行后续操作的逆反操作，然后才可 以进行凭证的无痕修改。对于符合无痕修改条件的凭证，在“填制凭证”窗口，通过凭证翻 页按钮找到需要修改的凭证，可以直接修改凭证内容。（2）在修改凭证时，如果要修改的是凭证的辅助项内容，那么要先选中辅助核算科目所在 行，然后将光标下移至凭证备注栏辅助项位置，等光标图形变为“铅笔头”形状时双击鼠标， 系统弹出“辅助项”对话框，从中进行修改。4 .彻底删除凭证彻底删除“转-0002”凭证（业务8的记账凭证）。操作指

16、导：（1）作废凭证。在“填制凭证”窗II,通过凭证翻页按钮找到需要删除的凭证，单击“作 废/恢复”按钮，该张凭证左上角会显示“作废”字样。提示：凭证被标上“作废”字样后，其数据内容仍然存在，但不能进行凭证的修改、审核和记 账等后续操作。如果此时不想作废该张凭证，那么再次单击“作废/恢复”按钮，那么该张凭证左 上角的“作废”字样消失，该凭证恢复正常。该张凭证被作废之后，在进行凭证查询时，在 符合查询条件的凭证列表中可以看到该张凭证的备注栏被标注了 “作废”字样。（2）彻底删除凭证。在前面作废凭证的基础上，在“填制凭证”窗口中单击“整理凭证” 按钮，翻开“凭证期间选择”对话框，选择凭证期间为“20

17、20.01，单击“确定”按钮，打 开“作废凭证表”对话框；选择要删除的凭证，单击“确定”按钮，系统就会将所选择的凭 证彻底删除；之后，系统会弹出”是否还需整理凭证断号”提示框，可根据需要单击“是” 或“否”按钮。如果单击“是按钮，那么会彻底删除被作废的“转-0002”凭证并整理凭证断 号，将后面的凭证号全部依次向前移动。此时再次进行查询凭证，符合查询条件的凭证列表 中已经没有原先的“转-0002”凭证，而原先的“转-0003”凭证的编号变成了 “转-0002”，其 他依次变动号码。5 .出纳签字操作指导：（1）以操作员CW003刘佳”的身份、“2020-01-31”的日期登录企业应用平台,执

18、行“业务工作”-“财务会计” 一 “总账”一“凭证”-“出纳签字”命令，系统弹出“出 纳签字”对话框，录入凭证过滤条件，选中“全部”单项选择按钮，设置日期为2020年1月1 日到2020年1月31日,单击“确定”按钮,进入“出纳签字列表”窗口,显示待进行出纳 签字的凭证列表。（2）双击某一要进行出纳签字的凭证，系统翻开“出纳签字”窗口显示该凭证，出纳人 员确认该凭证没有问题，单击“签字”按钮即可完成对该凭证的出纳签字操作，在该张凭证 底部“出纳”处自动签上出纳人员“刘佳”的名字。单击“下张凭证”按钮，依次对其他凭 证进行签字，直至所有待签字凭证全部签字完毕，最后单击“退出”按钮。对于有大批凭证

19、 需要进行出纳签字操作的情况，可在“出纳签字”窗口中执行“批处理”一 “成批出纳签字” 命令，翻开“凭证”对话框，单击“确定”按钮可对所有凭证进行出纳签字操作。提示： 制单人员和出纳人员可以是同一个人，也可以不是同一个人。 进行出纳签字时，只有收款凭证和付款凭证才会显示出来。 凭证经出纳签字后不可以进行修改和删除操作，只有取消出纳签字后才可以进行修改 和删除操作。6 .审核所有凭证操作指导：（1）以操作员CW001陈亮”的身份、“2020-01-31”的日期登录企业应用平台，执行 “业务工作”-“财务会计”一 “总账”一“凭证”-“审核凭证”命令，系统弹出“凭证 审核”对话框，录入过滤条件，选

20、中“全部”单项选择按钮，设置日期为2020年1月1日到2020 年I月31日，单击“确定”按钮，进入“凭证审核列表”窗口，显示待审核凭证列表。（2）双击某一要审核的凭证，系统翻开“审核凭证”窗口显示该凭证，审核人员确认该 凭证没有问题，单击“审核”按钮即可完成审核凭证操作，在该张凭证底部的“审核”处会 自动签上审核人员“陈亮”的名字。单击“下张凭证”按钮，依次对其他凭证进行审核，最 后单击“退出”按钮。对于有大批凭证需要进行审核的情况，可在“审核凭证”窗口中执行 “批处理”一“成批审核凭证”命令，对所有凭证进行审核。提示： 制单人员和审核人员不能是同一个人。 凭证一经审核，就不可以修改和删除，

21、只有取消审核后才可以。 在审核过程中发现凭证有错，可以单击“标错”按钮，在该张凭证上做出“有错”标 志，并可写上错误原因等，待凭证修改之后，再在有“有错”标志的凭证上单击“标错”按 钮取消标错标志。被作废的凭证不能审核，也不能被标错。 .凭证记账与取消记账对2020年I月的凭证进行记账。操作指导：执行“业务工作” 一 “财务会计”-“总账” 一 “凭证”一“记账”命令，系统弹出 “记账”对话框。在“记账范围”栏中录入记账的凭证范围，范围之间可以用或“，”隔开，如果 是全部记账，那么直接单击“全选”按钮。单击“记账”按钮，系统弹出“期初余额试算平衡表”对话框，单击“确定”按钮， 系统开始记账，最

22、后弹出“记账完毕！”提示框，单击“确定”按钮，完成记账。提示：第一次记殊时，如果期初余额试算不平衡，那么不能记账。 上月未记账，本月不能记账。未进行出纳签字、未审核凭证不能记账。在记账之后如果要修改或删除凭证，那么先要依次取消记账、取消审核、取消出纳签字。（2）取消记账。记账后的凭证不能进行任何后续操作。假设要无痕迹修改已记账凭证，应 先进行取消凭证操作，其方法参看以下操作指导，本例不进行取消操作。操作指导： 执行“业务工作” 一 “财务会计” t “总账” 一 “期末” 一 “对账”命令，系统弹出 “对账”窗口按“Ctrl+H”键，系统弹出“恢复记账前状态功能已被激活。”提示信息（假设再次按

23、 “CE+H”键，那么此项功能会被隐藏），单击“确定”按钮，再单击“退出”按钮执行“总账”一“凭证”-“恢复记账前状态”命令，系统弹出“恢复记账前状态” 对话框，根据需要选择恢复方式，单击“确定”按钮，系统弹出输入账套主管口令提示框， 录入账套主管的口令，单击“确定”按钮，系统弹出“恢复记账完毕！”提示框，单击“确定” 按钮退出。8.冲销凭证采用“冲销凭证”功能，将第9笔业务更改为“1月25 口，生产车间领用主板5个，单 价500元，电源板4个，单价600元，用于生产电视机，附单据2张”，凭证制单日期为2020 年1月31日。操作指导：（1）以“CW002钱超”的身份登录企业应用平台，执行“业

24、务工作” 一 “财务会计” 一“总账”一“凭证”一“填制凭证”命令，翻开“填制凭证”窗口。（2）单击冲销凭证”按钮，系统弹出“冲销凭证”窗口对话框，选择需要冲销的凭证 类别及凭证号。由于第9笔业务对应的记账凭证号是“转-0002”，所以在此“凭证类别”栏 选择“转账凭证”，在“凭证号”栏录入“0002”。（3）单击“确定”按钮，系统生成一张与原“转-0002”凭证一模一样的红字金额凭证， 将制单日期改为“2020-01-31”，单击“保存”按钮。生成的红字凭证也需要进行审核、记账。（4）在“填制凭证”窗口中单击“增加”按钮，根据业务更正资料录入一张正确的记账 凭证，并对其进行审核、记账。提示：

25、“冲销凭证”功能是针对记距后的凭证的一种纠错功能，相当于手工会计下的红字更正 法。当凭证填制有错误，且希望保存错误凭证时，可以在记煦后使用“冲销凭证”功能填制 一张与错误凭证一模一样的红字凭证，然后再做一张正确的凭证。（四）出纳管理1 .支票登记1月31日，库存部赵假设菲借工行转账支票一张，用于购买库存商品所需要的包装箱，金 额10 000元，票号12321.操作指导：（I）以操作员CW003刘佳”的身份、“2020-01-31”的日期登录企业应用平台，执 行“业务工作”-“财务会计”-“总账”一“出纳”-“支票登记簿”命令，系统弹出“银 行科目选择”对话框。（2）科目选择“工行存款（1002

26、01）”，单击“确定”按钮,系统弹出“支票登记簿”窗 n,因为在前面的业务5中已登记并报销过一张转账支票，故在该窗口中已有一条淡黄底色 的相关记录。（3）单击“增加”按钮，录入新增支票记录（该支票尚未报销，为白底色），单击“保 存”按钮。2 .银行对账（I）录入期初银行对账数据。宏远电器工行存款银行账的启用日期为“2020-01-01”， 工行人民币户企业银行日记账调整前余额为715 500元，银行对账单调整前余额为615 500 元。未达账项一笔,系企业已收银行未收款100 000.00元，发生口期为“2019-12-31”，结算 方式为20k操作指导：以操作员CW003刘佳”的身份、“20

27、20-01-31”的日期登录企业应用平台，执行“业 务工作”-“财务会计”-“总账”一“出纳”-“银行对账”-“银行对账期初录入”命 令，系统弹出“银行科目选择”对话框。科目选择“工行存款（100201）”，单击“确定”按钮，进入“银行对账期初”对话框， 设置启用口期，录入单位口记账调整前余额和银行对账单调整前余额。单击“日记账期初未达项”按钮，进入“企业方期初窗口，单击“增加”按钮，根 据资料录入凭证日期、结算方式、借方金额，单击“保存”按钮，再单击“退按钮，返 回调整后的“银行对账期初”对话框。（2）录入本期银行对账单数据。本期银行对账单数据如表3-6所示。表3-6 2020年1月银行对账

28、单操作指导：日 期结算方式票 号借方金额/元贷方金额/而2020年1月11日转账支票11223800 0002020年1月16日转账支票22335700 000202()年1月27日其他23 4602020年1月29日转账支票3366779 1002020年1月30日现金支票55779120 000以操作员CW003刘佳”的身份、“2020-01-31”的日期登录企业应用平台，执行“业务工作”-“财务会计”-“总账”一“出纳”“银行对账”-“银行对账单”命令,系 统弹出“银行科目选择”对话框。科目选择“工行存款（100201）,月份选择2020年1月到2020年1月，单击“确定” 按钮，进入“

29、银行对账单”窗口。单击“增加”按钮，根据表3-6录入银行对账单数据，单击“保存”按钮保存数据。（3）进行银行对账操作。操作指导：以操作员CW（X）3刘佳”的身份、“2020-01-31”的日期登录企业应用平台，执行“业 务工作”-“财务会计”-“总账”一“出纳”-“银行对账”-“银行对账”命令，系统 弹出“银行科目选择”对话框。科目选择“工行存款（100201）”，月份选择2020年1月到2020年1月，默认勾选显 示己达账”，单击“确定”按钮，进入“银行对账”窗口。单击“对账”按钮，系统弹出“自动对账”对话框,截止日期选择“2020-01-31”,默 认其他对账条件，单击“确定”按钮，系统显

30、示对账结果。提示：对账条件中的方向、金额相同是必选项，对眼截止日期可以不录入。 对于已达赚项，系统会在单位日记账和银行对赈单的“两清”栏下做出红色圆圈形标 志；对于自动对账无法勾销的账项，可以进行手工对账，分别在单位日记眯和银行对账单的 “两清”栏双击鼠标左键，打上“Y”标志。对账完毕之后，应单击“检查”按钮，检查平衡结果。如果有错，还应调整；如果没 错，那么单击“退出”按钮。3 .现金日记账、银行存款日记账和资金日报表查询2020年1月31日，查询现金日记账、银行存款日记账和资金日报表。操作指导：（1）以操作员CW003刘佳”的身份、“2020-01-31”的日期登录企业应用平台，执 行“业

31、务工作”-“财务会计” 一 “总账” 一 “出纳”一 “现金日记账”命令，系统弹出“现 金日记账查询条件”对话框，录入查询条件。（2）单击“确定”按钮，系统弹出“现金日记账”窗口，双击某行或将光标置于某行， 再单击“凭证”按钮，可查看相应的凭证，单击“总账”按钮，可查看此科目的总分类账（在 权限允许的前提下）。查询完毕，单击“退出”按钮。（3）同理，可进行银行存款日记账和资金日报表查询。（五）账簿查询2020年1月31 口，查询有关账簿。操作指导：以操作员“CW001陈亮”的身份、“2020-01-31”的日期登录企业应用平台，执行“业 务工作，-“财务会计”-“总账” 一 “账表”命令，可以

32、对相应的账簿进行查询.（六）期末处理1 .自定义结转2020年1月31日,按长期借款期末余额的2.45%计提长期借款利息。借：财务费用贷：长期借款操作指导：（1）以操作员CW002钱超”的身份、“2020-01-31”的日期登录企业应用平台，执 行“业务工作”-“财务会计”-“总账”一“期末”“转账定义”-“自定义转账”命 令，系统弹出“自定义转账设置”窗口。（2）单击“增加”按钮，系统弹出“转账目录”对话框，录入转账序号“0001”、转账 说明“计提长期借款利息”、凭证类别“转账凭证”，单击“确定”按钮，返回“自定义转账 设置窗口。(3)单击“增行”按钮，设置借方科目，参照选择科比6603财

33、务费用”、方向为“借”, 双击“金额公式”栏，选择参照按钮，系统弹出“公式向导”对话框，在“公式名称”下拉 列表框中选择“期末余额”，在“函数名”下拉列表框中选择“QM。”；单击“下一步”按钮， 系统弹出“公式向导”窗口，选择科目“2501长期借款”，其他默认，单击“完成”按钮， 返回“自定义转账设置”窗口，将光标移至末尾，录入“*0.0245，按Enier键确认。(4)单击“增行”按钮，设置贷方科目，参照选择科目“2501长期借款”、方向为“贷”, 双击“金额公式”栏，选择参照按钮，翻开“公式向导”对话框，在“公式名称”下拉列表 框中选择“取对方科FI计算结果”，在“函数名”下拉列表框中选择

34、“JG( )”，单击“下一步” 按钮，选择科目为空，其他默认，单击“完成”按钮，返回“自定义转账设置”窗口，单击 “保存”按钮。完成的“计算长期借款利息”自定义转账设置如下列图所示。19自定义铸体设- X工一 KM 3 WIE *J 7 x -J7 *5 *7MW7 ,特锦yW |0001收说明同丽丽海福三|凭0矣期M| H目/码n 个人 sp 供应育 师自方向|金*il式计Jl卡9IR软利息MO3fl 01(2601. fl )0 0246计我素却希利融2W1方。(5)执行“期末”一“转账生成”命令，系统弹出“转账生成”对话框，选中“自定义 转账”单项选择按钮，单击“全选”按钮，再单击“确定

35、”按钮，生成转账凭证；单击“保存” 按钮保存凭证，凭证左上角显示“已生成”字样。(6)更换操作员“CW001陈亮”的身份登录企业应用平台，对生成的转账凭证进行审 核、记账。提示：在录入转账计算公式时，可以直接录入计算公式，也可以采用函数向导的形式录入。如 果直接录入，必须在英文输入法下进行，否那么公式无效。2 .汇兑损益结转2020年1月31日，期末美元汇率调整，汇率为1 : 6.15。借：财务费用贷：银行存款一一交行存款操作指导：(I)以操作员CW002钱超”的身份、“2020-01-31”的日期登录企业应用平台，执 行“业务工作”一 “财务会计”一“总账-“期末”“转账定义”-“汇兑损益”

36、命令， 系统弹出“汇兑损益结转设置”对话框。(2)参照选择汇兑损益入账科目“6603财务费用”，然后双击交行存款“是否计算汇 兑损益”栏下相应单元格，打上“Y”标志，单击“确定”按钮，退出“汇兑损益结转设置” 对话框。(3)以操作员CW001陈亮”的身份、“2020-01-31”的日期登录企业应用平台，执 行“基础设置”-“基础档案”一“财务”-“外币设置”命令，翻开“外币设置”对话框， 根据资料选择币种,在日期月份“2020.01”对应的“调整汇率”栏下录入“6.15”，单击“确 认”按钮，再单击“退出”按钮。（4）以操作员CW002钱超”的身份、“202（）-01-31”的日期登录企业应用

37、平台，执 行“业务工作”-“财务会计”-“总账”一“期末”一“转账生成”命令，系统弹出“转 账生成”对话框，选中“汇兑损益结转”单项选择按钮，币种选择“美元USD”，双击交行存款 “是否结转”栏，打上“Y”标志，单击“确定”按钮，系统弹出“汇兑损益试算表”对话 框，显示外币余额、本币余额等信息。（5）单击“确定”按钮，系统弹出自动生成的汇兑损益结转凭证，根据业务数据，参照 选择凭证类别为付款凭证，单击“保存”按钮，现金流量辅助项选择“23”，再次单击“保存” 按钮，凭证左上角显示“已生成”字样。（5）分别以“CW003刘佳”和“CW001陈光”的身份登录企业应用平台，对该凭 证进行出纳签字和凭

38、证审核、记账。3 .销售本钱结转2020年1月31日，结转当期销售产品的销售本钱。操作指导：（1）以操作员”CW002钱超”的身份、“2020-01-31”的日期登录企业应用平台,执 行“业务工作” 一 “财务会计” 一 “总账”一“期末” 一 “转账定义” 一 “销售本钱结转” 命令，系统弹出“销售本钱结转设置”对话框，根据业务11的销售信息，库存商品科目、商 品销售收入科目、商品销售本钱科目分别参照选择“ 14050202” “60010202” “64010202”，其 他项为默认；单击“确定”按钮保存设备并退出当前窗口。（2）执行“业务工作”-“财务会计”-“总账”- “期末”一“转账

39、生成”命令，系 统弹出“转账生成”对话框，选中“销售本钱结转”单项选择按钮，其他项为默认；单击“确定” 按钮，系统弹出“销售本钱结转一览表”对话框。（3）单击“确定”按钮，系统弹出结转销售本钱的转账凭证，单击“保存”按钮，凭证 左上角出现“已生成”字样。（4）更换操作员对该转账凭证进行审核、记账。4 .期间损益结转1月31 口，结转当期损益至本年利润科目。操作指导：（1）以操作员“CW002钱超”的身份、“2020-01-31”的日期登录企业应用平台，执 行“业务工作” T “财务会计”-“总账”一“期末” T “转账定义” T “期间损益”命令， 系统弹出“期间损益结转设置”对话框，选择凭证

40、类别为转账凭证，参照选择本年利润科目 “4103”，单击“确定”按钮。（2）执行“业务工作” T “财务会计”-“总账 T “期末 T “转账生成”命令，系 统弹出“转账生成”对话框，选中“期间损益结转”单项选择按钮，类型默认“全部”（也可以分 别选中“收入”“支出”类型，分两次结转），单击“全选”按钮，再单击“确定”按钮，生 成转账凭证，单击“保存”按钮保存凭证，凭证左上角显示“已生成”字样。（3）以操作员CW00I陈亮”的身份对该凭证进行审核、记账。5 .期末对账、月末结账操作指导：（1）以操作员CW001陈亮”的身份、“2020-01-31”的日期登录企业应用平台,执 行“业务工作”-“

41、财务会计”-“总账” 一 “期末” 一 “对账”命令，系统弹出“对账” 对话框，将光标置于要进行对账的月份“2020.01，单击“选择”按钮，单击“对账”按钮， 系统开始自动对账并显示对账结果。（2）单击试算”按钮，对科目余额进行试算平衡，系统弹出对账月份试算平衡表；单 击“确定”按钮，再单击“退出”按钮，退出“对账”对话框。（3）执行“期末”一“结账”命令，系统弹出“结账”对话框，将光标置于要进行结账 的月份2020.01”；单击“下一步”按钮，系统自动核对账簿并显示对账结果。（4）单击“下一步”按钮，系统显示“2020年01月工作报告”；查看工作报告，假设符合结账要求，单击“下一步”按钮，

42、再单击“结账”按钮，完成结账工作。提示： 如果工作报告显示有的工作没有做完或者有误，那么应修改后再次进行结账，否那么无法 结账。 结喉后如果要取消结账，那么在“结眯”对话框中选中要取消结账的月份，再按 “Ctrl+Shift+F6”键激活取消结账功能，然后录入账套主管口令，单击“确定”按钮。第二节总账系统初始设置一、总账参数设置用友U8V10.1软件在每个子系统进行口常业务处理之前都有选项参数设置，其作用主要 是确定核算单位业务处理时的核算要求和控制规那么。总账系统的选项参数包括“凭证”“账懒”“凭证打印”“预算控制” “权限”“会计日历” “其他”“自定义项核算”这些选项卡。企业可以根据实际

43、需要对进行设置.L “凭证”选项卡“凭证”选项卡的控制内容包括制单控制（包括制单序时控制、支票控制、赤字控制、 可以使用应收受控科目等）、凭证控制（包括现金流量科H必录现金流量项H、自动填补凭证 断号、批量审核凭证进行合法性校验、银行科目结算方式必录、往来科目票据号必录、主管 签字以后不可以取消审核和出纳签字等）、凭证编号方式（包括系统编号、手工编号）、现金 流量参照科目（包括现金流量科目、对方科目、自动显示）。2. “账簿”选项卡“账簿”选项卡用于设置账簿打印格式，具体包括设置打印位数宽度，凭证、账簿套打， 明细账（日记账，多栏账）的打印方式、纸型等。3. “凭证打印”选项卡“凭证打印”选项

44、卡用于设置与凭证打印相关的控制参数，具体包括设置合并凭证的显 示、打印，打印凭证页脚信息，打印包含科目编码，打印转账通知书、凭证、正式账每页打 印行数等。4. “预算控制”选项卡“预算控制”选项卡主要是针对预算管理进行控制，具体内容包括预算管理系统、受控 科目预算工程必录、专家财务评估等。5. “权限”选项卡权限选项卡包括制单权限控制到科目，制单权限控制到凭证类别，操作员进行金额权限 控制，凭证审核控制到操作员，出纳凭证必须经由出纳签字，凭证必须经由主管会计签字， 允许修改、作废他人填制的凭证，可奄询他人凭证，制单、辅助账查询控制到辅助核算，明 细账查询权限控制到科目等。6. “会计日历”选项

45、卡“会计日历”选项卡可设置会计日历。设置会计日历后，可查看各个会计期间的起始日 期与结束F1期，以及启用会计年度和启用日期。此处仅能查看会计FI历的信息，如需修改各 个子系统的启用会计年度和启用日期，应在“基础信息”中进行修改。7. “其他”选项卡“其他”选项卡可以查看本位币，可以设置外币核算的汇率方式、分销联查凭证IP地址， 以及部门、个人、工程和日记账的排序方式，还可以修改数量小数位、单价小数位和本位币 精度。8. “自定义项核算”选项卡“自定义项核算”选项卡用于设置把自定义项作为辅助核算。二、期初余额录入期初余额录入主要包括基本科目期初余额录入和辅助核算科目期初余额录入。1 .基本科目期

46、初余额录入基本科目是指无辅助核算的科目。此类科目只需录入最末级科目的累计发生额和余额， 上级科目的累计发生额和余额由系统自动计算。提示：科目的余额方向取决于科目的性质，资产类和本钱类科目的余额方向为“借”，负债类、 所有者权益.类和收入类科目的余额方向为“贷”。在录入科目余额时，假设发现科目余额方向不 正确，可以通过“方向”调整功能重新设置。但只能调整一级科目的余额方向，且要求该科 目及其下级科目无余额。一级科目的余额方向调整后，其下级科目的余额方向将会随之调整。感谢您的支持与使用如果内容侵权请联系删除仅供教学交流使用2 .辅助核算科目期初余额录入录入辅助核算科目期初余额时，要用鼠标双击辅助核

47、算科目的期初余额或年初余额栏， 系统弹出相应的辅助核算的“期初余额录入”窗口，在窗口中录入或引入相应数据。以“应收账款”科目为例，如果在应收款管理系统中已经录入了往来期初明细单据，那么 可以通过“引入”方式将应收款管理系统中的期初数据引入总账系统；如果未在应收款管理 系统中录入往来期初明细单据，那么在“期初余额一期初往来明细”窗口中录入相应，最后再 通过单击“汇总”按钮将其汇总到辅助期初余额中。3 .试算平衡期初余额录入完毕，必须进行试算平衡。假设试算不平衡，那么不能记账。如果已经进行记 账操作，那么不能再录入或修改期初余额。4 .期初对账通过在“期初余额录入一期初余额”窗口中单击“对账”按钮，系统将自动完成期初对 账工作，核对总账上下级、总账与辅助账、辅助账与明细账的数据是否相符。如果对账结果 不相符