大学学院财务预算编制办法.docx

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1、学院财务预算编制方法为规范学校收支行为，强化预算约束，加强预算管理和监督，进 一步提高学校预算编制的计划性、科学性、真实性、完整性、前瞻性， 实现学校预算管理”完整、精细、透明、平衡、盘活、增效”的目的。 依据预算法等国家相关法律法规，结合学校实际，特制定本方法。一、预算编制的指导思想预算编制要紧紧围绕学校工作重点，充分表达学校的开展目标、 年度工作计划和学校党委、行政的决策部署；统筹兼顾，突出重点， 确保刚性支出，严格控制一般性支出；充分发扬民主，重视预算编制 基础材料的征集、归类、分析；未雨绸缪，超前计划，科学论证，优 化支出结构，不断提高预算编制的科学化、精细化水平和资金使用效 益。一要

2、坚持调结构、保运转、惠民生、促开展；二要量入为出、收 支平衡。学校预算编制应坚持不做超出学校综合财力的赤字预算。预 算编制要量力而行，既要表达部门的实际需要，又要考虑财力的可能。 二要统筹兼顾、注重实效。经费分配要注重人才培养、学科建设、科 学研究，深化内涵建设，提升办学水平。四要勤俭节约、有增有压。 支出预算要确保学校正常运转和人员福利待遇；严格控制“三公经费” 等一般性支出和消耗性支出；结合省财政按照专业分类试行高校财政 定额拨款改革，对不同专业预算经费实行有增有压，倒逼学校学科专 业布局，引导特色开展、优势开展。进一步强化内涵建设，坚持教学中心地位，提高人才培养质量和办学水平。二、预算编

3、制方法（一）收入预算编制要严格按照国家有关政策规定依法组织收入，拓展收入渠道，将 学校所有收入统一纳入预算管理。收入预算包括财政拨款、事业收入、 专项经费、科研经费、学校自主创收经费及其他收入等。收入预算由 财务处牵头，会同教务处、科研处、国有资产管理处、后勤管理处等 职能部门测算。（一）支出预算编制为加强预算的科学化、精细化管理，支出预算要严格按照工程编 制，既要满足开展需求，又要切实可行。支出预算包括：人员经费支 出、基本运转经费、业务费公用经费专项支出、上级专项经费支出、 科研经费支出、后勤保障支出、基本建设支出等。1、人员经费支出：包括职工工资、校内津贴、福利费、长期聘 用（外聘）人员

4、工资、临时工工资等。要严格按照国家、学校相关制 度规定，以上报省教育厅、省财政厅的在职人员和离退休人员基础信 息库以及高校学生信息库为依托，根据法定的工程及标准由人事处和 财务处负责编制。2、基本运转经费支出：按照定额由财务处统一测算，各部门、 各单位不再单独提报。3、业务费、公用经费校级专项支出：包括本专科生业务费、中 外、校企合作办学、留学生业务费、学校建设经费，党团活动经费, 教学科研仪器设备购置费、图书购置费、仪器设备维修（耗材）费、 外聘教师酬金，学生活动费、师资培训费，学术交流费、维修费、公 务接待费、会议费等专项支出由相关职能部门编报。4、上级专项经费支出：上级专项经费支出预算由

5、相关职能部门 和工程承办部门、单位编报。5、科研经费支出：按照学校相关科研管理方法由科研处负责编 报。6、后勤保障经费支出：由后勤管理处依据学校后勤改革相关办 法编报。7、基本建设支出：根据学校事业开展规划基本建设工程进展情 况由开展规划处会同基建处编报。三、预算编报程序及编制时间安排学校财务预算编制程序分为“下年度模拟校内执行预算草案编 制阶段”、“一上预算上报批复阶段”、“二上预算上报批复阶段”、 “当年校内执行预算编制调整下达”四个阶段。（一）每年6月1日至6月30日为“下年度模拟校内执行预算 草案编制”阶段6月1日至6月10日广泛征集各部门、单位对模拟预算草案的 意见和建议，各二级学院

6、按照相关规定将教学业务费、实验费、公务 费、科研经费等专项支出（基本运转经费不测算、不提报，由财务处 按照相关定额测算）编报支出预算报相关职能部门汇总；6月10日 至6月20日人事处依据当年人员经费总体安排情况充分考虑下年度 人员增加及增资因素编报人员经费支出预算草案、汇总各二级学院师 资培训、引进人才等专项支出预算；其他各相关职能部门汇总二级学 院提报的公用专项支出和本部门的公用专项支出预算后，按照先急后 缓、保证重点的原那么，各职能部门将各项公用专项支出汇总排列序号 一并报送财务处。（二）“一上”预算上报阶段财务处将各职能部门提报的人员经费、基本运转经费、公用专项 经费汇总测算调整后，7月

7、10日前形成“下年度模拟校内执行预算 草案”并提交学校财经领导小组审核，经审核调整同意后于7月20 日前提交院长办公会集体讨论，修改调整基本确定公用专项工程支出, 纳入预算工程库建设，属于政府采购的工程，在暑假期间由相关部门 或二级学院负责，按照政府采购的要求，加强市场调查和工程论证工 作，力求技术规格科学、全面、详细。货物类采购工程要有详细的货 物清单；工程类采购工程中简单工程要求直接提供详细的工程量清单, 复杂的工程要先提报详细的工程方案，所有工程类工程要经审计处预 审后再上报；服务类工程要有详细的方案和具体要求。形成的政府采 购草案，于9月10日前分别报送国有资产管理处和财务处。9月20

8、 前，财务处、国资处进一步修订完善，形成“一上”预算方案（含各 项政府采购），提交学校党委会讨论审定，按照省财政厅、教育厅的 要求及时上报“一上”预算草案。（三）“二上”预算上报阶段“一上”预算草案经省教育厅、财政厅审核正式批复后，依照批 复意见，财务处依照学校年度工作重点对“一上”预算草案进行修订 完善，再次提交学校党委会研究同意后报送“二上”正式预算方案。（四）“当年校内执行预算下达”阶段经“二上”预算审批批复后，按照学校工作的总体部署和年度 计划，由财务处细化编制当年度校内财务执行预算，提请教代会审议 并通过后批复各部门、单位具体实施，对涉及教学、科研、学生实习 实训、实验室维修（耗材）

9、、学科建设、师资引进（培训）、学生创业 就业、专项维修、后勤保障、基本建设等各项专项经费，根据责、权、 利相结合的原那么，充分发挥职能部门的作用，财务处将专项经费切块 分配到职能部门，由各职能部门二次分配到各二级学院使用。U!（一）认真做好预算编制的组织工作财务预算编制环节多，涉及而广、工作量大，各单位要高度重视, 认真把握政策要求，对预算编报工作合力安排，专人负责，确保预算 编制的科学性、合理性、准确性。依据学校文件申请的预算支出工程， 要注明文件号；依据上级文件申请的预算支出工程，要附文件复印件; 依据学校领导批示的预算支出工程，要有学校党委会或院长办公会的 会议纪要、领导批示复印件。（一

10、）细化支出工程，提倡勤俭办学各单位在编制预算是，应当按照厉行节约、勤俭办事的要求，严 格按照学校有关要求编制各项支出。做到收支平衡，禁止盲目攀比、 铺张浪费。专项经费的预算支出工程原那么上按照一个预算年度安排, 特殊情况经批准可以跨年度，但不得超过两年。对形成结转的跨年度 工程，要加强科学、充分论证，采取分年度安排资金，合理安排确定 当年预算经费。（三）优化支出结构，提高资金使用效益各单位领导要树立良好的财务管理理念，合力配置资金，优化支 出结构，提高资金使用效益。支出预算编制一定要实事求是，按照学 校总体事业开展规划和本单位工作重点，提出切实可行的支出预算方 案。（四）基础数据要准确、完整基础数据是预算编制的基本依据，各单位要实事求是地提供基 础数据，确保基本资料完整和准确无误。（五）按规定时间报送相关材料各单位按照时间要求，按时向相关部门报送相关材料（纸质、电子版），确保学校财务预算编制工作的圆满完成。