小微文化企业金融支持体系发展探究.docx

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1、小微文化企业金融支持体系开展探究摘要：近年来，小微文化企业在相关政策的支持下迅速开展，已 经成为推动我国文化产业开展的重要力量，然而，其开展依然面临 融资难、融资贵的问题。文章从小微文化企业开展中面临的融资困 境及其成因出发，试图从金融支持体系的角度去分析并解决该问题。 通过分析目前小微文化企业金融支持的主要方式和实践，研究小微 文化企业金融支持体系开展中存在的问题，并提出相应的解决对策。关键词：小微文化企业；融资；金融支持体系。引言近年来，我国小微文化企业迅速开展，在活跃文化市场、促进文 化创新、增加社会就业等方面发挥了积极作用，成为推动我国文化 产业开展的重要力量。国家高度重视小微文化企业

2、的开展，党的十 八届三中全会明确提出要“支持各种形式小微文化企业开展，全 国多个省市陆续出台了小微文化企业专项扶持政策和工作方案，江 苏、杭州等地还先后设立了小微文化企业服务中心，但由于资金少、 无形资产比重高、业务单一、经营风险大、公司治理结构不完善等 先天缺乏，导致其在融资方面面临诸多困难。融资渠道窄、本钱高， 虽然可以进行产权交易融资，然而我国文化产权交易市场不完善， 缺乏有效的无形资产评估体系，这些都极大地限制了小微文化企业 的融资规模，严重阻碍了其可持续开展。因此，要想大力开展小微 文化企业，必须从宏观层面出发,进一步完善我国的小微文化金融 支持体系，推进金融财政政策的落地，创新金融

3、服务机制。1我国小微文化企业金融支持的主要实践经验1.1 国家金融财政政策大力支持为大力支持小微文化企业的开展，我国相继出台了资金、税收、 投资与融资、信贷、授信模式、相关保险政策1 。在税收方面， 2021年财政部要求继续实施小微企业普惠性税收减免政策，对月 销售额10万元以下的小规模纳税人免征增值税。在资金政策方面， 2021年修订的文化产业开展专项资金管理方法进一步规范和 加强了文化产业开展专项资金的管理与使用。在相关配套政策方面, 提出可以适度放宽对创业担保贷款贴息申请人有关商业贷款记录 的限制条件，鼓励银行通过依法合规的核销、转让等方式，加大对 小微企业不良贷款的处置力度。在投融资方

4、面，中国银保监会在202149号文2021年进一步推动小微企业金融服务高质量发 展的通知中提出，鼓励相关金融机构积极开发适合文化产业特点 的信贷产品，确保对小微文化企业稳定高效的增量金融供给，以单 户授信总额1000万元以下（含）的普惠型小微企业贷款作为投放 重点,完善定价机制，规范融资服务收费，将小微文化企业融资利 率和本钱保持在合理水平。鼓励符合条件的小微文化企业通过全国 中小企业股份转让系统和区域股权交易市场开展股权融资。支持扩 大小微企业开展金融公司债券市场发行规模，募集资金全部用于小 微企业进行信贷投放2 。1.2 金融服务机制大胆创新一方面，金融机构继续巩固深化与文化行政部门、中小

5、企业主管 部门间的合作，开展小微文化企业工程对接、贷前辅导等服务,帮 助小微文化企业熟悉相关的金融、保险、工程资金申报政策等。另 一方面，金融机构加速金融大数据、云计算等技术在服务小微文化 企业中的运用，创新金融产品，不断提高对小微文化企业金融服务 的便捷性、个性化水平，积极探索适应本地情况的金融服务创新。 例如杭州银行依托杭州作为“全国文化创意中心重要试点城市, 利用互联网时代创新创业热土的区位优势，确定了科技文创金融战 略，深化科技文创金融服务。2013年，成立了浙江首家文化金融 专营机构杭州文创支行；2016年成立了全国首家科技文创金 融事业部，从而构建了以科技文创金融事业部为主体的文化

6、金融专 营体系。南京银行自2006年起，设立了小企业金融部，开展了 10 个文化金融专业团队，成立了科技文化专营支行，开发了八大文化 金融系列产品，定向支持小微文化企业，为小微文化企业提供专业 的信贷服务3 01.3 风险补偿共担机制初步尝试风险共担机制本质上就是政府和企业一起共同承当风险的一种新 型机制，国家要大力支持国家和地方性中小型融资担保和再担保机 构的设立，推动政府性融资担保基金的开展壮大，中央财政要根据 国家融资担保基金的业务拓展、担保代偿和绩效考核等情况，适时 进行资金补充，为小微文化企业提供担保。该机制中由于政府信用的存在，便于搭建金融机构与小微文化企业之间的融资桥梁，到达 互

7、惠互利。例如杭州市组建了文化创意产业无形资产担保贷款风险 补偿基金。该基金是目前国内首个以文化企业无形资产担保贷款为 风险补偿对象的针对性机制，极大地缓解了在杭文化企业的融资难 问题。2小微文化企业金融支持体系开展中存在的问题2.1 文化金融支持政策难以落地，未到达预期效果虽然国家大力推动文化金融的开展，出台了诸多金融支持政策， 但政策效果不显著，文化金融推进速度不及预期。一方面,是由于 各地政府对政策响应的敏感程度不尽相同，只有北京、杭州等局部 经济兴旺地区作为先锋者能及时响应，针对所在地区的文化企业发 展的程度做出应对策略；而局部经济欠兴旺地区的地方政府那么未能 及时针对本地区小微文化企业

8、的情况，细化相应金融支持政策，很 好传导政策红利。另一方面，也与政策本身和小微文化企业自身特 性相关。不少政策针对性不强，而小微文化企业作为创意企业分布 广泛，重创意，个性特征明显，对投融资的需求千差万别，也使得 金融支持政策的落地更需要进一步的细化、深化和差异化。2.2 金融机构服务意愿与能力一般，金融产品创新缺乏从现有的金融支持体系构成来看，依然以银行为主导，表达在对 小微文化企业的金融支持上，就是以银行贷款为主，然而小微文化 企业由于资金少、轻资产、重创意、投入大，其收益较之其他企业 存在更大的不可控和不稳定性,加之信息不对称，缺少独立客观的 第三方信用评级平台，贷款违约风险大。因此，小

9、微文化企业很难 通过传统渠道和常规模式获得商业银行信贷支持，光靠政策难以推 动银行加大对小微文化企业的信贷投入，不少银行从自身收益和风 险角度考虑，往往不愿贷、不敢贷。另一方面，金融服务机构能力 缺乏还表达在其开发的金融产品及服务难以适应小微文化企业特 点。目前针对文化企业的金融产品，往往还是集中在应收账款质押 贷款、版权质押贷款等基本的信贷产品，投贷联动等新型融资方式 的尝试还不够普遍。2.3 融资服务平台功能较弱，缺乏信用综合评估体系目前，金融服务体系建设依然滞后，缺乏统一的面向全国或地区 性的小微文化企业信用信息综合评估体系。首先，信息不对称是横 亘在金融机构和小微文化企业之间的天然鸿沟

10、，没有一个独立全面 的小微企业信用信息库，使得金融机构难以了解企业的实际情况, 无法进行必要的金融支持。其次，小微文化企业以版权等无形资产 为主进行贷款，而版权等价值本身难以评估，加之无形资产评估机 构开展落后，缺乏文化、知识产权价值评估的有效方法，使得金融 机构与小微文化企业之间对无形资产的价值往往难以达成一致，增 加了金融机构所面临的信贷风险，进一步加剧了各类金融机构对小 微文化企业金融支持的惜贷“慎贷现象，从而影响了金融机 构对小微文化企业开展的支持力度。此外，融资服务平台功能单一, 信息更新不及时，宣传力度不够,企业信用担保机制和风投机制都 不完善，使得小微文化企业很难通过服务平台获得

11、有效支持。3推动小微文化企业金融支持体系开展的对策3.1 优化财政支持方式，引导资金流向，推进政策落地要实现国家金融财政支持政策的效果，就有必要在省级、地方层 面进一步细化政策，有针对性地丰富金融支持方法，做好政策配套 工作。地方政府应增强与地区企业信用融资担保服务中心及金融机 构政策联动协调，会同金融供给侧的银行、税务等相关部门,以及 独立的担保、评估、行业协会等中间机构，在地方税收、风险分担 机制等方面，制定适合本地区小微文化企业开展现状的金融支持细 那么，如税收减免幅度、地方财政风险补偿比例（可给予小微文化企 业更大比例的财政政策分担比例）、专项资金补贴额度等，充分发 挥政府激励引导作用

12、，促进小微文化企业产业链上的金融资源整合。 地方政府可以加大财政投入，建立专项文化产业资金，从金融体系 的角度完善与文化产品相对价格之间的缺失3 ,抛砖引玉，以 创投公司方式给予资金上的支持，吸引社会资金，带动当地的社会 资本、风险资本对小微文化企业的投入，为小微文化企业融资开拓 多渠道、多层次的资本聚集方式，扩大带动效应。同时，要完善财 政支持方式，当地政府可根据对文化工程进行的评估，针对不同项 目采用不同方式，对融资金额少的潜力工程可以直接补贴；对资金 需求大又有融资能力的工程，给予贴息贷款等。大力推广小微文化 企业集合债券、集合信托、行业集优债券等。3.2 实施差异化金融服务策略，提高金

13、融机构服务水平为满足小微文化企业多样化的资金需求，银行应依据小微文化企 业的经济实力、类型、业务等指标对其分类，按不同需求设计金融 产品，例如创意设计贷、文化信用贷等产品，利用“互联网+ 大 数据等新技术、新手段提升产品和服务的创新，实施差异化金融 服务策略。借鉴杭州银行的经验，专事专办，培育一批既懂文化企 业开展规律和特性，又懂金融服务的专业人才来负责文化工程融资 需求的审批，通过单独的客户准入机制、风险容忍、贷款期限政策， 一企一议，一企一策，以此来降低小微文化企业融资准入门槛和成 本，提高小微文化企业融资效率。积极开展互联网金融，通过网上 金融平台合作不同的金融产品，使得小微文化企业拥有

14、更丰富的金 融产品选择，打造面向小微文化企业的优质专业众筹平台，便于小 微文化企业产品、股权众筹，使其能够较快获得资金，为更多以创 意为核心的文化企业开展提供可能。金融服务机构应努力提高其金 融服务的专业化水平，下沉服务重心，补齐信贷业务短板，做小微 文化企业优秀的文化金融服务供应商。积极整合发挥其在数据信息、 IT系统、客户资源等方面的优势，帮助小微文化企业打通产业链上 下游环节，培育小微文化企业客户集群，定期开展对小微文化企业 家的金融知识培训，做小微文化企业的全程合作伙伴。也可与保险 公司合作，探索推进文化保险业务，丰富普惠文化产品保险业务， 在降低自身风险的同时，亦可满足小微文化企业的

15、融资需求。3.3 加快文化企业信用体系建设，推进金融服务平台功能综合化小微文化企业大多是知识密集型企业，企业估值难度高，在传统 金融市场上较难获得融资支持，因此，首先，应当利用云计算、人 工智能等新技术，完善互联网金融，创新金融工具的风险管控技术4,由政府牵头,专利局、文化企业协会、互联网金融机构、 银行及非银行金融机构参与，成立国有控股或参股的小微文化企业 征信服务系统，各级政府建立起企业的经济档案和法定代表人的动 态信用档案，优化适应市场经济要求的第三方企业信用担保体系, 引导第三方担保机构经过科学评估和论证，做好小微文化企业信用 评级工作,实时更新相关数据库信息，加强信息披露力度，破解信

16、 息不对称的问题，提高市场透明度，使得金融机构愿贷、敢贷。其 次，应当完善文化产权价值、无形资产评估体系，使小微文化企业 以知识产权为质押的贷款过程更为顺畅，也便于小微文化企业在专 业的文化产权交易市场与资本进行对接，为风险、社会资本提供退 出途径，使得其有信心长期参与投资文化企业，尤其是处于种子期 和成长期的中小微文化企业。最后，推进金融服务平台功能综合化, 充分实现信息共享，增强金融风险监管能力。平台应当集资金需求（小微文化企业）、资金供给（各类金融机构）以及金融监管于一 体，能多渠道组建资源对接通道,打通金融服务全流程5 ,成 为政府引导政策落地、文化企业、金融机构协调沟通的场所。该平 台应既能为小微文化企业提供融资咨询、政策信息查询、资质认定、 财政补贴等服务，也能为资金供给方提供文化企业信用评级、资质 查询、投资规划服务、文化产权价值交易等全面服务。政府机构应 当明确监管职责，在该平台上，实现对其支持的文化专项资金使用 状况进行监管，提高政府资金的使用效率。