华塑控股:上海樱华医院管理有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告.docx
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1、本报告依据中国资产评估准那么编制强控股股份拟转让股权所涉及的上海樱华医院管理股东全部权益价值工程资产评估报告华亚正信评报字2022第A09-0006号(共1册,第1册)北京华亚正信资产评估二。二二年七月十八日华塑控股股份拟转让股权所涉及的上海樱华医院管理股东全部权益价值工程资产评估报告行政部 财务部 销售部 管理部行政部 财务部 销售部 管理部4 .股权投资情况截至评估基准日,“樱华管理”下设2家全资子公司,均已纳入合并报表范围。纳入评估范围的2家股权投资情况如下:股权投资情况一览表金额单位:人民币万元(1)上海樱华门诊部(以下简称“樱华门诊”)序号被投资单位名称投资日期投资本钱投资比例 (%
2、)账面价值注册资本实缴资本实缴比 例(%)经营情况1上海樱华门诊部 2017年10月60.00l(X)%60.0060.0060.00100%正常 经营2上海樱园门诊部 2017 年 1()月60.001(X)%60.0060.0060.00KX)%正常 经营合计12().(X)100%120.0012().(X)12O.(X)100%企业名称:上海樱华门诊部法定住所:上海市长宁区延安西路2558号B座4楼法定代表人:励洪注册资本:陆拾万元整实收资本:陆拾万元整营业执照注册号:9I310I05769438239J企业性质:有限责任公司(自然人投资或控股的法人独资)成立日期:2004年11月25
3、日经营期限:长期主要经营范围:预防保健科,内科,外科,妇产科,儿科,耳鼻咽喉科,医学影 像科,中医科。【依法须经批准的工程,经相关部门批准后方可开展经营活动】(2)上海樱园门诊部(以下简称“樱园门诊”)北京华亚正信资产评估华塑控股股份拟转让股权所涉及的上海樱华医院管理股东全部权益价值工程资产评估报告企业名称:上海樱园门诊部法定住所:上海市长宁区天山路338弄1号301室-5法定代表人:罗维之注册资本:陆拾万元整实收资本:陆拾万元整营业执照注册号:企业性质:有限责任公司(自然人投资或控股的法人独资)成立日期:2006年02月01 S经营期限:2006年02月01日至2026年01月31日主要经营
4、范围:营利性医疗机构。【依法须经批准的工程,经相关部门批准后方 可开展经营活动】.被评估单位近三年财务状况本工程评估基准日为2021年12月31日,被评估单位评估基准日及前三年资产 负债表如下:基准日近三年资产负债表情况(合并报表口径)金额单位:人民币元序号工程2019年12月31日2020年12月31日2021年12月31日1流动资产36,379,048.6231,025,276. 1438,676.452. 112非流动资产2,208,768.068,857,999.013其中:固定资产4使用权资产7.932. 111.945递延所得资产165,637.22615,861.736资产总计3
5、3,234,044.2047,534,451.127流动负债9,533,047.6710, 16,831, 133.018非流动负债5.359,959.459负债合计9,533,047.6710,190,936.8022,191,092.4610所有者权益29,301,021.5923,043,107.4025,343,358.66il其中:归属母公司所 有者权益23,043, 107.4025,343,358.66基准日近三年资产负债表情况(母公司单体报表口径)金额单位:人民币元序号工程2019年12月31日2020年12月31日2021年12月31日1流动资产8,751,839. 198.
6、 177,212.227,905,277.322非流动资产3其中:长期股权 投资北京华亚正信资产评估华塑控股股份拟转让股权所涉及的上海樱华医院管理股东全部权益价值工程资产评估报告序号工程2019年12月31日2020年12月31日2021年12月31日4资产总计9,951,839.199,377,212.229,105,277.325流动负债16,970.0238,242.7546,605.256非流动负债-7负债合计16,970.0238,242.7546,605.258所有者权益9,934,869.179,338,969.479,058,672.07被评估单位基准日近三年经营情况表(合并报
7、表口径)金额单位:人民币元序号工程2019年度2020年度2021年度营业收入42,652,595.43减:营业本钱28.834,803.9326,501,485.0327, 139380.07金及附加销售费用3.661,567.702,491,686.522,007,370.32管理费用9,509,345.485,559,530.248,344,837.70财务费用-83,312.29力口:投资收益611,869.2683,387.83629,084.89其他收益146,266.6518,552.0839,568.48公允价值变动收益-信用减值损失资产处置收益377,786.50110,75
8、2.5().资产减值损失-二营业利洞5,469,095.295,456,761.38力口:营业外收入85.44减:营业外支出26,800.00289, 158. 1411,021. 10三利润总额15,501,894.495, 180,022.595.445,740.28减:所得税费用4,336,670.712,590,201. 15四净利润11, 3,742,085.812,855,539. 13其中:归属母公司所有者 的净利润11, 2,855,539. 13被评估单位基准日近三年经营情况表(母公司单体报表口径)序号工程2019年度2020年度2021年度营业收入-99,298.63-减:
9、营业本钱-99,298.63-税金及附加-销售费用-管理组用200,432.05267,369.52345,351.87财务费用-57, 100.59-33,577.44155.20资产减值损失-力口:投资收益20.776. 180.679,156,981.0065. 13(). 19其他收益110,717.31869.4579.48信用减值损失-171,459. 18480,041.66-10北京华亚正信资产评估华塑控股股份拟转让股权所涉及的上海樱华医院管理股东全部权益价值工程资产评估报告序号工程2019年度2020年度2021年度二营业利润20,572, 107.349.404. )00.
10、03-280,297.40力II:营业外收入-0.27-减:营业外支出-.三利涧总额20,572, 107.349.404. 100.30-280,297.40减:所得税费用-四净利润20,572, 107349,404, 100.30-280,297.40“樱华管理” 2019-2020年经大信会计师事务所(特殊普通合伙)四川分所审计, 但未单独出具审计报告。本次评估基准日财务报表经大信会计师事务所(特殊普通合 伙)四川分所审计,并出具了 “大信审字【2022】第14-00010号”无保存意见审计 报告。5 .被评估单位整体经营情况被评估单位“樱华管理”为管理公司,没有实际经营业务,下属2家
11、全资子公 司主要提供门诊医疗和疫苗接种业务。被评估单位医疗许可情况如下:(1)上海樱华门诊部医疗机构执业许可证登记号为769438239310105117D1102, 许可期限为2018年5月20日至2023年5月19日。(2)上海樱园门诊部医疗机构执业许可证登记号为7851917583I010516D1102, 许可期限为2017年10月9日至2022年10月8日。6 .执行的主要会计政策(1)会计期间:被评估单位会计年度采用公历年度,自公历1月1日起至12月 31日止:(2)记账本位币:被评估单位以人民币为记账本位币;(3)会计制度:被评估单位执行企业会计准那么;(4)发出存货的计价方法:
12、被评估单位存货发出时由于有国家规定的价格,发 出存货按照发票上进价确定其发出的实际本钱;存货的盘存制度为永续盘存制。(5)长期股权投资公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用本钱法核算,时联营企业和 合营企业的长期股权投资采用权益法核算。公司对联营企业的权益性投资,其中一部 分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持 有的,无论以上主体是否对这局部投资具有重大影响,公司按企业会计准那么第22 号金融工具确认和计量的有关规定处理并对其余局部采用权益法核算。(6)固定资产及折旧:被评估单位各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年11北京华亚正信资产评估华塑控股股
13、份拟转让股权所涉及的上海樱华医院管理股东全部权益价值工程资产评估报告折旧率如下:类别折旧方法预计使用寿命(年)预计净残值率()年折旧率()房屋建筑物年限平均法20-350-10机器设备年限平均法3-153-10运输设备年限平均法4-123-10电子设备及其他年限平均法3-120-10(7)税项:公司适用的主要税种及税率列示如下:税种计税依据樱华管理税率樱华门诊税率樱园门诊税率企业所得税应纳税所得25%25%25%增值税按应税销售额及使用 税率计算销项税额, 并按扣除当期允许抵 扣的进项税额后的差 额,计算缴纳增值税3%免税免税城市维护建设税应纳流转税5%免税免税教育费附加应纳流转税3%免税免税
14、地方教育费附加应纳流转税2%免税免税注:根据财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知(财 税201636号)附件三营业税改征增值税试点过渡政策的规定第一条第(七)项 规定,医疗机构提供的医疗服务免征增值税;附件一营业税改征增值税试点实施办 法第二十七条:用于免征增值税工程的进项税额不得从销项税额中抵扣。(三)委托人与被评估单位之间的关系委托人华塑控股股份是被评估单位上海樱华医院管理的控股 股东,持有被评估单位51%的股权,委托人拟转让被评估单位股权。(四)评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人概况本资产评估报告仅供委托人华塑控股股份、资产评估委托合同中约定的 其他资产评估报告
15、使用人和法律、行政法规规定的其他资产评估报告使用人使用,除 此之外其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。二、评估目的根据华塑控股股份华控办【2021】46号会议纪要总经理办公会纪要, 华塑控股股份拟转让上海樱华医院管理股权,此项经济行为已获得 湖北省资产管理审议通过。华塑控股股份拟转让所持有上海樱华医院管理4.限公司的股权。为此,12北京华亚正信资产评估华塑控股股份拟转让股权所涉及的上海樱华医院管理股东全部权益价值工程资产评估报告需对上海樱华医院管理股东全部权益在评估基准日的市场价值进行评估,为 上述经济行为提供价值参考。三、评估对象和评估范围(一)评估对象根据本次评估目的,评估对象
16、是上海樱华医院管理在评估基准日的股东 全部权益价值。(-)评估范围1 .评估范围为上海樱华医院管理在评估基准日经审计的全部资产及相关 负债,具体包括:流动资产、长期股权投资、流动负债。合并口径总资产账面值为 47,534,451. 12元,总负债账面价值为22, 191,092.46元,所有者权益(净资产)账面价 值为25,343,358.66元;母公司总资产账面值为9, 105,277.32元,总负债账面价值为 46,605.25元,所有者权益(净资产)账面价值为9,058,672.07元。各类资产、负债账 面金额如下:合并口径报表金额单位:人民币元序号工程账面价值1流动资产38,676,4
17、52. 112非流动资产3其中:可供出售金融资产4持有至到期投资5长期股权投资6投资性房地产7固定资产8在建工程9使用权资产7,932, 111.9410无形资产11递延所得税资产38,542.4312其他非流动资产13资产总计14流动负债16.831, 133.0115非流动负债5,359,959.4516负债合计22,191,092.4617所有者权益25,343,358.66母公司口径报表13北京华亚正信资产评估华塑控股股份拟转让股权所涉及的上海樱华医院管理股东全部权益价值工程资产评估报告金额单位:人民币元序号工程账面价值1流动资产2非流动资产3其中:可供出售金融资产4持有至到期投资5长
18、期股权投资1,200,000.006投资性房地产7固定资产8在建工程9无形资产10其他非流动资产11资产总计9,105,277.3212流动负债46,605.2513非流动负债14负债合计46,605.2515所有者权益9,058,672.07上述被评估单位评估基准日的资产、负债账面价值业经大信会计师事务所(特殊 普通合伙)四川分所审计,并出具了“大信审字【2022】第14-00010号”无保存意见审 计报告。委托评估对象和评估范围与本次经济行为涉及的评估对象和评估范围一致。2 .企业申报的表外资产的类型、数量企业申报的纳入评估范围的资产均为表内资产。3 .引用其他机构出具的报告结论本次评估报
19、告中评估基准日各项资产及负债账面值系大信会计师事务所(特殊普 通合伙)四川分所的审计报告结果。除此之外,未引用其他机构报告内容。四、价值类型根据本次评估目的,确定评估对象的价值类型为市场价值。市场价值是指自愿买方和自愿卖方,在各自理性行事且未受任何强迫的情况下, 评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额。五、评估基准日评估基准日是2021年12月31日。评估基准日由委托人确定。确定评估基准日主要考虑了如下因素:14北京华亚正信资产评估华塑控股股份拟转让股权所涉及的上海樱华医院管理股东全部权益价值工程资产评估报告1 .选定的评估基准日应尽可能与评估目的实现日较接近,使评估结论较合理地为
20、 评估目的服务;2 .评估基准日选定会计期末并与审计截止日保持一致,能够较全面完整地反映委 估资产及负债的账面情况,便于资产清查核实等工作的开展。六、评估依据本次评估工作中所遵循的具体行为依据、法律依据、准那么依据、权属依据和取价 依据为:(-)经济行为依据.华塑控股股份“华控办(2021) 46号”总经理办公会纪要;1 .湖北省资产管理”办字(2021) 61号”总经理办公会议纪要。 (二)法律法规依据1 .中华人民共和国公司法(2018年10月26日第十三届全国人民代表大会常 务委员会第六次会议第四次修正);2 .中华人民共和国资产评估法(2016年7月2日第十二届全国人民代表大会 常务委
21、员会第二十一次会议通过):3 .中华人民共和国民法典(2020年5月28日第十三届全国人民代表大会第 三次会议通过)4 .中华人民共和国企业国有资产法(2008年1()月28日第十一届全国人民代 表大会常务委员会第五次会议通过);5 .中华人民共和国证券法(2019年12月28日第十三届全国人民代表大会常 务委员会第十五次会议第二次修订);6 .资产评估行业财政监督管理方法(中华人民共和国财政部令第86号,根据 2019年1月2日中华人民共和国财政部令第97号修改);7 .中华人民共和国车辆购置税法(2018年12月29日,第十三届全国人民代 表大会常务委员会第七次会议通过,自2019年7月1
22、日起施行);8 .中华人民共和国企业所得税法(2018年12月29日第十三届全国人民代表 大会常务委员会第七次会议通过第十三届全国人民代表大会常务委员会第七次会议 决定修改);.中华人民共和国企业所得税法实施条例(2019年4月23日,中华人民共15北京华亚正信资产评估华塑控股股份拟转让股权所涉及的上海樱华医院管理股东全部权益价值工程资产评估报告和国国务院令第714号);9 .企业国有资产监督管理暂行条例(国务院令第378号发布,2019年3月2 日中华人民共和国国务院令第709号公布国务院关于修改局部行政法规的决定修 改)10 .国有资产评估管理方法(1991年国务院91号令)(根据2020
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