山西省基金会财务管理制度（仅供参考）.docx

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1、XXX基金会财务管理制度 （仅供参考）第一章总则第一条 为了加强XXX基金会的财务管理，规范财务行为， 保障基金会的健康发展，根据中华人民共和国会计法民间 非营利组织会计制度会计基础工作规范会计档案管理办 法和xxxx基金会章程有关规定，特制定本制度。第二条 基金会秘书处下设财务部（室），负责基金会的会 计核算和资金监管，以保证资金的合理支配，杜绝资金流失。第三条 根据会计控制制度的要求，财务部（室）分别设会 计岗位和出纳岗位。聘请为人正派，热心基金会工作，具有会计 从业资格的专兼职会计人员担任会计和出纳。第四条 基金会设立统一帐号，并由财务部（室）按国家有 关财务会计制度设立账册，组织会计核

2、算，按基金会有关规定设 立相应明细帐。第二章 收入管理第五条基金会的收入来源包括：（一）自然人、法人或其他组织自愿捐赠；（二）投资收益；（三）其它合法收入。第六条 基金会收入只能用于围绕团体宗旨开展业务的活 动费用，支付专职工作人员的工资，福利、办公开支、调研费、 差旅费和必要的业务招待费用，不得挪做它用。第七条 所有经费收入均由财务部（室）统一帐号收取，并 开具由财政部门印制的“捐赠票据”，记入相应的明细帐内凭联 单进帐。第三章 财务预算第八条基金会经费实行预算管理。基金会秘书处应于每年 的n月20日前，按下年度工作计划编制出下年度基金会的经费 预算，并送财务部（室）。财务部（室）应在每年1

3、2月份编制 出基金会下年度的经费预算，并报经基金会理事会批准。第九条 预算要做到量入而出，开源节流，收支平衡，并争 取略有节余。第十条基金会开展年度预算各项活动时，还应在年度预算 经费额度范围内作出相应项目经费使用的预算，报基金会理事长 批准后由财务部（室）执行。项目经费额度需要突破该项目年度 预算额时，须经基金会理事长签字同意后，秘书长方可予以批准。第四章支出管理第十一条 基金会理事长为基金会的法定代表人，基金会的 费用支出，均须经理事长审核签字后财务部（室）方予报销。第十二条所有报销凭证必须是正规的发票或收据。基金会 聘请的专兼职工作人员由基金会秘书处实行考勤，并根据秘书长 审核签字的考勤表，由财务部（室）发放工资、补贴。领款人必 须履行签字手续。第十三条 基金会聘请的专兼职工作人员的差旅费标准，参 照有关规定相关标准执行。出差人员可乘飞机普舱、轮船二等舱 和火车软卧。因特殊情况需要超标乘车乘机者，事先须报理事长 批准。第五章会计核算第十四条 每月终了，财务部（室）要按付结帐、对帐，在 帐帐相符，帐实相符的基础上编写月度财务报帐；每年终了，财 务部（室）要按付编写年度财务决算。