内蒙一机与兵工财务有限责任公司关联存贷款等金融业务风险持续评估报告.docx

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1、内蒙古第一机械集团股份与兵工财务有限责任公司关联存贷款等金融业务的风险持续评估报告截至2022年6月30日，内蒙古第一机械集团股份及公司子公司（以 下简称“本公司”）与兵工财务有限责任公司（以下简称“财务公司”）关联交 易的存款平均余额为309, 778. 29万元。贷款余额2, 500万元，利息支出23. 35 万元。本公司与财务公司发生关联存贷款金融业务的风险主要表达在相关存款的 安全性和流动性，这些涉及财务公司自主经营中的业务和财务风险。根据财务公 司提供的有关资料和财务报表，并经务公司调查、核实，现将有关风险评估情况 报告如下：一、财务公司的基本情况财务公司创立于1997年6月4日，其

2、前身是北方工业集团财务有限责任公 司，2001年11月更名为兵器财务有限责任公司，2005年办理了增资扩股及变更 营业范围等事项，2011年再次办理了增资扩股事项，2011年底更名为兵工财务 有限责任公司，现营业执照号为年再次进行了增资扩股， 注册资本扩到634, 000万元。2011年12月20日经中国银行业监督管理委员会北京银监局批准换发了新 的金融许可证。2016年3月14日更换统一社会信用代码为6734U。财务公司注册资本为634, 000万元，目前股东构成及出资比例如下：序号股东及出资信息持股比例最就益实缴出资额（万 元）1中国兵器工业集团46. 47%81. 39%294, 600

3、. 152中国北方工业9. 46%9. 46%59, 999. 863北京北方车辆集团5. 62%5. 62%35, 599. 734北方信息控制研究院集团有 限公司5. 36%5. 60%34, 000. 155兵器工业机关服务中心3. 47%3. 47%21,999. 806内蒙古第一机械集团有限公 司3. 15%3. 15%20, 000. 167西安现代控制技术研究所2. 84%2. 84%17, 999. 898中国北方化学研究院集团有 限公司2. 74%2. 74%17,400. 139中国北方车辆研究所2. 52%2. 52%16, 000. 2610北方自动控制技术研究所2.

4、52%2. 52%16, 000. 2611晋西工业集团有限责任公司2. 22%2. 66%14, 100. 1612西安电子工程研究所1.99%1. 99%12, 600. 1213辽沈工业集团1.89%1. 89%11,999. 7214北方夜视科技研究院集团有 限公司1.89%1.89%11,999. 7215西北工业集团1.89%1. 89%11,999. 7216五洲工程设计研究院1. 58%1. 58%10, 000. 0817北方房地产开发有限责任公 司1.50%1.50%9, 499. 8618北方光电集团1.45%1.45%9, 199. 9719晋西车轴股份1.42%1.4

5、2%9, 000. 26合计634, 000财务公司法定代表人为邱江。财务公司经营范围为：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的 咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保险代理业务； 对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办 理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案 设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借； 对金融机构的股权投资；有价证券投资；承销成员单位的企业债券；经批准发行 财务公司债券。成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁；成员单位开展 外汇资金集中管理及即期结汇业务

6、（包括自身结售汇业务和对成员单位的结售汇 业务）。二、财务公司建立内部会计控制制度的目标和遵循的原那么（一）财务公司建立内部控制的目标1 .确保国家法律规定和财务公司内部规章制度的贯彻执行。2 .确保财务公司开展战略和经营目标的全面实施和充分实现。3 .确保风险管理体系的有效性。4 .确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。（二）财务公司建立内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原那么1 .内部控制应当渗透财务公司的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的 部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查。2 .内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，财务公司的经营

7、管理，尤 其是开办新的业务，应当表达“内控优先”的要求。3 .内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权 力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反应和纠正。4 .内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有 直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。三、财务公司的内部控制的基本情况（一）控制环境财务公司实行董事会领导下的总经理负责制。财务公司已按照兵工财务有 限财务公司章程中的规定建立了股东会、董事会和监事会，并且对董事会和董 事、监事会和监事、经理层和高级管理人员在内部控制中的责任进行了明确规定， 明确了股东会、董事会、监事会和经理层之间各负其责、

8、规范运作、相互制衡的 财务公司治理结构。财务公司组织架构设置情况如下：兵r财务仃限靛任公司组织机构图风片去及会计您员会审费委H会投#域策专员会*敷卷理专员相 全育覆翼委ni副总叁理财务公司将把加强内控机制建设、规范经营、防范和化解金融风险放在各项工作 的首位，以培养员工具有良好职业道德、专业素质及提高员工风险防范意识为基 础，通过加强或完善内部稽核、培养教育、考核激励等各项制度，全面完善财务 公司内部控制制度。(二)风险的识别与评估财务公司编制了内部控制指引并实行内部审计监督制度，设立了董事会 负责的内部审计部门，并通过建立内部审计管理方法和操作规程对财务公司及所 属各部门机构的经济活动进行内

9、部审计和监督。各部门、机构也在其职责范围内 建立风险评估体系和工程责任管理制度，根据各项业务的不同特点制定各自不同 的风险控制制度、标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，各部门责任别离、 相互监督，对自营操作中的各种风险进行预测、评估和控制。(三)控制活动1 .资金管理财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，制定了兵工 财务有限责任公司资金管理方法、兵工财务有限责任公司结算存款收付实施 细那么、兵工财务有限责任公司人民币存款管理方法、兵工财务有限责任 公司同业拆借管理规定等业务管理方法及操作流程，有效控制了资金风险。(1)在资金计划管理方面，财务公司业务经营严格遵循企业集团财务

10、公 司管理方法进行资产负债管理，通过制定和执行资金计划管理，风险控制管理、 同业资金拆借管理等制度，保证财务公司资金的安全性、效益性和流动性。(2)在成员单位存款业务方面，财务公司严格遵循平等、自愿、公平和诚 实信用的原那么保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。(3)在资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单位在财务公司开设 结算账户，通过互联网传输路径实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷。每日营业终了，结算业务部通过财务公司信息管理平台将业务数据传递至财 务会计部。财务会计部及时记账，不相容独立复核，保证入账及时、准确，发现 问题及时反应，并将资金核算纳入到财务公司整体财务核算

11、当中。为降低风险，财务公司将支票、预留银行财务章和预留银行名章交予不同人 员分管，并禁止将财务章带出单位使用。(4)财务公司同业拆借业务不存在资金安全性风险，实际操作程序较好。2 .信贷业务控制财务公司制定了兵工财务有限责任公司授信业务管理方法，并根据各类 贷款的不同特点制定了流动资金贷款、固定资产贷款、鉴证贷款、银团贷款、项 目贷款、委托贷款、票据贴现等各类具体贷款业务的实施细那么。建立了贷前、贷 中、贷后完整的信贷管理制度：(1)建立了审贷别离、分级审批的贷款管理方法贷款调查评估人员负责贷款调查评估，承当调查失误和评估失实的责任；贷 款审查人员负责贷款风险的审查，承当审查失误的责任；客户经

12、理负责贷款的检 查和清收，承当检查失误、清收不力的责任。财务公司按照审贷别离、分级审批的原那么，实行客户经理、信贷经理、信贷 业务部经理、审贷委员会或主管副总经理的审议或三级审批制度进行贷款的审批。 客户经理调查和信贷经理审查后提出初步建议，信贷业务部经理对提供的情况资 料进行核实、评定，复测贷款风险度，提出贷款意见，按规定权限报主管副总经 理或审贷委员会审议，总经理批准。为完善财务公司审贷别离制度，明确职责分工，经董事会批准同意，设立审 贷委员会，制定兵工财务有限责任公司审贷会会议制度及兵工财务有限责 任公司审贷会工作制度，根据上述两制度审议表决贷款的发放。信贷业务部审 核通过的贷款申请，由

13、风险控制与法律事务部对报审事项进行初审，初审后交审 贷会审议，审贷会成员对所议事项采取明确发表意见和多数同意通过的原那么集体 做出决策，总经理有权一票否决。(2)贷后管理客户经理负责对贷出款项的贷款用途、收息情况、逾期贷款和展期贷款进行 监控管理，对贷款的安全性和可收回性进行贷后检查。财务公司根据财金 ：201220号文件和兵工财务有限责任公司信贷资产风险分类实施细那么的规 定，定期对贷款资产进行风险分类，按贷款损失的程度计提贷款损失准备。3 .证券投资业务控制为了提高资金的使用效益，财务公司按照监管要求进行对外证券投资。为确 保规范实施有价证券投资业务，财务公司制定了兵工财务有限责任公司有价

14、证 券投资管理制度，为保证证券投资科学、高效、有序和安全的运行，防范证券 投资风险提供了制度的保证。(1)目前财务公司投资工程的选择限于：一级市场股票投资、二级市场股 票投资、债券、基金投资以及信托产品投资等工程。(2)投资的事前综合分析评价和逐级审核审批制度有力降低了投资的风险 并防止了未经授权的投资行为。(3)投资部每周向投资决策委员会汇报现有投资的行情，对于临近止损点 的投资，及时分析报告，到达止损点的投资及时抛出处理。4 .内部稽核控制财务公司实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的内部审计部门一一审 计部，建立内部审计管理方法和操作规程，对财务公司的经济活动进行内部审计 和监督。审计

15、部设立专职经理一名，负责财务公司内部审计工作。审计部针对财 务公司的内部控制执行情况、业务和财务活动的合法性、合规性、风险性、准确 性、效益性进行监督检查，发现内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致 的各种风险，向管理层提出了有价值的改进意见和建议5 .信息系统控制财务公司成立之初便利用有效的信息系统管理各业务环节，并于2001年改 造信息系统，使用丰富汇理信息系统，该系统主要包括财务公司网上资金结算业 务系统、财务系统。2009年财务公司更换应用软件，由北京中联云达信息系统服务有限财务公 司开发财务公司信息管理平台，并由其提供后续服务支持。具体业务由操作人员 按财务公司所设业务部门划分，

16、各司其职。信息管理平台按业务模块分装在各业务部门，按财务公司相关规定授予操作 人员管辖业务范围内所享有的操作权限。电脑系统运转正常，信息管理平台兼容 较好。(四)内部控制总体评价财务公司的内部控制制度是完善的，执行是有效的。在资金管理方面财务公 司较好的控制资金流转风险；在信贷业务方面财务公司建立了相应的信贷业务风 险控制程序，使整体风险控制在合理的水平；在投资方面财务公司制定了相应的 内部控制制度，能够较好的控制投资风险；在信息系统方面财务公司近几年加强 了信息化建设，从而提高了财务公司管理运作的效率和风险控制能力。四、财务公司经营管理及风险管理情况（一）经营情况截至2022年6月30日，财

17、务公司银行存款2, 352, 785. 53万元，存放中央银行 款项356, 247. 90万元；2022年上半年财务公司实现利息收入118, 571. 99万元，实 现经营利润66, 279. 15万元，实现税后净利润50, 993. 46万元。（二）管理情况财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原那么，严格按照中华人民共和 国财务公司法、中华人民共和国银行业监督管理法、企业会计准那么、 企业集团财务公司管理方法和国家有关金融法规、条例以及财务公司章程规 范经营行为，加强内部管理。（三）监管指标截至2022年6月30日，根据企业集团财务公司管理方法第三十四条的规 定，公司的资产负债比例等监管

18、指标均符合要求：1 .资本充足率不得低于10%：资本充足率;资本净额+（信用风险加权资产+市场风险加权资产+操作风险 加权资产）=1, 490, 930. 464- （5, 643, 020. 83+1, 395, 325. 60+237, 074. 45）=20. 49%。2 .拆入资金余额不得高于资本总额：拆入资金余额为0万元，资本总额为1,491, 414. 58万元，拆入资金余额低于 资本总额。3 .短期证券投资、长期投资与资本总额的比例不得高于70%：公司短期证券投资、长期投资与资本总额的比例=827, 095. 40万元+ 1,491,414. 58万元=55. 46%,低于70%

19、。4 .担保余额不得高于资本总额：公司担保余额86, 784. 22万元，资本总额为1, 491, 414. 58万元，担保余额不 高于资本总额。5 .自有固定资产与资本总额的比例不得高于20%：自有固定资产与资本总额的比=760. 33万元+ 1, 491, 414. 58万元=0. 05%,自有固定资产与资本总额的比例低于20%。五、在财务公司存贷款情况本公司在财务公司的存款余额未超过财务公司吸收款的30%o本公司2022 年6月30日在财务公司存款余额157,584. 27万元，贷款余额为2, 500万元，本 公司在财务公司存款安全性和流动性良好，从未发生因财务公司头寸缺乏延迟付 款等情况。本公司制订了存款的资金风险控制制度和存款风险处理预案，以保证 在财务公司的存款资金安全，有效防范、及时控制和化解存款风险。综上所述，财务公司2022年度严格按银监会企业集团财务公司管理方法（中国银监会令2004第5号）规定经营，未有违反上述规定的情况，经营业绩 良好，截止至2022年6月30日与财务报表编制相关的风险控制不存在重大缺陷。 本公司与财务公司之间发生的关联存贷款等金融业务目前不存在风险问题。内蒙古第一机械集团股份2022年8月30日