《金融控股公司关联交易管理办法（征求意 见稿）》 起草说明.docx

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1、金融控股公司关联交易管理方法（征求意 见稿）起草说明为规范金融控股公司的关联交易行为，促进金融控股公 司稳健经营，根据金融控股公司监督管理试行方法（以 下简称金控方法）等规定，人民银行充分借鉴国内外监 管经验，起草了金融控股公司关联交易管理方法（征求意 见稿）（以下简称方法）。现将有关情况说明如下：一、起草背景规范关联交易行为是完善金融控股公司内部控制和风 险管理的关键，也是金融控股公司监管的重要方式。金融控 股公司作为金融控股集团的母公司，既要开展本级关联交易 管理，指导和催促附属机构满足相应的关联交易监管规定, 还应从集团整体、跨行业、跨机构视角，对集团内部交易和 集团对外关联交易及其风险

2、敞口进行收集汇总、监测分析和 评估预警，以促进金融控股集团规范运作和稳健经营。金 控方法对金融控股公司关联交易进行了原那么性规定，办 法在此基础上进一步明确相关要求和标准，为金融控股公 司关联交易管理提供指导和依据。二、基本原那么金融控股公司开展关联交易应当遵循穿透识别、合理公 允、公开透明和治理独立等原那么。一是按照实质重于形式和穿透原那么，识别、认定、管理关联方和关联交易，人民银行 可在此基础上进行补充认定和穿透识别。二是关联交易应符 合商业合理原那么，具有真实的业务背景，确保交易条件合理、 交易价格公允。三是开展关联交易应公开透明，通过及时、 充分的信息披露让利益相关方了解集团的业务运作

3、，强化市场约束作用。是金融控股公司应维护附属机构的独立运作,通过公司治理程序正当行使股东权利。三、主要内容方法共七章四十八条，包括总那么、金融控股公司本 级的关联方、金融控股公司的关联交易、内部管理、报告和 披露、监督管理和附那么。主要内容包括：一是确定金融控股公司本级的关联方范围。方法明 确了本级关联方的最小合理范围，包括股东类关联方、内部 人关联方以及附属机构。同时，金融控股公司和人民银行均 可以按照实质重于形式和穿透的原那么，认定可能导致金融控 股公司或其附属机构利益不当转移的自然人、法人或非法人 组织为金融控股公司本级的关联方。二是从多个维度划分关联交易类别。按照交易主体不同, 方法将

4、关联交易分为金融控股公司本级关联交易和附属 机构关联交易，前者受人民银行监管，后者受金融监管部门 监管。按照管理目标不同，集团内部交易重点防范虚构交易、 转移利润、隐藏风险、监管套利等问题，集团对外关联交易 重点防范利益输送风险。按照交易类型不同，方法将关 联交易分为投融资类、资产转移类、提供服务类及其他，以 便于开展统计分析和风险管理。按照交易金额不同，方法 将本级关联交易分为重大关联交易和一般关联交易，适用不 同的管理要求。三是提出内部管理总体要求。在管理制度方面，金融控 股公司应当建立有效的关联交易管理制度，明确“事前、事 中、事后”全流程管控措施，降低关联交易复杂程度，提升 集团整体关

5、联交易管理水平，确保集团各层面关联交易管理 制度的有效衔接。在治理架构方面，金融控股公司董事会应 当设立关联交易管理委员会，金融控股公司应当设立关联交 易管理办公室、牵头部门和专岗，负责关联交易的管理和风 险控制，维护关联方清单。此外，方法还对关联交易管 理信息系统、定价、审计和内部问责提出要求，金融控股公 司应根据自身实际审慎设置关联交易限额，控制关联交易的 数量和规模，不得从事禁止性行为。是分类提出关联交易管理具体要求。针对本级关联交易管理，金融控股公司应重点关注关联交易的合规性和公允 性，建立关联交易协议签订、内部审批等全流程管控措施。针对附属机构关联交易管理，金融控股公司应充分发挥指导

6、 催促作用，重点关注重要附属机构、未上市且未受监管实体 的关联交易管理合规性。针对集团内部交易管理，金融控股 公司应重点评估交易的合理性、各机构之间的依赖关系以及 风险传染性等。针对集团对外关联交易管理，金融控股公司 应重点关注金融控股公司及其附属机构向控股股东、实际控 制人及其关联方进行利益输送的风险等。五是强化报告和披露要求。金融控股公司应当真实、准确、完整、及时地报告、披露金融控股公司本级关联交易、 集团内部交易和集团对外关联交易信息，向人民银行报告本 级重大关联交易情况，并按季报送本级关联交易、集团内部 交易和集团对外关联交易的综合分析评估报告。为强化市场 约束作用，方法要求金融控股公司披露关联交易的相关 信息，提高集团运作的透明度。六是明确监督管理措施。人民银行与相关部门之间建立监管合作与信息共享机制，加强金融控股公司及其附属机构 的关联交易监管，及时共享相关关联方及关联交易信息，在 必要时依据职责分工采取相应的监管措施。对于金融控股公 司及其董监高人员、股东和中介机构违反本方法规定的，办 法明确了相应的监管措施。此外，方法设置了相应的过渡期安排，金融控股公司在本方法施行之日起一年内完善各项制度和治理架构，稳 妥有序落实相关要求，确保过渡期满关联交易管理合规。