华为技术有限公司内部控制现状分析及存在的问题-.docx

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1、摘要木文从华为技术有限公司内部控制分析出发，找出了会计内部控制下华为技术 有限公司的现状及缺陷，并在此基础上提出了华为技术有限公司内部控制分析 的改善建议。并结合实例，分析华为公司内部控制。而现有的内部控制体系是 不完善的内部控制。监管权威的弱点和制约，制度不完善，责任体系不健全 等：对这些问题，我们提出建立检查和权力系统的平衡，提高文化发展系统， 建立风险控制系统，完善内部控制系统，建立岗位分离系统等，对于华为技术 有限公司的发展具有一定的实践指导。关键词：华为公司，内部控制，分析AbstractBased on the analysis of the internal control of

2、 HUAWEI Technologies Co. Ltd., finds out the current situation and defects of internal accounting control under the HUAWET Technologies Co. Ltd., and put forward the suggestions to improve the internal control of HUAWEI Technologies Co. Ltd. with examples, analysis of HUAWEI internal control. The in

3、ternal control system of the existing internal control is not perfect. The weakness and restriction of the authority, the cultural system is not perfect, the responsibility system is not perfect, for these problems, we proposed the establishment of inspection system and power balance, improve the cu

4、ltural system, the establishment of risk the control system, improve the internal control system, to establish the separation system, has certain theoretical significance for the development of HUAWEI company. Keywords: HLAWET company, internal control, analysis目录摘要1 1绪论1 1. 1选题背景2 1.2选题意义2 2华为技术有限公

5、司内部控制概述2 2.1华为公司内部控制概述2 2.2华为公司内部控制方法3 2.3华为公司内部控制结构3 3华为技术有限公司内部控制现状分析及存在的问题5 3.1华为技术有限公司概述5华为公司内部控制的现状51.2 华为技术有限公司内控存在的问题63.1内控环境管理实施薄弱63. 3.2内控活动风险评估缺失63.3内控信息系统不健全74. 3.4内控监察部门职能失效74华为技术有限公司内部控制的成因分析85. 1企业内部控制制度不合理8活动风险评估体系不完善85.1 企业信息化建设有待加强9公司内部监督制度不完善95完善华为技术有限公司内控优化的对策105.1优化内控环境体系106. 2建立

6、风险评估体系10建立信息传递渠道116.1 完善监督评价体系116结论131416绪论随着华为技术有限公司近年来规模不管扩大，华为公司渐渐由开始形式单一的 民营企业发展到如今产业多元化的企业，公司各种类型业务的拓宽和业务量的 增加让公司监管制度实行的难度在不断增加，然而，公司的生死存亡是和内控 监管息息相关的。所以，华为公司面临的非常严峻的问题就是，第一，怎么样 做好公司内部控制的监督和管理？第二，怎么样做好公司内部控制的实施？第 三，怎么样重视公司内部控制实施和监督管理的水平。在二十年间，中国的科学先辈们不断地进行通讯研究，终于将中国的通信市场 变成了一个如此强大、范围如此广阔的国际化市场。

7、而现在的中国国内的通讯 技术和通讯制造技术也不可同日而语，华为、步步高、酷派等中国国内的通信 制造企业也在不多的更新换代，向国际通讯市场进军。而如苹果、诺基亚等国 际通信大亨也纷纷来到中国寻找投资机会，使中国资金更加充足，流动的更加 快速。世界经济全球化在不断的加强，地球村在不断的缩小，国际商业贸易也 在不断竞争。全世界各个国家的通讯企业也在相互竞争，促使经济环境竞争越 来越激烈，贸易环境也在不断地复杂化。而在这样贸易全球化的大趋势下，华 为技术有限公司内部控制制度缺陷突出、监督和管理制度不完善的不足就显现 出来。华为公司对内部控制还存在层次较低、信息失真、时效性不强等缺陷。 针对华为公司内部

8、控制制度的不足之处进行研究之后，我们打算从以下几点入 手进行改善：在大环境下创建出更适合华为公司的更加健康的通讯环境，加强内部控制的 实施力度，促进企业正向发展。加强信息系统的建设。促进企业内部信息沟通和传递。提高企业内部信息的 时效性和准确性。企业财务公开化、透明化、公正化，确保企业账目清晰，促进企业内部控制 的实施力度，提高企业内部控制实施强度内部控制制度进一步制定和完善，使华为公司内部可以实施原定的计划于方 针，使公司更好的运转。1选题背景及意义选题背景华为基于组织架构和运作模式设计并实施了内部控制体系，发布的内控管理制 度及内控框架适用于公司所有流程（包括财务流程和业务流程）、子公司，

9、以 及业务单元。该内控体系基于COSO模型而设计，包括控制环境、风险评估、控 制活动、信息与沟通、监督五大部分，同时涵盖了对财务报告的内控，以确保 财务报告的真实、完整、准确。探讨了华为技术有限公司内部控制对治理结 构，机构设置及权责分配，内部，政策，风险识别、分析和应对，信息与沟 通的影响。并针对华为企业内部控制中存在的问题提出了相应的改进措施，以 期能为华为企业内部控制的优化提供借鉴。1.1 选题意义内部控制制度是社会经济发展到一定阶段的产物，是现代公司监管的一个重要 组成部分。通过对华为公司内部控制的研究，保证公司经营管理合法合规、资 产安全、财务报告及时，相关信息真实完整，内部控制系统健全合理，提高经 营效率和效果，促进华为公司实现战略发展的意义。通过分析华为技术有限公司内部控制的现状存在的问题发现其漏洞，找到解决 相应问题的方法，以达到保护企业资金安全，保证企业信息安全完整，提高生 产经营能力的目的。