某公司财务管理制度实施细则.docx

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1、市场营销部驻外办事处财务管理实施细则及工作流程（征求意见为规范驻外办事处财务管理工作流程，保障各项业务工作正常 开展，有效地发挥公司提供的资源的作用，根据中华人民共和国财 务会计法规，以及公司财务管理制度的规定，制定本实施细则及工 作流程。一总则1、办事处的资金实行“收支两条线”的管理原则；即收入上缴和预 算费用的下拨采用两个不同的帐户分别管理；2、办事处费用在每月预算范围内进行列支；3、各办事处之间严禁发生资金往来，严禁发生资金调拨，省区管理 中心主任可根据市场工作需要进行资金调拨；（填写付款申请单， 经省区会计和省区主任签字）；4、办事处负责人为办事处财务管理第一负责人，在权责范围内行使

2、权利。办事处设咨询出纳员岗，办事处负责人原则上不能兼任咨询 出纳员，归属办事处负责人管理（岗位职责见IS09000相关规 定），主要负责办事处的日常财务收支业务（现金日记账、收支日 报及办理报销手续）及向省区会计报送有关财务资料及报表，并在 与财务相关的业务上接受财务部的指导。咨询出纳员及办事处负责 人均应在总部与公司签署经济担保书。二收入的管理1、收入的上缴（1）由办事处负责人在各省区会计处领取“盖有公章的培训费专用 收据”，办事处负责人和咨询出纳员对所领取的收据负有保管责 整的填写单据内容。1）报销时，报销人将报销发票（收据），按用途进行详细的分类 见现金管理的有关规定（四）费用的划分,贴

3、在“费用报销 单”单据的背面或票据粘贴单正面，粘贴要平整，按票据的大 小、种类，从左到右、至上而下依次粘贴。2） “费用报销单”应准确填写汇总金额（如报销金额与发票金额 不符时，须在备注栏上填列：票面的金额及实报的金额）及所 附原始凭证张数。3）差旅费报销，填写“差旅费报销单”，把发票（收据）的金额 汇总填写在“费用报销单”封面上。经办人在单据的正面签字, 办事处主任在票据正面逐张签名审核。4）填写在单据上的阿拉伯数字，以元为单位的，一律添到角分， 无角分的，角位和分位写“00”。5）汉字大写数字，一律用正楷（如：壹、贰、叁、肆、伍、陆、 柒、捌、玖、拾、亿、万、仟、佰、元、角、分、零）书写，

4、 易于辨认、不得涂改。6）大写金额数字到元或角为止的，在元或角的后面要写整（或 正）字，金额数字到分的，分字后面不必写整（或正）字。阿 拉伯金额数字之间有“0”，汉字大写金额要写“零”字。7）遇汇总后单据较多时，应将原始单据粘贴在空白单上，以平面 粘贴为准。8）办事处咨询出纳员依据日期、发生的内容，按票据的种类对单 据进行编号，格式为：办事处印章一一月（2位数，不足2位 的前面加0） 流水号（3位数，不足位数前加0）。如： 岳阳的2月份第4号单据编号为：02-004在单据右上角填写 编号。9）相同费用可先汇总、粘贴、填报，如快递费，银行汇款手续费 等（每月汇总填报一次）。招待费必须按次填报，并

5、将“招待费报告单”附后。数人为同一目的去同一地出差时，共同填写 “差旅费报销单” 一张即可，不需分开填写。3、报销单据的反馈1）财务部将已审批核销的单据直接冲抵各办事处的拨款；2）未获批准的单据退回部门费用会计处，由财务部负责邮寄回 办事处，咨询出纳员负责将不能报销的单据落实到人，并负责追 缴，同时将该款项红字冲账，不合乎规范及要求的单据应重新填 写；3）省区会计将财务部退回的单据的编号通过MSN直接发布给 各办事处，以便地方办事处主任及咨询出纳员随时掌握最 新的财务报销状况，并及时对结存金额做出相应的调整。附件（二）办事处现金日记帐的登记要求及管理1.现金日记账的登记规范方法：1）根据单据的

6、编号，逐笔用钢笔（蓝黑、碳素）或水芯笔登 记。2）数字填写不要占满格，上方要留出1/3空格。3）当日登录完毕，要在余额栏结出当日余额。（借方登记收 入，贷方登记支出）4）若发生登记错误，用红笔在错误金额上划一条红线和盖上私 章，并在错误金额上方登记正确金额；不能报销的单据，用 红字冲账。5）每页登记结束，要在最后一行汇总计算出当月当页的累计发 生额及余额。（即摘要处填写过次页，在新的一页第一 行摘要处填写承前页并将前页过次页的金额按序填列）6）每个月结束后要汇总计算出当月的累计发生额及余额，以及1月至当月的累计发生额及余额；并划上月结符号（在本月合 计栏下，通栏划单红线）。7）年度结束后要进行

7、年结，并划上年结符号（在本年合计栏下 通栏划双红线）。8）现金日记账耍采用订本式账簿，不得随意撕、涂，不得使用 涂改液修改。2 .电子表格（明细账）的登记：（每日记录和发出）1）根据单据的编号，在电子表格上逐笔进行明细登记。2）每个月结束后要汇总计算出当月各项目的累计发生额及余 额。3 .会计档案的保管：1）办事处日记帐的日常保管由咨询出纳员保管，一年完结后， 账本移交省区会计保管。在账册未移交之前，办事处主任对账册 的安全负全责。咨询出纳员负连带责任。2）办事处收据的日常保管由办事处主任保管，使用后的收据及 时移交到省区会计处，领取新的收据。办事处主任对收据的安全 负全责。3）办事处日常报销

8、票据的管理由办事处咨询出纳员保管，并按 要求及时邮寄单据到省区会计处。办事处主任对票据的安全负全 责，咨询出纳员负连带责任。（注：票据相当于现金），邮寄过 程中发生单据遗失，责任按谁签收谁负责的原则，追究当事人责 任。4）办事处的账册不得随意携带到外地，账册的查阅人仅为办事 处（省区/片区）负责人、咨询出纳员、财务部和行政部有审计 任务的工作人员等，其他人员不得无故查阅。XX人事管理制度第一章 总则第一条为加强公司的人事管理，明确人事管理权限及人事管理程序，使公司 人事管理工作有所遵循，特制定本制度。第二条适用范围：本规定适用公司全体职员，即公司聘用的全部从业人员第三条 除遵照国家有关法律规定

9、外，本公司的人事管理，均依本制度规定办 理。第二章人事管理权限第四条总经理确定公司的部门设置和人员编制、一线经理的任免去留及晋 级，决定全体职员的待遇。第五条人力资源部工作职责：一、协助各部门办理人事招聘，聘用及解聘手续。二、负责管理公司人事档案资料。三、负责公司人事管理制度的建立、实施和修订。四、负责薪资方案的制定、实施和修订。五、负责公司日常劳动纪律及考勤管理。六、组织公司平时考核及年终考核工作。七、组织公司人事培训工作。八、协助各部门办理公司职员的任免、晋升、调动、奖惩等人事手续。九、负责公司各项保险、福利制度的办理。十、组织各部门进行职务分析、职务说明书的编制。十一、根据公司的经营目标

10、、岗位设置制定人力资源规划。十二、负责劳动合同的签定及劳工关系的处理。第六条 部门主管提出部门人员需求计划；部门主管决定部门经理以下职员的 任免、考核、去留及晋降；部门主管建议本部门职员待遇方案。第三章人员需求第七条 在经营年度结束前，人力资源部将下一年度的人员需求计划表发 放给各部门，部门主管须根据实际情况，认真填写后，上报总经理审 批。第八条总经理根据部门所上报的人数，以及公司的投资、经营方案，来确定 公司下一年度人员的规模和部门设置。第九条经总经理所确定的人力资源计划，由人力资源部负责办理招聘事宜。第四章 职员的选聘第十条 各部门根据工作业务发展需要，经总经理核定的编制内增加人员，应 按

11、以下程序进行：一、 进行内部调整，最大限度的发挥现有人员的潜力。二、 从公司其他部门吸收适合该岗位需要的人才。三、 到人力资源部领取人员增补申请表，报部门主管、人力资源部主管、总经理审批。第十一条 各部门编制满后如需要增加人员，填好人员增补申请表后， 报总经理审批。第十二条 上述人员的申请获得批准后，由人力资源部招聘所需人员。第十三条 求职人员应聘本公司，应按以下程序进行：一、 所有求职人员应先认真填写应聘人员登记表，由人力资源部门进行初试。二、 初试合格后，应聘人员详细填写应聘人员工作履历表和应 聘人员工作经历、社会关系情况表，然后由人力资源部门安排与业务 部门主管复试。三、 部门经理以上人

12、员应聘要经总经理面试通过。四、 复试合格后，通知应聘人员一周内等结果。五、 用人部门和人力资源部门根据应聘人员填写表格所反映的情况进行调查。核实无误后，报总经理审批，由人力资源部门通知应聘人员到 岗，并办理体检手续。第十四条 体检合格后，人力资源部通知应聘者报到，所有应聘人员的材料 由人力资源部统一存档备查。第五章 职员报到第十五条 所有招聘录用的新职员正式上班当日先向人力资源部报到，并以 其向人力资源部报到的日期，即起薪日。第十六条 报道当天所有新职员须携带：一、两张一寸免冠照片；身份证、户口薄、原件和复印件；学历证明原件和复印件；职称证明原件和复印件，服务自愿书、医院体检表； 第十七条 担

13、保书一、本公司的所有员工均需办理担保手续，并经人力资源审核后方可报到;二、担保人须是具有正式职业、有固定住房、北京户口。三、凡为本公司员工与担保的员工有配偶或直系亲属关系者，不能做担 保。四、被担保人如有下列情况之一者，担保人应负赔偿责任：1、亏空公款或借用财物不还者2、偷窃、丢失本公司资料、器材、工具及物品者3、假冒本公司名义向外诈骗、招摇有确凿证据者4、故意毁坏本公司的设备或其它物品者；5、营私舞弊或其他不法行为导致本公司受损害者6、移交不清或弃职潜逃导致本公司受损害者五、担保人因故退保，应以书面通知本公司，经同意后方能解除担保责 任；担保人应于员工离职半年后而无未了事项时方能解除担保责任

14、，保证书自动失效；公司每年定期对保，并在认为必要时，随时办理对保；第十八条一、本市的员工要将档案转入本公司，由公司统一寄存在中科院人才交流中心；如果有特殊情况不能将档案调入的，经人力资源主管 同意后，暂缓办理，并同时携带原单位出示的离职证明，下岗人 员出示下岗证；二、如果是外地职员须办理完就业证或暂住证方可上岗，就业 证或暂住证、毕业证书的原件交由人力资源部存档，否则 视为拒聘，员工离职时交换本人；第十九条一、 报到当日，人力资源部应向新职员介绍公司的简介以及有关人事 管理规章制度，并由人力资源部主管与其签定试聘协议，一式两 份，一份交由人力资源部存档，一份试用员工自留。二、办理报到手续领取下

15、列资料：1、员工手册2、员工资料卡（填写交行政中心）3、办公桌的钥匙第二十条新职员办理完报到手续后，人力资源部门领其到用人部门试用，由部门主管接受，并安排工作；第二十一条 人力资源部根据试聘合同中的工作级别填写工资通知单，一 式两份，一份交财务部门，一份由人力资源部备案。第六章：职员试用第二十二条新职员一般有三个月的试用期。一、新员工试聘期间按公司职员考勤及休假、请假管理制度可以请事假和病假，但试聘期按请假天数顺延。试用期上班不足三天的职 员要求辞职，没有工资。二、新职员在试用期间旷工一次或迟到早退累计三次（含三次）以上，即 随时解聘。第二十三条试用期的考核一、新职员在试用期满后，人力资源部将

16、职员转正考核表发给试用的新员工，新职员根据自身情况，实施求是填写表中的“评核内 容”和考核内容中的“自评部分”。二、部门主管根据新职员在试用期的表现，公正地评分并写出初核评语。三、人力资源部门根据新职员在试用期间的出勤情况，如实地填写考勤状况。四、考核结果将根据初核评分和考勤状况来确定。第二十四条转正用人部门根据考核结果，在新职员试用期满之后一周内，做出同意转 正，延长试用或不拟录用的决定，并将该职员转正考核表报请部门主 管、人力资源部主管审批。第二十五条提前结束试用期：一、 在试用期间，对业务素质、技能、工作适应能力及工作成效特别出色的新职员，试用部门主管可以提前结束试用期，并将职员转正 考

17、核表报请人力资源主管、总经理批准。二、 在试用期内，对明显不适合某岗位或不适合录用的职员，试用部门可以提前向人力资源部门提交职员转正考核表，经部门主管或 人力资源部主管批准后，安排在其他岗位试用或提前辞退试用职员。第二十六条考核结果的评定一、考核办法采用项目评分发进行，考核内容分成优秀、良好、一般、差四个标准，每个标准限定一个最低分数，下一个标准的最低分 数到该标准的最低区域为分数选择区间。二、考核结果的评定标准：1、考核结果95分以上 提前转正 晋升工资；2、考核结果85-94分按期转正晋升工资；3、考核结果75-84分按期转正不予晋升工资；4、考核结果60-74分 延长试用期；5、考核结果

18、低于60分 试用不合格，不拟聘用；第七章职员录用第二十七条被正式聘用的新职员，由人力资源部发给职工聘用合同，由 人力资源部与其签定职员聘用合同，一式两份，一份交由人力资 源部存档，一份交新职员自留，聘用日期及正式工资的起算日期自试 用期满之日计算。第二十八条职员聘用合同按公司经营年度一年签定一次。聘用期满，如 不发生解聘和离职情况，将继续聘用。职员如不续聘，须在聘用期满 前十五天书面通知人力资源部。年中新进职员，转正后聘用合同签到 公司经营年度终了。第二十九条 人力资源部根据职员聘用合同填写工资通知单，一式两 份，一份交给新职员本人，一份由人力资源部存档。第八章职员培训第三十条为提高员工的自身

19、素质和工作技能，公司举办各种培训并根据业务的需要和员工的表现选派优秀的员工参加IBM、CA、Lotus、微软、 培训机构等举行的各种培训。第三十一条员工的培训分为职前培训、在职培训、专业培训三种。一、职前培训由人力资源部负责，内容为：1、公司简介、人事管理规章的讲解；2、企业文化知识的培训；任，办事处每日收取的学员报名费须开具收据并按规范填写收据， 收据中第一联是存根；第二联交公司；第三联交学员；在报名完成 的当天（旺季最迟不超过两天，淡季最迟不超过七天，以不影响开 班为原则）收据第二联与相应的银行存款回单要邮寄回至省区会计 处；（2）每日下班前办事处咨询出纳员必须将当日收入存入银行，若咨 询

20、出纳员因休假、培训等原因无法到岗可由办事处主任指定专人代 办，做好交接工作并保存好收据及银行进账单，待咨询出纳员到岗 后将收据及银行进账单交与咨询出纳员；（3）若遇特殊情况当日收入无法存入银行，由咨询出纳员对资金安 全负直接责任，办事处负责人承担连带责任，收到假币或发生短 款，原则上由经办人负责赔偿；（4）在任何情况下，办事处不得挪用学员报名费！ 一旦发现，经省 区会计报省区管理中心主任核实后，由财务部报相关上级管理部门 予以处罚。2、收入日报的报送咨询出纳员应根据每日实际收到的报名费收入情况编制收入日 报，报办事处负责人审阅后，于当日16： 00以前发送至省区会计的 公司邮箱，16： 00以

21、后收到的报名费收入由办事处妥善保管并记入 次日收入日报。3、收据的管理（1）收据顺号使用不得断号，如需“作废”必须一式三联保留，并 详细注明作废的原因、手书“作废”字样。如发现收据不全，财务 部将按全额追缴（350元），并视情节轻重，由财务部报相关上级管 理部门予以处罚；（2）收据第二联与银行存款回单没有同时（及时）送达，影响学员3、工作要求、工作程序、工作职责的说明；4、请业务部门进行业务技能培训；二、在职培训：员工不断的研究学习本职技能，各级主管应随时施教，提 高员工的能力；三、视业务的需要，挑选优秀的员工参加培训机构的专业培训，回公司后 将学习的内容传授给其他同事；或邀请专家学者来公司做

22、专题培训。 第三十二条为加强培训管理，使接受培训的员工更好地为公司创效益，公司制 定培训协议书，凡参加IBM举办的一些重要项目培训的员工，在接受培训前应 与公司签订协议；并遵守下列条款：一、保密条款：对在培训过程中所获得和积累的技术，资料等相关信息（包括软、硬 件），乙方在培训后立即叫技术中心统一保管；未经甲方许可，乙方不得私自 拷贝、传授或转交给其它公司或个人。二、服务期条款具体服务期的规定如下：员工每完成1个项目培训，其服务期为二年， 培训前公司服务的年限按一半折算为培训后的服务期。三、赔偿标准条款：乙方接受培训后如未按照甲方服务期要求执行的，乙方应按服务逐月等份 递减的原则向甲方培训补偿

23、费。培训补偿费缴纳公式为：培训前服务年限为加，培训所花费用丫。培训后服务年限为M2,培训补偿费为X。应服务期限为M3,年限以月份为单位。X=Y (M3-1/2M1-M2) /M3第九章工作守则和行为准则第三十三条员工工作守则包括一、每位员工都要有高度的责任心和事业心、，处处以公司的利益为重，为公司的 发展努力工作。二、树立服务意识，始终面向市场，面向用户，提供具有“国际品质、名牌服务、物超所值”的信息产品。三、牢记“用户第一”的原则，主动、热情、周到的为顾客服务，努力让顾客 满意。四、员工要具备创新能力，通过培养学习新知识使个人素质与公司发展保持同 步。五、讲究工作方法和效率，明确效率是企业的

24、生命，实行四小时答复制(即所 有上级安排的任务，均须在四小时内答复工作进度)。六、要有敬业和奉献精神，满负荷、快节奏、高效率是对所有员工提出的敬业 要求。七、具有坚韧不拔的毅力，要有信心有勇气战胜困难、挫折。八、要善于协调，融入集体，有团队合作精神和强烈的集体荣誉感，分工不分家。九、要注意培养良好的职业道德和正直无私的个人品质。十、明确公司的奋斗目标和个人工作目标。第三十四条职员遵守的行为准则包括：一、 职员应遵守公司一切规章制度；职员应服从公司的组织领导与管理，对未经明示事项的处理，应请示上级，遵照指示办理；职员应尽职尽责、精诚合作、敬业爱岗、积极进取；二、 职员应严格保守公司的经营、财务、

25、人事、技术等机密；五、遵守四小时复命制，把1%做到100机六、职员不得利用工作时间从事第二职业或与工作无关的活动；七、职员不得损毁或非法侵占公司财务；八、 职员必须服从上级命令，有令即行。如有正当意见，应在事前陈述如遇同事工作繁忙，必须协同办理，应遵从上级指挥，予以协助；九、 在公众面前做到仪表整洁，举止端庄，行为检点，谈吐得体。切记每位员工的言行是公司形象和风貌的体现；十、公司内员工之间要团结合作，互相信任，互相学习，沟通思想，交流感情；十、 遵纪守法，遵守公共道德，对外交往要有理、有利、有节；十二、执行员工手册；第三十五条工作时间八不准：一、不准聊天、吵闹；二、不准无故离岗、串岗；三、不准

26、打私人电话闲聊天；四、不准唱歌、听音乐；五、不准看闲书、玩游戏；六、不准上班时间接待亲友或办私事；七、 不准迟到、早退、旷工；八、不准渎职、失职，贻误公务；第十章员工的考勤、休假、请假制度第三十六条职员考勤、休假和请假应严格按照公司职员考勤即休假、请假管 理制度执行。第三十七条工作时间实行每周五个半天工作日，每天工作7小时（周六除外）周一及周五：9 ： 00-17 ： 30工作11 ： 45-13 ： 00为午餐休息时间周六：9 ： 00-12 ： 00第三十八条迟到、早退或旷工员工应严格遵守劳动纪律。不迟到、早退、旷工。从每月月初开始累计迟 到（早退）按分钟计算扣除当月工资，1分钟扣除1元,

27、第一次迟到（早退）提 醒注意，第二次迟到（早退）口头警告，第三次迟到（早退）写出书面检查， 并再加罚款50元。当月累计7次迟到（早退）的，给予警告处分，当月连续三 次警告的，公司有权予以劝退。每次迟到（早退）30分钟以上的，按旷工（半天）处理。旷工一天 扣除2倍的当日基本工资。当月累计旷工5。5天，连续旷工3天者，公司有权 予以劝退。第三十九条一、上班时间不允许做与工作无关的事,禁止读报,读与工作无关的书籍， 不允许聊天,不允许打私人电话,因公外出应请示主管二、不允许员工从事第二职业或对外兼职活动，但鼓励员工利用业余时间 参加升学考试、学习培训，提高业务素质。第四十条 加班：如因工作需要，需在

28、非工作时间工作的，经部门主管同意， 可加班。加班者，需填写加班申请单，并交行政中心备案。但公司 不提倡不必要的加班，如因个人的原因，拖延工作时间，不算加 班。公司规定经理级以下人员为计酬加班，为5元/小时。经理级以 上人员为不计酬加班第四十一条：假期管理：为严格劳动制度，加强公司对员工假期的管理,对各种 假期的申请和审批程序做如下规定。一、节假日：国家规定的节假日，包括元旦（1天）、五一（1天）、国庆（2天）、 春节（3天）等法定休假日，参照政府机关规定执行。二、工作年假：工龄满一年以上、业绩突出的员工，经主管报请总经理批准， 可享受5天年假。工龄满二年以上、可享受7天年假。主管安排职工休年假

29、 时,需提前15日向总经理提出申请,经批准后方可休假。确因工作需要无法 安排休假的，由公司给予相应补助。第四十二条 事假：员工在工作期间，确有私事要处理，必须请假。员工请事 假须先填写“事假申请单”，半天以上（不超过1天）的由部门主管批准，1 天以上的由部门主管核准,报总经理批准。事假期间扣除当日基本工资,事假 超过10天以上的，公司有权予以解聘，（特殊情况除外）。经过批准的申请单 交行政中心备案。因急事,如不能及时提前请假的,应于当日打电话通知本部 门，回来后及时补填请假单。未经请假或请假未经批准而擅自离开的,按旷工 处理,扣发当日工资；旷工连续超过3日，累计当月5. 5天者,公司无条件解

30、聘。第四十三条病假：员工确实因病不能上班时,应填写“病假申请单”，并出具 医院证明,半天以上（不超过1天）的由单位主管批准，1天以上的由总经理 批准,全年累计病假不超过3天的不扣除工资,超过3天的,超出部分计发50% 的工资（特殊情况除外）。经过批准的申请单交行政中心备案。员工因急病,不能及时提前请假的应于3小时内打电话通知本部门，并 于上班后补填请假单。第十一章工资待遇第四十四条、职员待遇按照仪科惠光公司薪资方案执行。一、职员的工资由基本工资、职务工资、工龄工资、住房补助、呼机补助、午餐补助、销售提成、奖金、福利等部分组成。二、基本工资统一定为XXX元。三、 职务工资依照职员所在职务的素质要

31、求、工作量与责任的轻重而定，每季度考核一次。四、 职员转正后，福利补助包括呼机补助XXX元/月、午餐补助XXX元 /月、住房补助XXX元/月。五、 工龄补助：在公司工作年满一年的职员，每年增加XXX元的工龄 补助。六、 奖金：1、销售提成：根据各业务部门的业务指标，确定提成标准。2、每月奖金和年终奖金按照职员考核办法（试行）中的“奖金核 发”部分执行。七、全勤奖励：全年出满勤，未请假、无迟到、早退、旷工者，在年终 一次性发放全勤奖。第四十五条一、职员工资发放日期：职员工资，采用月工资制，于每月9日发给 （如遇节假日提前或顺延）。二、公司工资实行保密制度，员工个人的工资对其他员工保密，如员工对其

32、工资有异议，请与人力资源部主管联系；三、新进员工自报到日起薪，离职人员自离职之日停薪，按日计算。具体计算公式为：（员工基础工资+岗位工资）/本月的工作日总天数X实际工作天数第十二章考核第四十六条、职员的考核分为转正考核、每月考核、季度考核、年终考核，考 核结果作为员工晋升、晋级（降级）、提职（降职）、奖金、罚款的依据。其 中职员转正考核按照本规定中第五章规定的办法执行，每月考核和季度考核则 按照仪科惠光公司人事考核办法执行。第十三章人员调动与晋升第四十七条公司可根据工作需要调整职员的工作岗位，职员也可以根据本人意 愿申请在公司各部门之间流动。职员的调动分为部门内部调动和部 门之间调动两种情况：

33、一、部门内部调动：是指职员在本部门内的岗位变动，由各部门经理根 据实际情况，经考核后，具体安排，并交人力资源部存档。二、职员部门之间调动：是指职员在公司内部各部门之间的流动，需经 考核后拟调入部门须填写职员调动、晋升申报表，由所涉及部 门的主管批准并报总经理批准后，交由人力资源部存档。第四十八条晋升制度：一、为提高员工的业务知识及技能，选拔优秀的人才，激发员工的工作热情，制定此办法。二、晋升分四种：1、职等职务同时升迁；2、职等上升、职务不变3、职务上升、职等不变4、与职务无关的资格晋升三、每季度人事考核成绩一直在优秀者，再考察该职员以下因素：1、具备较高的职位技能2、有关工作经验和资历3、在

34、职工作表现及品 德4、完成职位所需要的有关训练课程5具有较好的的适应性和潜 力。作为后备干部储备库。四、职位空缺或需要设立时，考虑后备干部储备库。五、晋升：分定期不定期定期：每年4月1日，根据人事考核办法（另行规定）和组织经 营情况，统一实施。1、 不定期：（1）破格提升：职员在平时人事考核中，对组织有特殊 贡献、表现优异者，随时得以提升，每年破格提升的名额控制在10% 左右，体现向业务人员倾斜。(2)工龄工资：每在公司服务满一年，工龄工资增加xxx元，五年后 不再增加。六、晋升操作规程：凡部门呈报晋升者，部门准备下列资料：1、职员调动、晋升申报 表2、员工的人事考核表3、主管鉴定4、具有说服

35、力的事例5、其他相 关材料人力资源部则根据该表中调整的内容填写工资通知单，一式两份，一份交由本人，一份由人力资源部存档。第十四章奖惩第四十九条公司对以下情形之一者，予以记功受奖：一、保护公司财产物资安全方面作出突出贡献者；二、业绩突出，为公司带来明显效益者；三、对公司发展规划或业务管理规范提出合理化建议，并给公司带来明显 效率或效益者；四、在某一方面表现突出，足为公司楷模者；五、其他制度规定应予记功授奖行为。记功授奖方式有：大功、小功、嘉奖、通报表扬、一次性奖金等。第五十条公司对以下情况之一者，予以记过处罚：一、利用工作之便图取私利、贪污、盗窃、殴斗、诈骗、索贿、受贿、私吃回扣、经手钱财不清、

36、拖欠钱财不偿、违反公司财务制度者；二、公司遭遇任何灾难或发生紧急事件时，责任人或在场职员未能及时全力加以挽救者；三、在公司外的行为足以妨碍其应执行的工作及公司声誉或利益者；四、恣意制造内部矛盾，影响公司团结和工作配合者；五、怠慢、欺辱、谩骂、殴打顾客，给公司形象带来损害者；六、玩忽职守、责任丧失、行动迟缓、违反规范、给公司业务或效益带来损害者；七、严重违反公司劳动纪律及各项规章制度者；八、窃取、泄露、盗卖公司经营、财务、人事、技术等机密者；九、触犯公司其他制度记过处罚规定或国家法律行为；记过处罚方式有：开除、记大过、记小过、警告、通报批评、一次性罚款等；若职员行为给公司造成重大损失或触犯国家法

37、律法规的，将追 究当事人法律责任，公司有权起诉；奖惩记录，纳入公司考核内容。第十五章离职与解聘第五十一条职员要求调离本公司，应提前十五天向该部门主管提出书面离职申 请，在未得到批准前，应继续工作，不得先行离职，否则扣发该月 工资。交接进班的，经省区会计报省区管理中心主任核实后，由财务部报 相关上级管理部门予以处罚；（3）收据的领用与核销：办事处咨询出纳员在各省区会计处领用收 据；开完的整本收据在当月内及时寄回各省区会计处进行核销；三预算费用的支出1、预算费用的下拨（1）办事处在成立或新办事处主任上任时，在当地的中国农业银行 开立以办事处负责人为户名的个人银行卡，作为办事处日常开支的 “费用资金

38、账户”，并将上述“费用资金账户”银行卡的卡号和户 名及时上报送市场营销部综合服务中心，再由市场营销部综合服务 中心报备公司财务部以用来拨款；（2）每月最后1个工作日由省区会计统计办事处资金余额，财务部 将不定期根据银行卡号和查询密码抽查各办事处的银行卡余额，如 发现金额不一致可停止拨款，对办事处月底资金余额过大，财务部 将冲抵下月拨款，甚至直接收回多余现金，同时由省区会计向省区 管理中心主任报备；次月5日前（遇节假日顺延）由财务部根据市 场营销部综合服务中心提供的已批准的费用预算及付款计划分次将 费用划拨至各办事处的“费用资金”的银行卡上。注：咨询出纳员 按实际收到的拨款金额全额登记现金日记账

39、（学员退费、代发工资 不计入现金日记账）；（3）省区管理中心主任会同省区会计于当年年末对办事处财务状况 进行综合评价，对办事处进行评级，以确定办事处次年每月预留备 用金的金额。（4）每月实际下拨金额=当月预算金额一（各办事处当日的实际 现金余额一当月预算内尚未支付款项（注明付款时间、付款事项 和付款金额）一各办事处预留备用金），上述、项由各 办事处提供。第五十二条公司根据职员的表现或经营策略，需要解聘员工，应提前十五天通 知被解职的职员。第五十三条职员因违反了公司规章制度或试用不合格而被解聘的，应由所在部 门主管填写解聘职员申请表，报人力资源部批准，一线经理以 上人员的解聘，须上报总经理批准。

40、由人力资源部存档，并通知被 解聘人员办理离职交接手续。第五十四条上述各种原因结束聘用或试用关系的职员，在接到正式通知后，均 应向人力资源部领取移交工作清单，按该清单要求，在离开公 司之前办完有关工作移交手续，其应领取的工资，应于上述手续办 妥后再予发给。第五十五条将人事关系调入公司的职员，应于一个月之内，将人事关系调出。超过一个月的，公司将按月收取存档费（收费标准：中科院人才交 流中心，XXX元/月）如超过三个月仍未将人事关系调出的，公司将 与有关单位联系，办理退档手续。第五十六条由公司统一管理的就业证、暂住证、毕业证书的离职职员，在办理完有关手续后，人事部将其归还职员。第十六章福利第五十七条

41、：一、保险：按公司现行的保险规定，公司的骨干人员和经理级以上人员可享受 公司投保的个人医疗保险。二、困难补助：职员个人或家庭有特殊困难，可申请特殊困难补助，补助金额视具体情况而定。三、过节费：根据国家规定的节假日（元旦、春节、妇女节、劳动节、端午节、儿童节、国庆节等），公司将发放适当的过节费或物品。四、外出郊游：每年的春季或秋季，组织员工外出郊游。五、工作休假：工龄满一年，业绩突出的员工，经申请报总经理批准，可享受每年五天的休假；工龄满两年，业绩突出的员工可享受每年七天的休假。六、住院慰问：员工住院期间，视具体情况行政中心组织人员慰问。第五十七条本制度如有未尽事宜，可以随时做出合理的调整。第五

42、十八条本制度解释权归人力资源部主管，自一九九九年一月一日起执行2、预算费用资金的管理（1）咨询出纳员每日核对现金余额，做到“日清月结”。办事处的 现金和银行卡交由咨询出纳员或办事处主任指定专人保管；银行卡 应设查询密码和取款密码，查询密码报财务部备案存档，取款密码 由办事处主任保管，不得泄露给他人；备用金是由咨询出纳员保 管，用于应付办事处日常开支的现金；备用金余额根据各办事处实 际情况控制在1000元以内；到银行取现由办事处主任亲自办理。（2）新建办事处：办事处主任未转正之前，市场经费由省级市场管 理中心主任分批拨付；咨询出纳员在转正之前，市场经费由办事处 主任代管；（3）咨询出纳员须在财务

43、部和办事处负责人的指导下，定期进行现 金盘点，办事处负责人随时抽查现金流水账，核对费用资金账户与 现金流水账，保证账款相符。咨询出纳员如发现账簿记录与现金不 符时，应立即查明原因，如不能查明原因的，应及时向办事处负责 人和上级部门报告，并请求协助查明原因，由财务部做出处理；（4）咨询出纳员调动或离职，必须将办事处的资金、文件及经办行 政事务与承接人员办理交接手续，由办事处负责人监交，经省级市 场管理中心主任及省区会计确认后，人事部门批准了离职人员所填 写的员工离职登记表后，方可离任及结算剩余工资；办事处负 责人调动或离职，必须将办事处的资金、资产、文件及行政事务与 承接人员办理交接手续，由省级

44、市场管理中心主任监交，并经省区 会计对办事处资产和资金审计确认后，人事部门批准了员工离职 登记表后，方可离任及结算剩余工资。具体交接事项见“办事处 交接清单”；附：办事处交接模板.doc（5）办事处的所有费用开支必须在“费用资金账户”上开支，不得 从所收的营业款中直接支取（坐支）；3、报销单据的传递与管理（1）报销单据、原始资料必须真实、准确、完整，并符合公司财务 制度的规定；（2）办事处的费用报销须严格按照当月预算表列示的项目报销支 出，预算外（以及未报预算）必须开支的费用由办事处负责人将增 补预算逐级上报呈公司总经理办公会批准后方可报销；（3）所有费用开支均应取得有效发票，原则上白条不予报

45、销，特殊 情况下经省区管理中心主任批准可用其他正规税务发票代替，临时 人员劳务费及员工外地租房租金及押金可为收据；（4）办事处的费用报销由办事处经办人填写报销单据，办事处负责 人审核确认后签字，报销人持已审核签字的单据在咨询出纳员处领 取报销款，由咨询出纳员对报销单据进行编号并记载入现金流水 账；（5）咨询出纳员每月5日前将上月全部附有完整编号的报销单据连 同报销单据反馈跟踪表（注明期间、单据号、金额）一并邮寄 至各省区会计处，省区会计根据上月已审批的预算和财务制度审核 报销单据后报省区管理中心主任审批；（6）办事处的所有支出均为限额内实报实销，当月的费用当月报 销，特殊情况下也不得超过发票日

46、期的三个月报销，超期不予报 销，一旦发现经省区管理中心主任核准后，由财务部报市场部门予 以处罚。报销流程如下：A、办事处单据：报销人一办事处负责人一省区会计一省区管理中心 主任一副部长（副部长可授权委托省区管理中心主任审批）B、省区单据：报销人一省区管理中心主任一省区会计一副部长一副 总经理C、片区单据：报销人一副部长一片区会计一副总经理4、费用报销标准及报销细则办事处主任要严格按照预算执行，节约使用各项资金，提高经 费使用效率，对预算内的专项资金做到专款专用，以保障本办事处 各项工作正常运转。超出总体预算后的开支，需将增补预算逐级上 报呈公司总经理办公会批准后方可报销；（1）交通差旅费：报销

47、人须在差旅费报销单上注明出差事由（即 出差、轮岗、实习、培训I、述职、协助工作），办事处主任审核后 按照相应的类别计算差旅费补助。出差补助的时间计算标准：各省区可根据实际情况参照公司财务制 度制定标准a）办事处人员到总部培训和述职的，住宿原则上由总部统一安排 （未安排的按规定的住宿标准进行报销），往返交通费填写差旅报销单报销，另外补助误餐费10元/天/人；（填写差旅报销单）b）各办事处间相互轮岗、实习、协助工作的，由派出地负责报销派 出地到实习地来回的路费，并由派出地计算出差补助，此补助只包 括误餐费10元/天/人。人员到达实习地后，公务开支由实习地办事 处负责，派出人员在实习地如需因公出差，其费用、补助同当地员 工一视同仁，包括误餐补助和交通补助共30元/天/人；（填写差旅 报销单）c）主任级及以下级别员工到各所辖地区内办事处驻地以外的县、市 因公出差（中心城区以外都属出差）的往返交通费用补助及住宿报 销标准见公司差旅费报销标准；（填写差旅报销单）d）省区管理中心主任出差，发生的招待费、市内交通费实报实销， 不再领取误餐补助、交通补助；（填写差旅报销单）e）使用自备交通工具出差，实报实销通行费、油料费、停车费。修理 费不予以报销，报销时注明起始地点及行程，并标注与行