2023年电大本科政府经济学考点版版.docx

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1、政府经济学小抄名词解释：1、政府经济：政府经济，是一种与公司、个人经济活动相相应 的经济行为，即以政府经济：政府为主体的资源配置及其宏观 经济管理。其中，政府财政分派及其提供公 共服务在政府经济 活动中居核心地位。市场失灵：2、市场失灵：是指市场机制在有些领域不能或不能有效发挥作 用，达不到资源有效配置的目的。也就是达不到经济学所讲的“帕 累托效率”。竞争失灵：3、竞争失灵：市场处在不完全竞争状态，也称之竞争失灵。在 现实经济运营中，市场往往达不到完全竞争状态，而是存在垄 断，即不完全竞争。至于垄断的具体情况，还可进一步划分， 重要涉及完全垄断、寡头垄断和垄断竞争。信息的不对称性：4、信息的不

2、对称性：通常是指进行商品和劳务交易的双方，由 于所掌握的信息量不相等，不能有效开展公平竞争，从而对资 源配置产生扭曲。5、社会公平：是指社会成员对收入分派差距的心理承受能力。社 会公平：6、经济公平：是指生产要素投入和产出之间的对比关系。经济 公平：自然垄断：7、自然垄断：有时也称之为天然垄断，是与某些商品和劳务自 身的特点有关，即这类商品和劳务在由一家公司提供时其成本 比由多家公司提供时低，有助于节约社会资源。供电、供水、 供气等公用事业服务的生产和提供，具有明显的自然垄断特性。 洛伦茨曲线：8、洛伦茨曲线：在个人收入分派领域.，人们通常用洛伦茨曲线 衡量收入差距，以及收入分派不公平的状况。

3、洛伦茨曲线由记 录学家洛伦茨提出，用累积的一定人口数量占总人口的比例与 这部分人口所获得的收入占总收入比例的相应关系来表达。公 共物品：9、公共物品：是与私人物品相相应的一个概念，具有消费的非 竞争性、消费的非排他性、效用的可分割性、消费的强制性特 性。一般不能或不能有效通过市 场机制由公司和个人来提供， 重要由政府来提供。10、消费的非竞争性：是指消费过程中的这样一种性质：一些人 对某一产品的消费，不会影响另一些人对这一产品的消费，一 些人从这一产品中的受益不会影响另一些人从这一产品中的受 益，受益对象之间不存在利益冲突。换言之，增长消费者的边 际成本为零。这里的边际成本没有增长可以从两方面

4、理解：一 是生产方面.，指主线不需要追加资源的投入：二是消费方面，指 主线不会减少其别人的满足限度，或者说主线不会带来“拥挤成 本“。这种情形下，想要排除那些能从消费中获得正效用的人是 无效率的。11、俱乐部物品：也许发生拥挤的公共物品，布坎南称之为“俱乐 部物品”。当消费人数低于拥挤点时，该物品是非竞争的，而当 消费人数超过拥挤点时，这种物品的消费就变成竞争的。12、外部效应：经济学中的外部效应（外部性）是指，在实际经 济活动中，生产者或消费者的活动对其他生产者或消费者带来 的非市场性影响。这种影响可能是有益的，也也许是有害的。 有益的影响（收益外部化）称为外部经济性，或正外部性；有 害的影

5、响（成本的外部化）称为外部不经济性，或负的外部性。 13、庇古税：在存在外部成本的情况下，假如政府向有关公司 或个人课以相称于他导致的边际外部成本的罚款或税收，外部 成本就成了有关当事人的内部成 本，他们在决策时就会考虑到 这些成本，从而避免效率损失。由于这一纠正外部成本的方法 是英国经济学家庇占一方面提出的，所以又叫做庇古税。14、科斯定理：科斯定理的涵义是：在产权明确、交易成本为 零或很低的前提下，通过市场交易可以消除外部性。还可以解 释为：只要产权已明确界定并受到法律的有效保护，那么交易 的任何一方拥有产权都能带来同样的资源最优配置的结果，这 可通过双方之间的谈判自然地实现，产权赋予不同

6、的人，只是会 带来收入分派结果的不同。科斯还认为，即便外部效应涉及到多 方，即使不把公共资源的产权赋予单个的一个人，市场也可以 自动地纠正外部效应。15、公共选择：一般是指在政府经济活动中，如何通过政治程 序决定公共物品生 产、供应等问题。其基本原理是，将经济学 的分析方法用于非市场的政治领域16、直接民主：是指社会成员以投票等形式，直接参与公共物 品生产和供应决策，参与社会政治、经济和其他事务管理。17、投票悖论：在投票选择中出现有悖于平常逻辑推理的现象。 如在A、B、C三 个方案中，A和B选择，A以2： 1的票 数获胜。在B和C的选择中，B以2： 1的票数获胜。然而， 在A与C的选择中，C

7、又以2： 1的票数获胜。因而，无法 拟定最后获胜的方案。假如根据一般的推理，A优于B,而B优 于C,则一定是A优于C,而上例中的结果是C优于Ao 18. 票决循环：18、票决循环：在投票选择中出现的无法选择最优方案的现象。如在A、B、C三个方案中，A和B选择，A以2： 1的票 数获胜.在B和C的选择中，B以2： 1的票数获胜。然而， 在A与C的选择中，C又以2： 1的票数获胜。因而，无法 拟定最后获胜的方案。假如根据一般的推理，A优于B,而B优 于C,则一定是A优于C,而上例中的结果是C优于A。假 如上述配对投票能一直进行下去，则会出现A和B选择，A 获胜，B和C选择，B获胜，A与C选择，C获

8、胜，B和C 选择，B获胜这样不断循环下去，出现了“票决循环”的现象，但无法在A、B、C三个方案中选择最优方案19、阿罗 不也许定律：19、阿罗不也许定律：在多数规则下，一般来说，要找到一个满 足民主社会公共选择标准的规则是不也许的。不能指望一个民 主社会可以做出一个前后一致的决策。该结论被称之为阿罗不40、简述公债与税收和政府信用的区别。政府信用是指政府以 债务人的身份取得的信用，或以债权人的身份提供信用及其信 用活动，所以说公债是政府信用的种形式。税收，政府凭借公共 权力取得收入，同国家取得公共收入的共它方式相比，税收具 有其鲜明的形式特性，即具有无偿性、强制性和固定性。政府 和政府所属机构

9、以债务人的身份按照国家的法律规定或协议的 规定，同有关各方发生的特定的债权债务关系，形成这种收入 的依据是政府信誉，所以相较于税收，公债有着自愿性、有偿性。 41、市场失灵及其重要表现是什么？市场失灵是指市场机制在 有些领域不能或不能有效发挥作用，达不到资源有效配置的目 的。也就是达不到经济学所讲的“帕累托效率”。市场失灵有各种 各样的表现，重要有以下几方面：（1）市场处在不完全竞争状态。（2）公共物品。（3）外部效应。（4）信息的不对称性。（5） 市场的不完整性（6）收入公平分派。（7）宏观经济的稳定与 增长。42、政府失灵的重要表现是什么？重要表现在：（1）政府决策信 息的有限性。（2）市

10、场及主体行为控制的有限性。（3）对 政府机构控制的有限性。（4）政治程序实行中的有限性。43、简述公共物品的公共供应方式及其理论依据：公共提供是 政府通过税收方式筹措资金用于填补产品的生产成本，免费为公 共提 供产品，用于公共消费。它的理论依据重要是以萨缪尔森 代表的福利经济学家，他们认为由于公共物品非排他性和非竞 争性的特性决定了政府提供的必要性。福利经济学家们认为政 府提供公共物品比市场方式即通过私人提供具有更高的效率。44、简述混合物品的分类： （1）无排他性或弱排他性，但有 一定的竞争性的物品。（2）有排他性，但非竞争性的物品。（3） 也许发生拥挤的公共物品，布坎南称之为“俱乐部物品”

11、。45、外部效应涉及哪些类别：（1）生产的外部经济性。（2） 消费的外部经济性。（3）生产的外部不经济性。（4）消费46、经济体制转轨时期中国政府经济职能转变的难点是什么？（1） 政企分开，各行其道。（2）政事分开、政社分开，提高政府公 共服务能力。（3）国有产权管理职能与政府公共管理职能分 开。（4）政府职责分工的规范化、法制化。（5）宏观调控 体系的建立与有效运营。47、简述政府调节公民收入的政策工具。（1）税收制度（2） 社会保障制度（3）工资制度（4）财政补贴。48、简述公共物品的特性。（1）公共物品都不具有消费的竞争 性（2）公共物品第二个重要特性是消费的非排他性（3）公共 物品还具

12、有效用的不可分割性。（4）公共物品还具有消费的强 制性。49、如何理解消费的排他性？消费的排他性指的是某个消费者 在购买并得到一种商品的消费权之后，就可以把 其他消费者排 斥在获得该商品的利益之外。严格地说，它包含三层含义：（1） 任何人都不也许不让别人消费它，即使有些人有独占消费的想 法，但在操作中或者技术方面不可行，或者虽然技术上可行， 但成本却过高，因而是不值得的；（2）任何人即使不情愿， 也无法拒绝对该物品的消费；（3）任何人都 可以在相同数量 上，或在相同限度上消费该物品。50、简述我国财政补贴存在的问题。（1）财政补贴数额大，成 为政府财政的沉重承担。（2）财政补贴的项目过多，不利

13、于 市场经济的有效运营。（3）现行的公司亏损补贴制度不规范， 不利于促进公司改善经营管理，转换经营机制。（4）中央政 府与地方政府在财政补贴领域中的职权划分不明确，不利于分 税制财政体制的有效运营。51、简述直接税的特点。所谓直接税，是指由纳税人直接承担， 不易转嫁的税种。直接税的特点是：（1）税负不易转嫁。（2） 税收弹性大，税收收入不够稳定。（3）税负较为公平。（4） 计税较复杂，征收管理难度较大。不得不进行较多的税收优惠，导致税负不公平；（2）生产型增值 税不利于推动公司技术进步，提高公司的竞争力；（3）个人所得税 制度没有真正发挥调节收入差距的作用；（4）税收优惠政策过多、 过滥，难以

14、体现税制透明的原则。53、简述政府支出规模增长因素。（1）政治性因素。重要体现 在两个方面：一是政局是否稳定，二是国家机构的行政效率。（2）经济性因素。重要指经济发展的水平、经济体制的选择、 物价水平、征税能力和政府的经济干预。（3）社会性因素。 如社会福利事业的扩增、人口状况、文化背景等因素，也在一 定限度上影响着政府支出规模。54、简述政府采购的特点。与私人采购相比，政府采购有以下 特点：（1）资金来源的公共性。（2）采购目的的非赚钱性。（3）采购管理的公开性。（4）采购范围的广泛性。（5）采 购的数额巨大。55、简述建立国有资产管理体制的原则。通过长期的国有资产 经营的实践，我们知道要建

15、立合理的国有资产管理体制应遵循 以下基本准则；（1）政企分开；（2）政府的社会公共管理职 能与国有资产出资人职能分开；（3）所有权与经营权相分离；（4）分级所有、分级管理；（5）对的解决所有者、经营者、 生产者（公司职工）之间物质利益关系；（6）实现资产运营 效益最大化的原则。56、简述公共定价的方法及其实用性。政府在选择公共定价标 准后，具体可采用以下定价方法：（1）单一定价法。即根据 消费者消费公共物品的数量与质量，拟定一个单位价格收费的方 法。（2）二部定价法。即根据公共物品成本组成，分两部分 拟定其价格的方法。（3）高峰负荷定价法,57、简述区域经济 政策的功能。的外部不经济性。（5）

16、公共资源问题。52、简述我国税制中存在的比较突出的问题。（1）名义税率过高，益服从全局利益、短期利益服从长远利益的原则；（3）根据平57、简述区域经济政策的功能。区域经济政策的基本功能就是 （1）对全国趋于经济发展进行统筹和协调；（2）根据局部利 等互利、分工合作、共同发展的原则；（4）根据加强民族团 结、增强国家凝聚力、经济发展和社会进步协调的原则。58、简述国际税收与国家税收的关系。国际税收与国家税收存 在必然的联系，但乂有明显的差别。国际税收同国家税收同样, 都不能脱离国家而独立存在，即两者都是凭借国家的政治权力进 行的一种分派行为。国际税收与国家税收的区别是：（1）国 家税收反映的是国

17、家与纳税人之间的税收分派关系，它是一国 政府对其管辖范围内的纳税人进行 征税，这种征税关系表现为 一个国家内部的事务。而国际税收重要反映的是国家与国家之 间的财权分派关系，脱离了这个本质特性，就不是国际税收。2）（国家税收的课税对象重要是国内所得、商品流转额和财 产收入。而国际税收的课税对性是跨国性税收或国际商品流转 额，只有两个或两个以上的国家对跨国纳税人的同一课税对象 征税，才引起国家与国家之间的税收分派关系。59、简述当前行政规费管理中存在的问题。（1）行政规费管理 的法制建设滞后（2）行政规费规模过度膨胀（3）行政规费管 理 不力，使用效益不高，冲击国家财政正常运营秩序。（4）行政 规

18、费管理混乱，以及诱发的行政事业单位乱收费行为，是滋生 各种悲观腐败现象的制度基础，与规范政府行为，发展社会主 义市场经济的规定背道而弛。五、论述题1、如何结识收入差距与公平、效率的关系？公平与效率是政府 经济活动所追求的目的，但要同时达成两个目的，是较为困难 的，有时甚至是不也许的，即公平与效率之间存在矛盾，具有一 定替代关系。收入分派差距在一定限度_L客观地描述了收入的 分布情况。对于收入差距有个量的问题，一方面市场的效率规 定必然会产生收入差距；另一方面，出于对人们有关收入差距 的心理承受能力的规定，又规定政府将这个差距维持在人们意 愿的范围之内。即基于对公平和效率的综合考虑，收入差距要满

19、 足效率的规定，乂要防止差距过大对公平带来的冲击。政府决 策时可开成公平与效率的不同组合，如我国目前的效率优先， 兼顾公平的政策。2、在直接民主制度下，试分析全体一致原则和多数裁定原则的 利弊。在直接民主制度下，全体一致原则的优点是，可实现资 源配置的帕累托效应，也 可达成林达尔均衡。即每个社会成员 都按照其所获得公共物品边际效益的大小，来承担自己应分摊 的税收或费用，公共物品供应量可以达成最具效率的水平。但 其缺陷是该原则存在两个前提问题：假定人们在投票时是诚实 的，每个人都能真实地表露自己对公共物品的需要找到每一 个人都能接受的税负分担比率也许要花费较多的时间，与全体 一致原则相比，多数裁

20、定原则下存在对少数人利益的损害，构 成一种决策成本，特别是在简朴多数原则中更为明显。3、论述政府支出增长的宏观和微观模型。关于政府支出增长的 模型从宏观方面加以解释的有：瓦格纳的“财政支出不断上升的 规律”皮考克、（Peacock）和怀斯曼（Wiseman）的“财政支出 增长的理论“、穆斯格雷夫和罗斯托的“财政支出增长的发展模 型“；从微观方面加以解释的重要有鲍莫尔的“财政支出非均衡 增长型”。瓦格纳认为政府活动不断扩张所带来的政府支出的不 断增长，是社会经济发展的一个客观规律。皮考克（Peacock）和 怀斯曼（Wiseman）认为政府支出的变化要受到公民意愿的影响， 即政府支出的变化与社会

21、抉择问题有着密切的联系。基于这种考 虑，他们将导致政府支出增长的因素归集为内在因素和外在因 素两利I并且认为外在因素是政府支出增长超过GDP增长速度 的重要因素。穆斯格雷夫和罗斯托根据 经济发展阶段理论来解 称政府支出增长的囚素，认为在经济不同发展阶段，不同的囚 素会制纸着政府支出规模的增长。鲍莫尔将整个社会分为两个 部门，并得出结论：作为生率偏低的政府部门的规模必然是越 来越大，承担必然越来越重的结论。4、论述政府支出绩效的评价方法及各自的优劣。政府支出绩效 评价常用的方法有“成本收益”分析法、最低费用选择法、公 区定价法。所谓“成本收益分析法，是为政府支出项目或服 务等提出实现建设目的的若

22、干备选方案，并具体列出各种备选 方案的边际社会成本和边际社会收益，以便分析比较项目或服 务所带来的效益，并最终选择出最优 的项目方案，这种方法需 要有准确的成本和效益，但是在政府支出的大多数项目中，这 个条件难以满足；最低费用选择法重要是针对成本容易计算，但 绩效却难以衡量的政府支出项目，在不必使用货币单位来计量备 选的政府支出项目的社会效益，只需要计算所有每项备选项目 的有形成本，并且把所花 费的最低成本，作为政府支出项目择 优选择方案的基本标准；公共定价法主要针对某些政府支出项 目没有明确的收益但是可以通过市场进行定价来拟定成本和收 益，通过设计“公共定价法”来衡量它们的成本与收益，并可真

23、接 提高它们作为准公共物品的绩效。5、论述社会保障基金筹集模式及各自的优劣。世界各国对社会 保障基金的筹集模式各有不同，概括起来，重要有三种模式：即 现收现付式、完全基金式和部分基金式。现收现付式。这是一 种以近期收支平衡原则为依据的社会保障基金筹集模式，这种 模式体现了社会保险互助互济的调剂职能，简便易行，也可避 免物价上涨后基金贬值的危险。但由于只以实现收支为基础， 使得被保者的权利义务关系缺少数量上的长期规划，调剂能力 较差。同时当保险费用逐年增长、提取比例不断上升后，还也许 出现公司、国家承担过重的困难完全基金式。这是一种以长 期纵向收支平衡原则为依据的基金筹集模式，规定劳动者在整 个

24、就业或投保期内，采用储蓄积累方式筹集社会保障基金。这 种模式中，进行长期预测的科学管理规定有较强的专业性，并 且由于时间跨度大，储备基金容易受到通货膨胀的影响，基金 的保值与增值的压力非常大部分基金式。这种方式将近期横向 收支平衡与远期纵向收支平衡相结合，在满足一定期期支出需 要的前提下，留有一定的储备金，凭此拟定收费率。这种模式 兼具前两种的优点，为大多数国家所采用。6、论述财政补贴对经济的影响和局限性。财政补贴作为一种政 府宏观经济调控的手段，对社会经济生活有着直接或间接的影 响，重要体现在：有效调节社会供求平衡，维护宏观经济稳定 促进社会资源的优化配置配合自然垄断领域的管制价格， 提供社

25、会福利促进产业结构调整，加快经济发展。在对经济 起积极作用的同时，财政补贴尚有以下等方面的局限性：政 府财政对一些经济活动长期提供大量补贴，将使价格与价值的 前离长期化、合法化，从而削弱价格的调控功能财政补贴不利 于真实反映公司的经营业绩财政补贴加剧了财政收支的矛盾.， 使政府财政背上了沉重的承担。试论政府经济调节能力的有限 性。7、试论政府经济调节能力的有限性。政府决策信息的 有限性对市场及主体行为控制的有限性对政府机构控制的 有限性与立法机构协调的有限性。试述政府收入规模的制约 因素。8、试述政府收入规模的制约因素。影响政府收放规模 的制约因素有：经济发展水平。一般而言，经济发展水平高，

26、社会产品丰富，国民生产总值就多，则该国政府可以获取的财政 收入总额也就较多，其占GDP的比重也较高。反之，经济发展 水平很低，社会产品匮乏，国民生产总值低，政府取得的收入 就少，其占GDP的比重也就水收入分派政策。在不同的国家 和一个国家的不同时期，政府收入的规模也会随着政府收入政 策的调整而有所不同市场价格变动情况。在现代市场经济中， 政府 收入已完货币化，而货币收入必然受价格对币值的影响， 因此，由于价格变动引起的GDP分派，必然影响政府收入的增 减。9、试述税负转嫁效应。税负转嫁是随着看商品经济而存在的、 不可避免的经济现象，会对社会经济生活产生广泛的影响： 税负转嫁是税负的再分派，也就

27、是物质利益的再分派税负转 嫁和制定税收政策及设计税收制度有密切的关系税负转嫁也 许会强化纳税人逃税的动机。10、试述税负转嫁的条件。在实际经济生活中，税负转嫁的限 度，还要受多种因素的制约：供应弹性与需求弹性对税负转 嫁的影响。一般来说，供应弹性大、需求弹性小的商品的课税 较易转嫁；而供应弹性小、需求弹性大的商品不易转嫁税种差 别对税负转嫁的影响。一般而言，对商品的课税比较容易实现 税负转嫁，而对所得的课税一般不能实现税负转嫁课税范围 宽窄对税负转嫁的影响。课税范围宽的商品比较容易实现税负 转嫁，而课税范围窄的商品则难以实现税负转嫁公司谋求的 利润目的对税负转嫁的影响。在市场经济中，公司的经营

28、目的就 是要谋求利润的最大化，税负转嫁虽然也是为这一目的服务的， 但是在特定的情况下，两者之间也会发生矛盾。11、试述公共定价的方法及其实用性。政府在选择公共定价标准后，具体可采用以下定价方法：单 一定价法。即根据消费者消费公共物品的数量与质量，拟定一 个单位价格收费的方法二部定价法。即根据公共物品成本组 成，分两部分拟定其价格的方法高峰负荷定价法。对存在集 中使用的高峰期的公共物品，在二部定价的基础上，在使用高 期再加收部分费用，以缓解高峰期供应紧张状况，均衡资源有效 配置。这些定价方法中，对那些与广大普通居民生活关系密切， 使用范围广的基础设施服务，按边际成本定价，亏损由政府财 政补贴，有

29、助于体现社会公平；对具有拥挤成本或资源稀缺的， 需要克制消费，防止浪费的公共物品，可按二部定价法、高峰 负荷定价法来定价，提高资源配置效率。12、试论公债发行的方法。公债发行方法是指采用何种方法和形式来推销公债。可以从不 同角度根据不同标准对公债发行方法进行分类：按照政府在 公债发行过程中同应募者之间的联系方式，可以将公债发行方 法分为直接发行法和间接发行法从公债发行对象的角度，可 以将公债发行方法分为公募法与非公募法从政府是否通过市 场发行公债的角度，可以将公债发行方法分为市场销售法和非 市场销售法。13、试论预算外资金的涵义及改革。预算外资金，是与政府预算内资金相相应的一个概念，在我国财

30、政制度中，有特定内容。一般来说，预算外资金是指按国家财 政制度规定，不纳入政府预算，由各地方、各部门、各单位自 收自支、自行管理的财政性资金。预算外资金概念，涉及以下 三层含义：预算外资金性质，是财政性资金，但不纳入政 府 预算管理，其所有权属于国家，分派权归政府，管理权在财政。 财政部门作为政府理财的职能部门，负责制定具体的分派政策 和管理制度。国家可以根据宏观经济管理需要，对预算内外收 支范围进行调整预算外资金由有关行政事业单位，根据国家 规定的项目和标准组织收入，其他权构不得参与预 算外资金的 收支。如行政事业性收费通过国务院或省级以上政府及其财政、 计划（物价）部门批准，其他部门无权批

31、准行政事业性收费。未 经批准，行 政事业单位一律不得凭借自身拥有的行政管理职能 自行收费收取、提取和使用预算外资金，是为了履行政府职 能，其支出用途和范围只能用于被指定的政府职能范围内的事 务，不能挪作他用，也不在预算内外之间进行任意调节。14、试论财政政策与货币政策的搭配模式。答：扩张性财政政策的扩张性货币政策紧缩性财政政策与紧 缩性货币政策紧缩性货币政策与扩张性货币政策扩张货币 政策与紧缩性财政政策。15、比较凯恩斯学派货币传导机制理论和货币学派传货币导机制 理论的区别。凯恩斯学派传导机制理论可以简朴概括为：货币 供应M的增减影响得率r,利率的变化则通过资本边际效益 的影响使投资I以乘数方

32、式增减，而投资的增减会进而影响总 支出E和总收入Y。与凯恩斯学派不同，货币主义学派认为 得率在 货币传导机制中不起作用，而更强调货币供应量在整个 传导机制中的直接效果。货币学派认为，增长货币供应量在开 始时会减少利率，银行增长贷款，货币收入增长和物价上升， 从而导致消费支出和投资支出增长，引致产出提高，直到物价 的上涨将多余的货币量完全吸取掉为止。16、试论国际税收与 国家税收的关系。16、试论国际税收与国家税收的关系。国际 税收与国家税收存在必然的联系，但又有明显的差别。国际税收 同国家税收同样，都不能脱离国家而独立存在，即两者都是凭 借国家的政治权力进行的一种分派行为。国际税收与国家税收

33、的区别是：其一，国家税收反映的是国家与纳税人之间的税收 分派关系，它是一国政府对其管辖范围内的纳税人进行征税， 这种征税关系表现为一个国家内部的事务。而国际税收重要反映 的是国家与国家之间的财权分派关系，脱离了这个本质特性， 就不是国际税收；其二，国家税收的课税对象重要是国内所得、 商品流转额和财产收入。而国际税收的课税对性是跨国性税收 或国际商商品流转额，只有两个或两个以上的国家对跨国纳税 人的同一课税对象征税，才引起国家与国家之间的税收分配关 系。17、试论外债的功能和特殊性。政府外债是一个国家对外经济 的重要组成部分，也是资本借入国发展社会经济的一个重要前 提，它的功能表现在以下几个方面

34、：运用政府外债可以促使本 国社会经济更快发展运用政府外债是各国进行经济建设、政治 角逐和军事战争的重要手段通过举借政府外债发展基础设 施，为社会经济发展准备条件。外债如与内债相比，在风险与 管理等方面尚有其特殊性：第一，外债一般是借外汇还外汇， 在浮动汇率制度下，外债要承受来自汇率波动的风险。同时外 债偿还能力受本国外贸创汇能力的制约；第二，从国际金融市场 上借入的商业性贷款，一般采用浮动利率，举借外需要考虑利 率波动风险；第三，外债举债成本受国际政治经济格局的影响 较大等等。18、论如何衡量和防范、化解外债风险。政府外债风险防范体 现在以下两个方面：（1）外债币种结构几险防范。必须要密切 关

35、注世界经济形势和国际金融市场动态，把握好各个重要货币之 间的汇率变动，预测重要货币汇价的发展趋势，对的选择好身 币种：原则上借外债应选择汇率下降的货币软硬币适当搭 配外债币种一般应与其使用方向保持一致外债币种应与我 国出口贸易结算货币的构成相适应。（2）外债利率风险防范。 为了避免外债利率风险，债务国在筹资时必须根据广泛的市场预 测和调查拟定合理的利率风险，政府化解外债风险的措施有以下 几种：提前支付债务利息进行期权交易开展调期业务。19、入世界贸易组织对我国引进外资和境外投资的影响有哪些？ 加入世界贸易组织对我国引进外资和境外投资的影响重要涉及 以下几个方面：加速了国内资本的形成，促进了经济

36、连续快 速增长。外商直接投资作为国际资本流动的一种有效形式，是 在国际范围内优化资源配置、促进生产力提高的重要渠道将 进一步促进我国投资环境的完善，有助于推动外商对华直接投 资的稳定发展增长了国内就业和财政收入，改善了国际收支 为我国实施“走出去开放战略创告了更为宽松的国际环境，我国 境外投资将跃上新台阶。我国将在所有世界贸易组织成员国提 供的多边、稳定及最惠国待遇下 开展国际经贸合作，国际间的 歧视性贸易和投资限制将逐步取消，这将为我国公司的跨国经 营提供更加有利的国际经济环境。20、试论我国现行财政补贴制度存在的问题和解决思绪。进入90年代以来，与价格管理体制和公司管理体制改革相适 应，国

37、家对财政补贴 进行了较大幅度改革，取得了明显成效， 但仍然存在着一些问题：财政补贴数额大，成为政府财政的 沉重承担财政补贴的项目过多，不利于市场经济的有效运营 现行的公司亏损补贴制度不规范，不利于促进公司改善经营 管理，转换经营机制中央政府与地方政府在财政补贴领域中的 职权划分不明确，不利于分税制财政体制的有效运营。针对我 国财政补贴存在的弊病，我国财政补贴制度改革，应重要解决 以下问题：财政补贴应尽量减少对市场机制的干扰财政补 贴应适时、适度地调整其规模，优化补贴结构财政补贴应与 其他政策配合运用，促进国民经济发展规范财政补贴管理，提 高补贴效率。21、试述组织政府收入应遵循的原则。（1）从

38、发展经济入手，增长政府收入的原则，从发展经济入手, 增长政府收入，是组织政府收入的首要原则。它是指在组织政 府收入时必须从发展经济的角度出发，扩大政府收入的来源。（2）利益兼顾的原则，经济关系的核心体现在物质利益关系上。 国民经济各产业部门、各公司、事业单位发明和实现的国民收 入，要通过一系列分派才干满足社会各方面的需要。而对国民 收入的分派再分派，直接关系到各方面的物质利益关系。（3） 合理承担的原则，合理承担原则重要体现在组织政府税收收入的 原则中。所 谓合理承担原则，就是指在组织政府收入时，纳税 人的税收承担要与其承担能力相适应，要坚持横向公平和纵向 公平。横向公平是指具有相同纳税能力的

39、人，应当缴纳相同的 税收；纵向公平是指具有不同纳税能力的人，应当缴纳不同的 税收。（4）公平与效率兼顾的原则，政府在组织收入时不仅要 讲求公平，同时还必须讲求效率。在这里效率涉及两层含义： 一是指征税过程自身的效率，即较少的征收费用，便利的征收 方法等；二是指征税对经济运营效率的影响，其宗旨是征税必 须有助于促进经济效率的提高，也就是有效地发挥税收的经济调 节功能问题。征税过程自身必须有效率，必须用尽也许少的征 收费用，获得尽也许多的税收收入。这就规定征收机关在保证 及时、足额取的政府收入的前提下，要尽量节约开支，减少税 收成本。同时，征收机关的设立、征纳方法的选择都要便利纳 税人，从而提高征

40、税的工作效率。通过征税促进经济效率的提 高是更高层次的税收效率。22、试述影响宏观税负的重要因素。（I）税收制度，影响税收承担最直接的因素就是税收制度。一 个国家的税收制度决定着该国的税收承担总水平以及单个纳税 人的税收承担水平。税收制度中所规定的税种、税率、纳税环 节、减免税政策、起征点和免征额、税负转嫁等，直接决定着纳税人的税收承担。（2）经济发展水平与结构，一个国家的经权和支出范围划分不清，使得地方政府无法实现真正意义上的还受政府债务管理水平的影响。济发展水平与结构，影响着税收承担的总量水平和税收的来源。 经济是税收的基础，社会的剩余产品是税收的源泉。税收承担 水平的高低取决于国民收入总

41、量的大小与构成，而国民收入总量 与结构又是社会生产发展的规模和效益水平决定的。（3）宏 观经济政策，在市场经济体制下，国家除运用行政、法律等手段 管理宏观经济外，还必须运用宏观经济政策进行宏观调控，涉 及税收政策、货币政策、投资政策、产业政策等。（4）政府 的职责范围，政府通过税收形式参与社会产品和国民收入分派的 数额和比例，总是受政府所承担的职责范围的影响和制约。通 常，政府的职责范围越大，活动领域越广，在社会经济生活中 的作用越大，规定财政集中和支配的社会产品数量与比例也就 越大，社会的税收承担水平也就越高。反之，政府的职责范围 越小，对社会经济生活的干预范围越小，其所集中和支配的社会 产

42、品数量与比例也就越小，社会的税收承担也就越小。23、试述如何解决我国财政补贴存在的问题。（I）财政补贴应 尽量减少对市场机制的干扰。市场经济是以市场作为资源配置方 式的经济，从经济的运营机制来看,不需要过多的政府干预，当 然也就不需要政府财政补贴这一干预手段过多地使用，干预市 场机制的运营。（2）财政补贴应适时、适度地调整其规模，优 化补贴结构。我国财政补贴在很大限度上已经成为政府财政的 包袱。因此，在改革中应始终坚持缩小财政补贴规模的原则。 财政补贴的规模大小，不仅取决于社会对补贴的需要，同时还要 充足考虑财政的承受能力。（3）财政补贴应与其他政策配合运 用，促进国民经济发展。财政补贴作为一

43、种财政政策工具，具 有政策性、灵活性和时效性的特点，应当在不同的经济发展阶 段，充足运用财政补贴的这些特点，配合各个阶段国家的产业政 策和其他政策对国民经济进行调节与控制。（4）规范财政补 贴管理，提高补贴效率。由于我国财政补贴在管理上还存在许多 问题，例如，中央政府和地方政府在财政补贴问题上还存在着事 独立预算；有的财政部门对财政补贴资金使用管理不严，导致 一些单位冒领、挪用财政补贴款项等，致使财政资金流失、使 用效益不高等。这些问题的解决，就必须加强财政补贴的管理, 严格划分各级政府在财政补贴管理上的事权和支出范围，严格控 制财政补贴支出范围，只有这样，才干减少财政补贴规模，提高 财政补贴

44、资金的使用效率。24、试述影响公债规模的因素有哪些？一个国家在不同的历史时期维持经济良性发展的债务规模是不 同的。不同国家在同一时期所需的债务规模也是不同的。影响 债务规模的因素很多，重要有以下几个方面：（1）经济发展 水平，经济发展水平是影响公债规模的重要因素。经济发展水平 的高低是政府债务规模大小的决定因素。（2）生产关系类型, 不同生产关系，不同社会经济制度的国家，其举借公债的规模 有很大的不同，最明显是社会主义制度与资本主义制度的区别。（3）安定政治背景，在不同样经济发展水平和同样生产关系情 况下，不同的政治背景决定着不同的公债发行量限量。（4） 国家职能范闱，国家职能范围的大小在某种

45、限度上决定了一国财 政赤字的规模，而对财政赤字的存在则是公债产生的最初动因。（5）财政政策选择，一个国家在特定期期实行何种财政政策也 会在一定限度上影响公债的规模。财政政策通常涉及扩张性财 政政策和紧缩性财政政策。（6）金融市场状况，公债作为货币 政策的一种重要工具，重要是通过公开市场业务来操作的，而 公开市场业务能否顺利进行要看金融市场的发育状况。（7）公 债管理水平，政府对债务管理方面的水平高低也会影响公债的规 模。假如政府的债务管理水平很高，具体表现在公债发行费用 很低、公债的种类结构、利率结构、期限结构合理、公债资金 使用效率较高等方面，比相对较小规模的公债就能产生较高的 经济效应和社

46、会效应。反之，假如政府管理公债的水平较差， 那么就需要较大量的公债才干产生同样的效益。因此，公债规模25、试述政府宏观经济管理政策目的。（1）经济增长，经济增长 是政府宏观经济管理政策追求的一个最重要的目的，追 求经济 增长并不是谋求经济的高增长，而是经济的适度增长。一般而言, 经济的增长重要表现在经济规模的扩张，即一国GDP的增长。 但是一国的经济增长必须与本国的社会经济发展相协调，走可 连续发展的道路。（2）保持市场物价稳定,保持市场物价稳定通 常是指价格总水平的相对稳定，物价总水平过高或过低，对于 经济的发展与稳定都是不利的。因此各个都把物价稳定作为政 府制定宏观经济政策的一个重要目的。

47、（3）收入公平分派，公平 分派是一个相为的概念，它是指在一定的社会范围内和一定的 社会道德规范下，社会成员之间和可以支配的经济资源之间的均 衡和协调。公平分派是促进社会安定和发展的一个重要因素， 是政府宏观经济管理政策的一种重要目的。（4）充足就业，充 足就业是与失业相相应的一个经济范畴，是指凡是有工作能力 的并且符合法律规定具有工作资格的人均可以找到有报酬的工 作的一种社会就业状态。（5）国际收支平衡，国际收支是指在 一定期期，一国居民与非居民之间经济交易的系统记录。国际 收支平衡则是指在按照复式记账原理编制的国际收支平衡表 上，一个国家的国际收支在量上平衡对等关系。26、试述进一步深化国有

48、资产管理体制的思绪。（1）完善国有 资产监督管理法律法规，依法维护所有者权益和所出资公司各项 合法权益。需要修改授权经营、公司重大事项管理、公司负责 人年薪制、公司法律顾问管理等法规和规章，并争取尽快发布 实行。配合加快公司股份制改革、推动国有经济布局和结构调 整、加强资本运营、健全监督体制、完善企业选人用人与激励 约束机制等重点工作，抓紧拟订一批法规和规章。（2）完善公 司经营业绩考核体系，研究国有资本经营预算制度。根据现代市 场经济运营特点，建立国有资产经营约束激励机制，对国有及 控股公司普遍实行负责人年薪制，建立出资人对公司负责人薪酬的管理机制，改变公司负责人自定薪酬的状况。同时，探索国

49、有资本经营预算制度，在试点基础上逐步推行，提高国有资 产运营效率。（3）继续探索按市场化选聘公司经营管理者的途 径和做法，加大公司人才的培养和选拔力度，建立职业化的国 有资产经营管理人员队伍，吸引优秀人才参与国有公司管理。（4）加强国有资产监管，完善国有资产授权经营制度。适时修 改国有公司监事会条例，完善外派监事会制度。进一步规范 授权经营国有资产公司的资格认定条件、程序、国有资产管理 权限与责任等，加强监管，既保障授权经营公司自主权，乂能 保证国有资产保值增值，实现政府经济社会政策目的。（5）积 极推动国有经济布局和结构调整，加快哺育和发展具有国际竞争 力的大公司大公司集团。继续做好资源枯竭的矿山和国有大中 型公司的关闭破产工作，适当增长公司关闭破产项目，加快国 有经济战略性调整步伐。私人投资之间存在着本质的区别。能而筹