企业管理资料范本-(XX单位)企业年金方案(范本).docx

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1、附件1（XX单位）企业年金方案（范本）（x x单位并本相关项目联系相关公司正式正式生效方法或盖章）企业首席代表职工首席代表签章:日期:签章: 日期: 复缴费，职工同时恢复缴费。因单位原因暂停缴费的，恢复 缴费后单位可以视经济情况予以补缴，职工个人（口补缴口不补缴）暂停缴费期间个人缴费。补缴年限不得超过实际暂 停缴费年限；（二）职工个人可以申请暂停或恢复缴费。申请暂停缴 费的条件是,恢复缴费的条件是, 同时填写职工暂停（恢复）缴费企业年金申请表（附件 ），并经本单位确认后执行。个人暂停缴费期间，单位缴 费也相应暂停，个人账户继续在本计划中管理管控；个人恢 复缴费时单位缴费也同时恢复；不弥补暂停缴

2、费期间的单位 和个人缴费。第四章账户管理管控第十六条本计划实行完全积累规章制度，采用个人账 户正式正式生效进行管理管控，为参加职工开立个人账户， 同时建立企业账户用于记录暂未分配至个人账户的单位缴 费及其投资收益。第十七条 个人账户下设单位缴费子账户和个人缴费子 账户，分别记录单位缴费分配给职工个人的部分及其投资收 益、职工个人缴费及其投资收益。第十八条个人账户的转移和保留职工与本单位终止、解除劳动合同协议的，其个人账户 转移或保留。（一）职工与本单位终止、解除劳动合同协议，新就业 单位已建立企业年金或职业年金的，其个人账户应当转入新 就业单位的企业年金计划或职业年金计划管理管控；（二）职工与

3、本单位终止、解除劳动合同协议，未就业、 新就业单位没有建立企业年金或职业年金的，其个人账户按 正式正式生效处理：正式正式生效1:转入本计划法人受托机构发起的集合 计划设置的保留账户统一管理管控。保留账户的账户管理管 控费从职工个人账户中扣除；正式正式生效2：作为保留账户在本计划中继续管理管 控。保留账户的账户管理管控费（口由本单位负担、口从职 工个人账户中扣除）;正式正式生效3：（理事会受托管理管控的企业年金计 划）转入由本单位与职工协商选定的法人受托机构发起的集 合计划设置的保留账户统一管理管控。保留账户的账户管理 管控费从职工个人账户中扣除；正式正式生效4：（其他正式正式生效）o（三）在集

4、团公司8内部调动新单位未实行企业年金规章 制度的，其个人账户作为保留账户由原单位继续管理管控。 保留账户的账户管理管控费（口由原单位负担、口从职工个8非集团公司和将内部调动视同外部调动的集团公司删除本款。人账户中扣除）。第十九条满足下列条件之一时，个人账户注销：（一）职工领取完其个人账户资金；（二）职工身故，其个人账户余额由指定受益人或法定 继承人全部领取完毕；（三）个人账户转移至新单位的企业年金计划或职业年 金计划。第五章权益归属第二十条职工个人缴费部分及其投资运营收益全部归 属职工个人。第二十一条单位缴费部分权益归属规则9单位缴费划入个人账户部分形成的权益，按以下规则归 属于职工个人，未归

5、属于职工个人的部分，划入企业账户。权益归属核算时点N归属比例职工与本单位终止、解除 劳动合同协议N 年X X%年WN一年X X% N2_年X X%退休或在职身故X X%（其他特殊情况）10X X%关键备注.1. N是指%（本单位的工作年限、参加本方案的年限）9集团公司可对归属条件、归属比例、最长归属期等权益归属规则中的要素进行原则性规定，具体归属规则 由下属单位在实施细则中确定。10用人单位可列明其他特殊情况的归属比例，例如由于用人单位原因解除劳动合同协议或劳动合同协议不 续签造成职工离职时，归属比例为100%；集团公司内部调动时，归属比例为100%。11用人单位可以自行确定个人账户中单位缴费

6、累计权益的归属条件，例如在本单位的工作年限、参加本方 案的年限或其他条件。2.（其他需要说明的事项）第二十二条补偿缴费归属规则12补偿缴费按照正式正式生效归属。正式正式生效1：职工退休前归属比例为0%,退休后100%归属；正式正式生效2：与单位正常缴费归属规则一致；正式正式生效3 ： （其他正式正式生效）o第六章基金管理管控第二十三条 企业年金基金由单位缴费、职工个人缴费和投资收益组成。第二十四条 本计划采取（口理事会受托、口法人受托）管理管控模式。本方案所归集的企业年金基金由X X单位*委托受托人进行受托管理管控并签署企业年金基金受托管 理管控合同协议。由企业年金基金受托人委托具备企业年金

7、管理管控资格的托管人、账户管理管控人、投资管理管控人 提供统一的相关服务。第二十五条企业年金基金的投资收益，根据企业年金 基金单位净值，按周或者日足额分别记入个人账户和企业账 户。12未设置补偿缴费的用人单位，删除本条。13代表职工与受托人签订受托管理管控合同协议的单位。第二十六条企业年金基金管理管控运营的所需费用， 按照国家有关法律法规及企业年金基金管理管控合同协议 中的相关条款确定。其中正常账户的账户管理管控费由本单 位缴纳，保留账户管理管控费按本细则第十八条规定执行， 退休职工个人账户的账户管理管控费由（口个人、口单位） 负担，其他费用由本单位和个人共同承担，从企业年金基金 中扣除。第二

8、十七条企业年金基金实行专户管理管控，与委托 人、受托人、账户管理管控人、投资管理管控人和托管人的 自有资产或其他资产分开管理管控，分别记账，不得挪作它 用。第七章待遇计发和支付正式正式生效第二十八条本方案参加职工符合下列条件之一时，可 以享受本方案规定的企业年金待遇：（一）达到国家规定的退休年龄；（二）未达到国家规定退休年龄时，经劳动能力鉴定委 员会鉴定，因病（残）完全丧失劳动能力办理病退；（三）退休前身故；（四）出国（境）定居。第二十九条企业年金的支付正式正式生效职工达到本方案第二十八条规定的企业年金待遇领取 条件后，可根据个人账户余额、个人所得税税负等情况选择 一次性或分期领取企业年金待遇

9、。第三十条受益人的指定和修改职工参加本方案时，应在申请表中以书面形式指定受益 人作为本人身故后企业年金个人账户已归属权益的继承人。 本方案参加人可以提出书面申请修改指定受益人。第八章方案的调整和终止第三十一条本单位有权根据国家政策法规和实际情况 的变更修改，经集体协商对本方案进行调整。第三十二条出现下列情况之一，可对本方案进行调整:（一）国家相关政策法规发生重大变更修改；（二）单位的经营状况出现重大变更修改；（三）其他：O第三十三条调整本方案的程序（一）本单位企业年金经办部门机构提出企业年金方案调整方案；（二）调整方案经集体协商讨论通过；（三）报送人力资源和社会保障部门机构备案。（四）通知方案

10、参加职工及受托人。第三十四条出现下列情况之一时，本方案可以终止:11中央所属大型企业在人力资源社会保障部备案，其他跨省用人单位在总部所在地省级人力资源社会保障 部门机构备案，省内跨地区用人单位在总部所在地地市级以上人力资源社会保障部门机构备案。（一）本单位发生依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等情况；（二）国家有关政策法规发生重大变更修改，导致本方 案无法继续实施；（三）其他：O第三十五条终止本方案的程序（一）制定终止企业年金计划方案。方案内容应包括终 止原因、企业账户和个人账户处理办法等；（二）经集体协商讨论通过；（三）报送人力资源和社会保障部门机构备案；（四）由受托人组织清算组对企业年

11、金基金财产进行清 算，对所有个人账户权益进行全部归属，并按照集体协商讨 论通过的处理办法进行企业账户未归属权益分配；（五）对所有个人账户进行保留或者转移。如果方案参 加职工未能提出转移书面申请，作保留处理。保留后的账户 管理管控费从个人账户中扣除；（六）通知本方案参加职工及受托人。第九章组织管理管控和监督第三十六条 本单位的企业年金基金管理管控接受人力 资源社会保障部门机构等国家相关部门机构的监督检查。本 单位依照国家相关法律、法规对受托人进行监督。第三十七条在接受国家相关部门机构监督的基础上， 由本单位的纪检、工会和审计部门机构对本企业年金计划的 运作管理管控进行内部监督。第十章附则第三十八

12、条 本方案自十X年义月X日起开始实施。第三十九条因订立或者履行企业年金方案发生争议 的，根据集体合同协议规定处理。第四十条 因履行企业年金基金管理管控合同协议发生争议的，可以通过调解和民事诉讼处理。十一条本方案涉及的相关财税问题，按照国家相关规定执行。第四十二条本单位拥有对本方案的最终解释权。附件:职工参加企业年金申请表申请人姓名申请人身份证号码受益人姓名受益人身份证号码参加企业年金的申请本人已参加基本养老保险并履行缴费义务；本人已认真阅读并同意接受XX单位企业年金方案;本人经慎重考虑，自愿申请（口加入、口不加入）XX单位 企业年金计划，并愿意承担由此带来的一切投资风险；本人承诺遵守X X单位

13、企业年金方案的有关规定,并授权X 义单位:1 .从本人工资中代扣代缴职工个人缴费；.按照国家有关税收政策代扣代缴个人所得税。申请人：年 月 日经审核，该职工符合参加企业年金的条件，同意其 单位参加企业年金计划。意见本相关项目联系相关公司正式正式生效方法（本相关项目联系相关公司正式正式生效方法或盖章）:年 月日附件：职工暂停（恢复）企业年金缴费申请表申请人姓名身份证号码暂停企业年金缴费的申请本人经慎重考虑，自愿申请暂停企业年金缴费，并愿意承担 由此带来的损失。暂停缴费期间为： 年月_日至年月_日； 至本人申请恢复缴费为止； 至退出本企业年金计划为止。申请人：年 月日恢复企业年金缴费的申请本人申请

14、自年一月一日起恢复企业年金缴费。申请人：年 月日单位 意见经审核，同意该职工暂停企业年金缴费。本相关项目联系相关公司正式 正式生效方法（本相关项目联系相关公司正式正式生效方 法或盖章）：年 月日释义1第一章总则2第二章参加相关人员3第三章资金筹集与分配5第四章账户管理管控8第五章权益归属9第六章基金管理管控11第七章待遇计发和支付正式正式生效12第八章方案的调整和终止13第九章组织管理管控和监督14第十章附则15附件：职工参加企业年金申请表 16附件：职工暂停（恢复）企业年金缴费申请表.17经审核，同意该职工恢复企业年金缴费。本相关项目联系相关公司正式 正式生效方法（本相关项目联系相关公司正式

15、正式生效方 法或盖章）：年 月 日企业年金：指已参加企业职工基本养老保险的单位及其 职工，为更好保障职工退休后的生活而建立的补充养老保险 规章制度。委托人：指建立企业年金计划的单位及其职工。受益人：参加企业年金计划的职工及其他享有企业年金 计划受益权的自然人。受托人：指受托管理管控本单位企业年金基金的符合国 家规定的法人受托机构或企业年金理事会。账户管理管控人：指接受受托人委托管理管控企业年金 基金账户的专业机构。托管人：指接受受托人委托保管企业年金基金财产的商 业银行。投资管理管控人：指接受受托人委托投资管理管控企业 年金基金财产的专业机构。个人账户：指以职工个人名义开立的账户，用于记录分

16、配给职工个人的单位缴费、职工个人缴费及其投资收益。企业账户：指以单位名义开立的账户，用于记录暂时未 分配至职工个人账户的单位缴费及其投资收益。第一章总则第一条为保障和提高职工退休后的待遇水平，调动职 工的劳动积极性，建立人才长效激励机制，增强单位的凝聚 力，促进单位健康持续发展，根据中华人民共和国劳动法 （中华人民共和国主席令第28号）、集体合同协议规定（劳 动和社会保障部令第22号）、企业年金试行办法（劳动和 社会保障部令第20号）、企业年金基金管理管控办法（人 力资源和社会保障部令第H号）、等法律、 法规及政策，X义单位决定建立企业年金计划（以下简称本 计划），并结合实际情况，制定企业年金

17、方案（以下简称本 方案）。第二条建立企业年金遵循的原则：（一）有利于单位发展。通过建立企业年金增强单位的 凝聚力和吸引力，激励职工长期稳定地工作，促进单位与职 工共同发展；（二）公平与效率相结合。企业年金应覆盖大多数职工, 对不同类别的职工可以在单位缴费分配上区别对待，但差距 不宜过大，在体现公平、普惠的同时兼顾效率；（三）自愿平等协商。单位及其职工通过集体协商确定 建立企业年金并制定企业年金方案，职工自愿选择是否参 加；（四）保障安全、适度收益。企业年金基金的管理管控 严格按照国家有关规定执行，按照规定的投资范围进行投资 运作，在保障安全的前提下获取适度收益；（五）适时调整原则。企业年金发展

18、水平应与单位的经 营状况相适应，在符合国家相关规定的前提下，根据单位经 营状况的变更修改适时调整企业年金方案。第三条单位建立企业年金的基本条件I（一）依法参加企业职工基本养老保险并履行缴费义务；（二）单位与工会或者职工代表通过集体协商确定建立企业年金;（三）其他条件：第四条实施范围 本方案适用于XX单位所属 单位（以下统称本单位）。第二章参加相关人员第五条职工参加本方案的条件3。（一）依法参加企业职工基本养老保险并履行缴费义务；1集团公司可根据自身情况增加下属单位建立企业年金需要满足的其他条件。2集团公司企业年金方案可适用于所有或部分下属单位，非集团型企业可删除本条。3参加企业年金职工人数原则

19、上应占本单位职工总数的大多数，集团公司下属单位可分批参加集团企业年 金计划。参加计划职工比例偏低的应书面说明原因。（二）其他条件：O 第六条职工参加本方案的程序符合上述参加条件的职工填写职工参加企业年金申请 表（附件），经本单位审核通过后参加本方案。在本方案 实施后加入本单位的新职工，可在满足上述参加条件的 （本月、口次月）起参加本方案。第七条职工退出本方案的条件（一）职工与本单位终止或解除劳动合同协议；（二）职工达到本方案规定的企业年金待遇领取条件；（三）其他：O第八条职工退出本方案的程序职工达到上述退出条件后自动退出本方案，单位停止其 企业年金缴费，按照本方案第十八条处理其个人账户或按照

20、本方案第二十九条支付企业年金待遇。第九条职工的权利和义务（一）职工的权利1 .职工对个人账户信息拥有知情权；2 .在满足本方案规定的权益归属条件后，职工对个人账 户中已经归属的权益拥有所有权；.在满足本方案规定的领取条件后，职工享有领取企业年金待遇的权利；.由于个人原因，职工可以申请暂停缴费；暂停缴费后, 职工可根据个人情况申请恢复缴费。（二）职工的义务1 .授权本单位根据本方案规定从职工工资中代扣代缴 个人缴费；2 .授权本单位和本计划管理管控机构按国家有关规定 代扣代缴个人所得税；3 .授权XX单位4选择受托人并签订受托管理管控合同 协议；4 .授权本单位代表职工对企业年金计划进行管理管控

21、 监督；5 .当个人基本信息发生变动时，须在七个工作日之内向 本单位提供变动情况。第三章资金筹集与分配第十条 企业年金所需费用由单位和职工共同承担。单 位缴费的列支渠道按照国家有关规定执行；职工个人缴费由 单位从职工工资中代扣代缴。6 十一条单位缴费及分配5单位缴费按正式正式生效缴纳：正式正式生效1：单位缴费为职工个人缴费基数的%, 职工个人（口月、口季度、口年度）缴费基数4代表职工与受托人签订受托管理管控合同协议的单位。5内容包括但不限于单位缴费总额、当期划入职工个人账户的比例、企业账户留存比例。如果设置补偿机 制，还需明确补偿缴费留存比例、补偿缴费分配办法、补偿缴费划入职工个人账户的正式正

22、式生效。为 0单位缴费总额为单位为参加计划职工缴费的合计金额；正式正式生效2：单位年缴费总额为上年度工资总额 的%,按照职工个人缴费基数全额、等比例分配至职工个 人账户，职工个人（口月、口季度、口年度）缴费基数 为;正式正式生效3：单位年缴费总额为上年度工资总额 的%,按照职工个人缴费基数的一%分配至职工个人账 户，职工个人（口月、口季度、口年度）缴费基数 为,剩余部分记入企业账户，用于对 本计划建立时临近退休职工的补偿性缴费。补偿范围 为：,补偿缴费分配办法 为：,补偿缴费划入职工个人账户的正式正 式生效为：o补偿结束后，单位应根据 实际情况调整单位缴费分配办法，履行本方案第三十三条规 定程

23、序后实施；正式正式生效4：单位年缴费总额为上年度工资总额 的%,按照职工个人缴费基数的一%分配至职工个人账 户，职工个人（口月、口季度、口年度）缴费基数 为,剩余部分记入企业账户；正式正式生效5：单位年缴费总额不超过上年度工资总6集团公司企业年金方案中，单位缴费比例可以为范围，单位缴费分配办法也可仅作原则性要求，由各下属 单位在实施细则中明确具体比例和单位缴费分配办法，但每年缴费不得超过上年度职工工资总额的十二分 额的。下属单位可根据实际情况，在实施细则中明确具 体缴费比例及分配办法；正式正式生效 6 ：（其他正式正式生 效）o第十二条企业账户余额的分配办法可通过集体协商另 行制定，并经民主程序审议通过后实施，但不得用于抵缴未 来年度单位缴费。第十三条个人缴费7个人缴费按正式正式生效缴纳：正式正式生效1：职工个人缴费为职工个人缴费基数的%；正式正式生效2：职工个人缴费为单位为其缴费的%；正式正式生效 3 ：（其他正式正式生效）第十四条 单位按（月、季度、年度）将全部缴费款项按时、足额汇至托管人开立的企业年金基金受托财产 托管专户。第十五条企业年金缴费的暂停、恢复和补缴（一）单位出现亏损、停业等特殊情况无法履行缴费义 务时，可暂停缴费，职工同时暂停缴费；单位情况好转后恢之一。