企业管理资料范本-财税费用报销管理制度(公司内部).docx

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1、XXXXX办字2012第6号文件编号CW-ZD-006费用报销管理管控规章制度第一章：总则第一条：为了加强公司内部管理管控，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本规章制度。第二条：本规章制度根据公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费、教育 费及培训费、企业员工福利费等，以下分别说明相关的借款相关流程及各项支出具体的财务报销规章制度 和报销相关流程。第二章：费用报销基本规章制度及基本相关流程第三条：报销人必须取得合法有效的报销单据（发票）。第四条：费用报销单填写及票据粘贴要求：1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；2、报销单封面与封面后的托纸必须大小一

2、致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面 大小折叠好）；3、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报倘单各部分厚度应尽量保持一致；4、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；5、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列；6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；7、报销单据一律用黑色钢笔或本相关项目联系相关公司正式正式生效方法笔填写；8、报销单各相关项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门机构领导人有效批准；9、有实物的报销单据须由本合同支付资金服务人本合同支付资金服务后在发票背面签名确认，需入库的 实物

3、单据应附入库单；10、出租车票据需注明业务发生规定时间、起至地点、人物事件等资料；第五条：单笔报销总额超过3000元，需要提前一天通知财务备款。第六条：费用报销基本相关流程：第七条：差旅费报销1、因公出差的办理程序因公出差的企业员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同相关人员、规定时间、地点、事由、 天数、所需资金，经部门机构相关相关项目人、公司相关相关项目人审批本相关项目联系相关公司正式正 式生效方法。1.1 出差相关人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“借款单”，由部门机构相关相关项目人批准， 公司相关相关项目人审批，财务相关相关项目人核准后方可借款，原则上前账不清，后账不借。1.2

4、 凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情 况变更修改需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门机构相关相关项目人、公司相关相关项 目人签署意见后方可报销。1.3 出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行相关人员签名确认。1.4 出差相关人员应在回公司后3个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“差旅费报销单”，执 行费用报销相关流程。2、差旅费标准补充说明:费用类型报销金额票据类型关键备注交通费凭票实报实销汽车票、火车票、机票等必须提供发票出差当地交通费凭票实报实销公交票、的士票、加油票票据背面注明起始地点，业务内容住宿费140元/天

5、2人（含）以下酒店、宾馆、招待所发票自行解决住宿公司补贴60元/天，可使用其他的费用发票报销伙食补贴30元/天提供餐饮发票招待费100元/人（客户）提供正规发票超出100元/人需请示总经理出差补贴30元/天50元/天提供其他费用发票公司或分支机构驻地的省内补贴30元/天，省外补贴50元/天2.1住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，差额不予补偿，超出住宿标准部 分由出差人自行承担。2. 2报销人数按照交通工具出发规定时间到返回规定时间计算，12点之前出发及12点之后返回按一天计 算，反之则按半天计算。2.3出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。2.

6、 4上述住宿费标准为个标准间标准。同性两人道出差可一同住宿的仅享受个标准间住宿标准。2. 5出差其间报销伙食费补贴则不享受公司提供的餐费补贴。第八条：办公费报销行政部相关相关项目办公用品统一采购，填写购买办公用品借款单，后附“办公用品请购单”，执行公司 借款相关流程。行政部采购专员在借款之后3个工作口内，必须采购完成并办理报销事宜，执行公司费用报销相关流程。第九条：业务招待费.公司级招待费川原则上由行政部统一安排，统一结算。1 .部门机构因公需招待时，应事先申请，经公司相关相关项目人批准后方可招待。2 .进行招待申请时应填写“业务招待申请单”，应详细注明招待规定时间、地点、对方相关人员、己方陪

7、 同相关人员等信息。3 .其它非公招待客人一律由个人承担第十条：交通费企业员工因公外出，原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况经部门机构经理以上（含）事先批准，可以乘坐 出租车。报销凭证上需注明规定时间、路程起始点、外出工作内容。第十一条：通讯费办公固定相关公司正式正式生效方法及企业员工手机通讯补助由行政部每月统一购买冲值卡，统一填写费 用报销单。第十二条：企业员工餐费补贴企业员工每月餐费补贴由行政部统计核算，报总经理审批。各部门机构以部门机构为单位贴票填写报销单, 交行政部统一处理。第十三条：教育经费及培训费.教育经费及培训费用由行政部统一进行预算、统一管理管控、统一安排。1 .费用发生前使用部门

8、机构应向行政部门机构申报企业员工培训计划、培训规定时间、所需经费，经行政 部门机构审核、总经理批准后至财务部门机构。2 .费用使用部门机构应严格按照计划在申请范围内使用费用。第十四条：未涉及的其它事项发生的费用，根据实际情况，由总经理酌情处理。第三章：报销规定时间的具体规定第十五条：为了方便企业员工费用报销，财务部将报销规定时间具体安排如下：1 .公司报销规定时间定在每周五，特殊情况可放宽处理。2 .借款不受以上的规定时间限制，可随时办理。第四章：借款管理管控规定及相关流程第卜六条：借款管理管控规定1 .企业员工借款须确有公务需要，个人借款一般不超过其半个月工资额。2 .出差借款：出差相关人员

9、凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回3个工作日内办理 报销还款手续。3 .企业员工因公需要借款时，应合理预计所需金额并填写借款单，经有效批准后到财务部支取现金。4 .办公相关人员借用公款，在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。5 .借款相关人员完结事务，在报销时扣回借款，交回剩余现金。因特殊原因当时不能扣回借款或交回现金 的，转为个人借款从工资中扣回。第十七条：借款相关流程第五章：费用审批管理管控第十八条：费用审批管理管控。1 .公司相关相关项目人在董事会授权内行使审批权。2 .公司所有货币资金支付的审批权限原则上由公司相关相关项目人统一审批。3 .审批人应当根据上述货币

10、资金授权批准权限的规定，严格在授权范围内进行审批，不得超越审批范围。4 .货币资金支付的批准正式正式生效为书面正式正式生效。5 .公司对货币资金支付的审批建“.以“谁批准，谁相关相关项目”为原则的责任追究规章制度，审核人、 批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金相关相关项目任，以防范货币资金风险，保证货币资金的安 全。对于违反公司财务规章制度的规定而批准支付的单据，各相应审核人或审批人以失职论处，并对由此 引起的不良后果负连带责任。6 .报销人营私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报俏，对已经报销的，除退回违规报销金额外，同 时对报倘人予以违规报销金额5-10倍的罚款，情节严重者一律开除并做

11、进一步处理。7 .审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、相关项目不真实的情况下签名准予报销的，对审核人 及审批人予以违规报销金额10%50%的罚款。8 .因审核过失造成借款人未有效报账冲销借款，或者无法从工资扣回逾期借款者，经办责任人（含：各 级审批人）应承担不低于流失款总额50%的经济责任。按责任人基本工资比例分别承担相应损失金额，并 在坏帐当期应发工资中扣还。9 .财务相关人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附附件 是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时制作报销凭证并交与出纳处本相关项目联系相关公司正式 正式生效方法或本相关项目联系相关公司正式正式生效方法或盖章，对不符合要求的应退1口1报销人并向报 销人说明退回理由。10 .出纳收到报销单后应检查部门机构相关相关项目人、公司相关相关项目人、会计签名是否齐全，对审 批手续齐全的报销单据应及时给予报销，灼于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或本相关项目联 系相关公司正式正式生效方法或本相关项目联系相关公司正式正式生效方法或盖章。第六章：附 则第十九条：本规章制度解释权归公司财务部。第二十条：本规章制度经总经办公室讨论通过并由总经理本相关项目联系相关公司正式正式生效方法后正 式生效，修改亦同。