商务酒店财务管理制度4篇.docx

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1、商务酒店财务管理制度4篇第1篇某商务酒店财务管理制度第2篇行政管理财务商务酒店管理制度第3篇丽登国际商务酒店财务管理制度第4篇商务酒店财务管 理制度范本【第1篇】某商务酒店财务管理制度汝州市*商务酒店有限公司财务管理制度汇编一、现金管理制度二、 银行存款及其他货币资金管理制度三、票据管理制度四、备用金管理 制度五、固定资产管理制度六、仓库管理制度七、低值易耗品管理制 度八、成本管理制度九、计量管理制度十、差旅费开支方法十一、经 济责任追究制度一、现金管理制度为加强现金管理，规范现金结算行 为，杜绝各种不合理占用避开损失。依据现金管理暂行条例及现 金管理暂行条例实施细则，结合本酒店实际状况,特制

2、定本制度。一、 现金的收取范围1 .个人购买酒店的物品或接受劳务；2 .个人还款、赔偿款、罚款及备用金退回款；3 .无法办理转账的销售收入；4 .不足转账起点的小额收入；5 .其他必需收取现金的事宜。二、现金的使用范围1 .职工工资、奖金、津贴；2 .各种劳保、福利费以及对职工个人的其他支出；4、酒店日常经营所需的水、电及零星工程设备修理费用，由工程部 负责核实，报酒店总经理及酒店管理公司财务经理审批。5、酒店日常购置原材料、低值易耗品、物料用品、促销品、宣扬 品、电脑设备及耗材等用于经营的物资，由选购部负责核实，报酒店总 经理及酒店管理公司财务经理审批。6、酒店管理公司和酒店全部需支付的资金

3、（除临时处置资金外），均 通过酒店管理公司财务经理统筹支配。第九条报帐审批流程1、员工因工发生的日常费用必需按规定事先报请部门负责人批准 （部门负责人发生的费用，应逐级上报上级领导批准）;部门负责人必需 做到严格掌握，杜绝先斩后奏的现象发生。2、凡涉及购买物资的部门,应预先提交申请报告，依据报帐审批权限 的规定经审批人批准后，由酒店指定的部门负责签定合同（除零星选购 以外，全部选购业务均必需签定选购合同）、购置及报帐。3、各级审批人出差期间，对必需开支的款项可授权他人代理行使审 批职责。授权书上必需具体注明授权的范围、期限、被授权人等主要 内容。授权书一式两份，一份由本部门留存，另一份交财务部

4、门存档。第三章资金的预算管理第十条每年元月10日前，酒店依据当年的经营方案，提出当年资金 总需求预算方案，报集团总部审批。第十一条各酒店依据集团总部批准的资金预算方案,制定各月的资 金预算方案，每月将酒店节余资金汇总使用o第十二条酒店总经理审定各部门申报的资金需求方案，并将总资金 预算方案分解到各需求部门。第十三条根据确定的分部门资金需求方案，合理调度和支配资金的 运用。【第3篇】商务酒店财务管理制度范本（4）商务酒店财务管理制度范本（四）目的:加强财务管理，有效掌握资金的使用,降低公司支出，节省成本。一、财务借款及核销管理方法第一条,借款人首先要填制借款凭证写明借款用途，由部门主管签字, 主

5、管会计审核，交孙总经理批准签字后，到财务部领款。其次条.费用发生后，持报销票据到财务报帐。第三条.报销票据要供应合法报销单据（特别状况除外）。第四条.供应零星多张小单据，需将多张单据以阶梯方式贴在一张空 白纸上，并结出金额合计,需要入库的要附上入库单。第五条.报销一律用碳素笔，写明报销日期并附审批人孙总的签名。第六条,财务部要对报销单重新审核，确认金额与审批人签字无误后 方可付款，并加盖付讫章。第七条.借款人因公借款办事,要本着当日借当日报的原贝山特别状 况必需在借款三日内进行核销。二、会计核算管理方法第一条.会计核算以权责发生制为基础，采纳借贷记帐法。其次条.会计年度采纳历年制,自公历每年一

6、月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。第三条,记帐的货币单位为人民币。凭证、帐簿、报表均用中文。第四条.会计科目执行国家制定的行业会计制度，结合我公司的详细 状况制定。第五条.会计凭证。使用自制原始凭证和外来原始凭证两种。(1)自制原始凭证指:入库单、出库单、旅费报销单、费用支出证明 单、请购单、收款收据、借款单等。外来原始凭证指:我单位与其他单位或个人发生业务、劳务关系 时由对方开给本单位的凭证、发票、收据等。(3)会计凭证保管期限为十五年。第六条,会计报表，依财政、税务部门和集团总公司财务部的要求准 时填制申报。三、成本核算管理方法第一条.营业成本的计算应依据每项业务活动所发生的直接费

7、用如 材料、物料、购进时的包装费、运杂费、税金等应在该原料、物料的 进价中加计成本。其次条,餐厅的食品原料中，还应把加工和制造的各种食品产品时估 计消失的损耗量之价值加入产品成本中。第三条,对运动场所购进预备出售的商品所支付的运杂费和包装费 均应在费用项目列支，不得摊入成本。第四条.客房部设备的损耗，客用零备品消耗等应做为直接成本。第五条,车辆折旧、燃油耗用、养路费、过桥费可作为成本核算。第六条.各业务部门在经营活动中所耗用的水点气、热能以及员工 的工资、福利费应做为营业费用处理。四、现金及流淌资金管理方法第一条.库存现金额在集团财务及银行同意下按肯定额度留取。超 过现额部分当天存入银行，除规

8、定范围的特别状况下支出以外,不得在 业务收入的现金中坐支。其次条.现金支付范围:工资、补贴、福利、差旅费、备用金、转帐 起点下的现金支出。第三条,现金收付的手续和规定：在现金收付时必需仔细，具体审查现金收付凭证是否符合手续规定, 审查开支是否合理,领导是否批准，经办人和证明人是否签章，是否有 齐全合法的原始凭证。第四条.在收付现金后,必需在发票、收付款单据或原始凭证上加盖 现金收讫或现金付讫第五条.主管会计每天必需核对现金数额，检查出纳库存现金状况。第六条,流淌资金即要保证需要又要节省使用,在保证批准供应营业 活动正常需要的前提下，以较少的占有资金，取得较大的经济效果。第七条.要求各业务部门在

9、编制方案时，严格掌握库存商品，物料原 材料的占用资金不得超过比例规定，即经营总额与同期库存的比例按 2比1的规定。第八条.超储物资、商品除经批准做为特别储备者外,原则上不得使 用流淌资金，只能压缩超储的商品、物料，以削减占用资金。第九条,在符合国家政策和集团财务和公司总经理的要求前提下，加 速资金周转，扩大经营，削减流淌资金的占用。五、收取支票管理方法第一条.检查转帐支票上是否有法人名章及财务章，是否有开户银行 名称、签发单位及磁码,不得有折痕。其次条.背面写有持票人的姓名、工作单位、身份证号码、联系电 话。第三条.支票有效期为十天。第四条.最低起点为100元。六、盘点管理制度第一条.目的为保

10、证存货及财产盘点的正确性，使盘点工作处理有章遵循，并加强 管理人员的责任，以达到财产管理的目的，特制定本方法。其次条.盘点范围（一）存货盘点:系指原料、物料、商品、餐辅料、工程材料、零件保 养材料等。（二）财务盘点:系指现金、票据、有价证券。（三）财产盘点:系指固定资产、代保管资产、低值易耗品等的盘点。1、固定资产:包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具 等。2、代保管资产:系由供货商供应,使用后结帐的物品。3、低值易耗品:购入的价值达不到固定资产标准的工具、器具等。第三条,盘点方式、时间（一）年中、年终盘点1、存货:由各管理部门、选购员会同财务部门于年（中）终时,实行全 面总清点一次

11、，时间为:年中盘点时间是6月30日、31日;年终盘点时 间是12月30日、31日。2、财务:由财务部主管会计盘点。3、财产:由各部门会同财务部门于年（中）终时，实施全面清点。（二）月末盘点每月末全部存货，由各部门及财务部实施全面清点一次，时间为每月 30日。第四条.人员的指派与职责（一）总盘人油总经理任命、负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的 进行及特别事项的上报总经理裁决。（二）主盘人:由各部门负责人担当,负责实际盘点工作的推动和实施。（三）盘点人:由各部门指派，负责点计数量。（四）监盘人:由总经理派人担当。（五）会点人:由财务部指派，负责会点并记录，与盘点人分段核对，的确 数据工作。（六）

12、协盘人:由各部门指派,负责盘点时料品搬运及整理工作。（七）特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、会点人、抽点人，其职责相同。第五条,盘点前的预备事项（一）盘点编组:由财务部于每次盘点前，事先依盘点种类、项目编排， 盘点人员编组表、盘点时间等，交总经理审批后，公布实施。（二）各部门将应用于盘点的工具预先预备妥当，所需盘点表格，由财 务部预备。1、存货的堆置,应力求整齐、集中、分类。2、现金、有价证券等，应按类别整理并列清单。3、各项财产卡依编号挨次,事先预备妥当，以备盘点。4、各项财产帐册应于盘点前登记完毕，并将有关单据如:入库单、领 料单等装订成册（一月一本）。第六条.盘点实

13、施要求1、要求主盘人、盘点人、协点人等严格根据盘点程序进行,不得徇 私舞弊。2、盘点时要力求物品的平安。3、盘点结束时，要求盘点小组各成员均按职责划分签名确认。4、盘点结束后，由财务部将盘点状况进行总结，上报总经理，特别状 况要着重指出，盘点结果进行存档。5、依据盘点状况，对盘亏盘盈等状况做出处理打算，并存档。七、出入库管理方法第一条.出库时间定为每星期一、三、五、日的下午三点至五点（特 别状况除外）。其次条,办理出库必需由总经理在内部直拨单或出库单上签字方可 出库。第三条,内部直拨单用于营业、生产用周转物品、消耗品;而出库单 用于后勤部门（工程、保安、办公室、配送）领用物品。第四条.原材料、

14、物料用品、低值易耗品需要办理入库手续,并且要 有入库经手人的签名。原材料中的菜品、纯洁水生产原料要直拨入厨 房和生产部,只需要办理验收手续即可。第五条,固定资产购入验收后直拨入使用部门,直接填制固定资产管 理卡片，不需要填写入库单。第六条.保管员要对入库物品保质期、外观质量进行监督，发觉问题 应不与办理入库手续。八、固定资产管理方法第一条.公司全部固定资产，包括主楼、办公楼、厂房、职工宿舍、其他园林建筑、机械设备、大小汽车的帐务管理和计提折旧等，由财务部负责。实物管理按哪个部门使 用，就由哪个部门管理的原则进行分工。其次条.建立固定资产卡片，具体记录固定资产名称、规格、数量、 单价、总值金额、

15、购建日期、使用年限、产地及存放地点。第三条.折旧年限:房屋15年、汽车10年、机械设备、电话系统折旧期为8年、空调、音响折旧年限为6年、电脑和其他为5年。第四条,折旧计提方法采纳使用年限法。九、原材料及其他物品选购管理方法第一条.由厨师长、生产班度依据宴会预定单参照厨房库存及生产 方案，提出采买方案。其次条将选购方案送交财务部审核。第三条屈财务部填制请购单送总经理批准后交由选购员。第四条,选购员要负责将价格真实、精确、清晰的记录于请购单上。第五条,选购员购买后，将原材料直接拨入厨房和生产车间,由保管 员协同厨师长或生产班长共同验收并签字。第六条.验收后选购员将签字的请购单连同内部直拨单、选购发

16、票 送交总经理审批。第七条.选购员持内部直拨单、选购发票到财务报帐。第八条,其他物品的选购,由各部门提出申请选购方案，交财务部保 管员审核,主管会计签字，交总经理批准后，交给选购员选购。原材料选购流程图宴会预定单或销售方案提出申请审核填请购单销售部厨师长（或生产班长）财务部审批后持验收凭证、发票审批签字后总经理选购员总经理核帐、报帐财务。其他物品选购流程图提交审核签字各部门提出选购方案保管员主管会计总经理审批后持验收凭证、发票审批签字后核帐、报帐选购员总经理财务部.十、保管员工作规范第一条,负责记好公司全部物资、商品的收发存保管帐目，将仓库前 一天的物资入库单和出库单，整理归类后入帐。其次条.

17、定期做好物资、商品的盘点工作，做到帐、货、卡三相符。第三条.货物入库时，肯定要真实、精确的根据入库单上所列项目仔细填写，确保精确无误。第四条.出库物品，必需要由总经理签字方可出库。第五条.每个工作日结束后，应准时将出入库单记帐联交财务部。第六条,入库物资必需根据类别，按固定位置整齐摆放。第七条.准时报告物资存储状况,严禁先出库后补手续的错误做法。十一、报损、报废管理规定第一条.商品及原材料发生霉坏、变质，失去使用价值,需要做报损、 报废处理时,由保管员填报嘀品、原材料霉坏、变质报告表送交财务 部。其次条.经主管会计审查提出处理看法后，报总经理审批。3 .支付企业外部个人的劳动酬劳；4 ,向个人

18、收购农副产品的价款；5 .出差人员必需随身携带的差旅费；6 .票据结算起点（2000元）以下的零星支出；7 .向股东支付红利；8 .按规定允许使用现金的其他支出。三、库存现金的限额1 .财务部门要结合现金结算量和与开户行的距离合理核定库存现 金限额。2 .库存限额以不超过两天的开支额为限，详细数额由财务部向主办 银行提出申请主办银行核定。3 .核定后的库存现金限额,出纳员必需严格遵守，若发生意外损失，超 限额部分的现金损失由出纳员担当赔偿责任。4 .需要增加或削减库存现金限额的，应申明理由，请主办银行重新核 定。四、现金收付的规定L现金收付必需坚持收有凭、付有据、堵塞由于现金收支不清、手 续不

19、全而消失的一切漏洞。2 .财务部门的出纳职能具有垄断性。除财务部门或受财务部门托付 外，任何单位或个人都不得代表公司接受现金或与其他单位办理结算 业务。3 .出纳员在收取现金时，应认真审核收款单据的各项内容，收款时坚 持唱收唱付，当面点清;应仔细鉴别钞票的真伪，防止假币和错收。若发第三条.各业务部门的固定资产、低值易耗品的报废、毁损要由主 管会计提出处理看法，然后送交总经理批示并由财务部备案。第五条,报损、报废的金额走营业外支出科目。十二、内部审计管理规定第一条.仔细复核总台收银员的营业日报、帐单,发觉差错准时订正, 以保证收入精确 无误。对己复核过的报表,必需签名以示负责。其次条.审核记帐的

20、完整和合法依据,包括科目、对应关系，借贷是否 平队同时审核记帐凭证所附原始单据是否齐全和符合规定，审批手续是 否完备，原始单据是否与记帐内容全都。第三条,严格执行财务制度和开支标准,对一切不符合规定的开支和 违反收支原则的结算，拒绝办理。第四条.审核原料的购入凭证及选购员的报销单据在直拨单上的签 名。第五条.每日准时核算成本，要求成本核算必需合理、精确、并计算出每月成本利润率。第六条,要监管仓库的月末盘点，并按盘点表与保管帐核对，消失差 异要准时查明缘由,按规定报批。十三、厨房成本的掌握和管理第一条.厨房成本的核算程序:厨房期初剩余物品的金额+本期购进 菜品总价+厨房本期领用的调料总价-期末盘

21、点菜品总价=本期厨房的直接菜品成本。其次条.厨房成本的掌握应做好以下几个方面：严格掌握菜品出品率,确保投料精确，厨房要有专人负责，投料后的边脚废料并验明斤两后，投到员工餐，以改善员工伙食。(2)选购员选购的直拨到厨房的菜品要由厨师长、保管员验明斤两签 字后方可办理入库，入库的菜品厨房要有专人负责管理,并且要对菜品 进行分级管理，对价值高、保存期限要求严格的物品要单独保管。对厨房的水、电、燃油的使用要本着节省光荣、铺张可耻的原则。(4)对调料的使用也要严格按着投料标准，在确保菜品风味的同时，节 省一分就为酒店多制造一分效益。(5)对厨房月末盘点时要做到斤两精确、价格合理，以确保本期营业成本的精确

22、。(6)厨师长要对厨房每日剩余的菜品做到心中有数，又要确保营业需 要，又要使厨房库存成本压缩到最低限度,削减流淌资金占有量，达到 降低本酒店经营总成本的目的。(7)财务人员每天要对厨房出品率进行抽查，以监督厨师长的各项工 作。(8)每个营也期终了,要对菜品收入和菜品成本的比率与同行业的利 率水平进行比较分析，找出差距和不足，以便进一步提高酒店自身的利 率水平。【第4篇】行政管理财务商务酒店管理制度第一部分：行政管理制度一、例会管理制度为做好每日工作布置和总结，准时订正工作中发生的错误，促进各部 协作，加强检查,提高服务质量，特建立例会制度如下：每周经理例会管理方法目的：加强每周经理例会，提高会

23、议效率。第一条.部门领导干部例会定于每周五进行一次，由总经理主持， 总经理助理、各部门主管级人员参与。其次条.会议主要内容为：a.总经理传达集团公司有关文件以及酒店总经理办公室会议的精 神。b.各部门主管汇报一周工作状况，以及需提请总经理或其它部门 协调解决的问题。c.由总经理对本周各部门的工作进行讲评，提出下周工作的要点, 并进行布置和支配。d.其它需要解决的问题。第三条,例会参与者在会上要畅所欲言各持己见，允许持有不同观 点和保留看法，但会上一旦形成决议，无论个人同意与否，都应仔细贯彻执 行。第四条.严守会议纪律，保守会议隐秘，在会议决策未正式公布以 前，不得私自泄漏会议内容，影响决议实施

24、。部门例会管理方法第一条,部门例会每日上午8： 00准时召开。其次条,例会每日1-2次。第三条,部门领班及组长有权依据工作需要加开临时性例会布置重 点会员接待工作。第四条.部门例会内容及程序a.检查考勤及在岗状况b.检查仪容仪表及工作精神状态。c.检查服务及生产、销售应具备的技能学问状况:如菜单，酒单，主食 单的熟识状况;岗位责任制、服务程序、留意事项等。d.总结前一日工作，提出问题并订正，提出表扬和批判。e.布置当日工作。(1)客情报告及分析。(2)人员分工和应急调整。(3)留意事项及工作重点。f.朗诵企也理念。二、考勤管理制度第一条,考勤记录1 .各部门实行点名考勤，月底由部门主管将考勤表

25、交到财务部，负 责打考勤的人不得徇私舞弊。2 .考勤表是财务部制定员工工资的重要依据。其次条.考勤类别1 .迟到：凡超过上班时间5-30分钟未到工作岗位者，视为迟到,将被扣罚530元。2 .早退：凡未向主管领导请假，提前5-30分钟离开工作岗位者, 视为早退，将被扣罚530元。3.旷工：凡属下列情形之一者均按旷工处理。(1)迟到、早退、一次时间超过30分钟或当日迟到、早退时间累计 超过30分钟者，按累计缺勤时间的2倍处理。超过2小时按旷工1 天处理。未出具休假、事假证明者，按实际天数计算旷工。休假未经批准，逾期不返回工作单位者按实际天数计算旷工。轮班、调班不听从支配，强行自由休假者，按实际天数

26、计算旷工。(4)请假未经批准，擅自离岗者，按实际天数计算旷工。(5)不听从工作支配，调动未到岗者，按实际天数计算旷工。(6)不请假离卤者，按实际天数计算。旷工实行3倍罚款方法。4.事假员工因事请假，应提前填写请假条。事假实行无薪制度。准假权限：(1)员工在8:00-17:00之间请假以小时为单位计算工资(如：外出办 事、回家等)。请假2天以内由部门主管批准。请假3天（含3天）以上由部门主管签字报总经理审批。管理人员请假需报请总经理批准。三、办公用品管理方法目的:为了保障公司工作的正常进行，规范管理和掌握办公用品的 选购和使用，特制定办公用品管理方法如下：第一条.办公用品的范围1 .按期发放类：

27、稿纸本、笔类、记事本、胶水、曲别针、大头针、 订书钉等。2 .按须方案类：打印机碳粉、墨盒、文件夹、档案袋、印台、印台 油、订书器、电池、计算器、复写纸、软盘、支票夹等。3 .集中管理使用类：办公设备耗材。其次条.办公用品的选购依据各部门的申请，库房结合办公用品的使用状况，由保管员提出 申购单，交主管会计审核，交总经理批准。第三条,办公用品的发放1 .员工入职时每人发放圆珠笔1支，笔芯以旧换新。2 .每个部门每月发放1本原稿纸。3 .部门负责人每人半年发放1本记事本，员工3个月发放1本记事 本。4 .胶水和订书钉、曲别针、大头针等按需领用，不得铺张。5 .办公用打印纸、墨盒、碳粉等需节省使用，

28、按需领用。四、员工配发个人物品管理规定第一条.公司依据员工不同岗位，发给不同岗位的制服.其次条,公司为因岗位所需的员工供应行李、餐具等生活用品。第三条,凡在公司工作的员工均发给员工号牌和员工手册。第四条.员工每人须交纳服装、行李保证金500元，在工资中逐月 扣除。第五条.员工离职市时须填写离职单，将全部个人领用物品交齐后 方可离职。第六条.员工离职时必需将服装、床上用品等清洗洁净交回库房。五、员工食堂就餐管理制度第一条.员工必需在员工食堂就餐，严禁在宿舍、走廊，办公室等 地就餐，违反1次罚款20元。其次条.食堂操作间，除食堂工作人员外，其他闲散人员不得随便 进入，违反1次罚款20元。第三条.就

29、餐要排队打饭，不得拥挤、打闹和大声喧哗，做到吃多 少打多少，严防铺张。第四条,员工就餐时，要留意保持室内卫生，不随地吐痰，不准乱 扔脏物，严禁在食堂内吸烟。第五条,就餐员工要养成爱惜公物的习惯，不准损坏餐具、餐桌和 餐椅，损坏要按原价赔偿。第六条.如有倒饭现象一经发觉罚款50元。六、员工宿舍管理制度第一条.员工宿舍为员工休息场所，必需保持环境清洁。其次条,员工实行轮番值日，对员工宿舍进行日常清理。第三条,在员工宿舍不得大声喧哗，违者罚款20元。第四条,不得在员工宿舍不得使用大功率电器，和电炉子。第五条.严禁在宿舍内乱写乱画，乱钉钉子，违者罚款20元。第六条.严禁在宿舍内赌博、酗酒，一经发觉视情

30、节轻重罚款50-200 yc 第七条.宿舍内不得私藏管制刀具，一经发觉将赐予罚款或开除。第八条,男女员工不得混居一经发觉，将开除处理。第九条.未经他人同意不得翻动他人物品，违者处20-50元罚款。第十条,不得损坏宿舍内备品，违者按价赔偿。第十一条.值日卫生清理不洁净，将处20元罚款。七、员工洗浴管理规定第一条.员工淋浴时间为每周三，在康乐部淋浴室进行。其次条.洗澡的详细时间依据营业的时间具体通知。第三条,员工洗澡时自带浴品。第四条.员工洗浴结束后共同将浴室卫生清理洁净。八、关于对讲机的使用规定第一条,对讲机作为酒店办公用通信工具，只限在工作场所使用.其次条.对讲机只允许在接待服务过程中使用,不

31、能做为个人联络使 用.第三条.使用对讲机时必需用耳机，且音量要降到最低.第四条.对讲机必需妥当保管，保证使用通畅.第五条,在工作交接时，必需将对讲机、耳机上交库房。第六条,如因个人缘由造成对讲机破损或丢失，由使用人按价赔偿。其次部分：财务管理制度目的:加强财务管理，有效掌握资金的使用，降低公司支出，节省 成本。一、财务借款及核销管理方法第一条.借款人首先要填制借款凭证写明借款用途，由部门主管 签字，主管会计审核，交孙总经理批准签字后，到财务部领款。其次条.费用发生后，持报销票据到财务报帐。第三条.报销票据要供应合法报销单据（特别状况除外）。第四条.供应零星多张小单据，需将多张单据以阶梯方式贴在

32、一张 空白纸上，并结出金额合计，需要入库的要附上入库单。第五条,报销一律用碳素笔，写明报销日期并附审批人孙总的签名。第六条.财务部要对报销单重新审核，确认金额与审批人签字无误 后方可付款，并加盖付讫章。第七条.借款人因公借款办事，要本着当日借当日报的原则,特别状 况必需在借款三日内进行核销。二、会计核算管理方法第一条,会计核算以权责发生制为基础，采纳借贷记帐法。其次条.会计年度采纳历年制，自公历每年一月一日起至十二月三 十一日止为一个会计年度。第三条.记帐的货币单位为人民币。凭证、帐簿、报表均用中文。第四条.会计科目执行国家制定的行业会计制度，结合我公司的详 细状况制定。第五条.会计凭证。使用

33、自制原始凭证和外来原始凭证两种。(1)自制原始凭证指：入库单、出库单、旅费报销单、费用支出证明 单、请购单、收款收据、借款单等。(2)外来原始凭证指：我单位与其他单位或个人发生业务、劳务关 系时由对方开给本单位的凭证、发票、收据等。(3)会计凭证保管期限为十五年。第六条.会计报表，依财政、税务部门和集团总公司财务部的要求 准时填制申报。三、成本核算管理方法第一条,营业成本的计算应依据每项业务活动所发生的直接费用如 材料、物料、购进时的包装费、运杂费、税金等应在该原料、物料的 进价中加计成本。其次条.餐厅的食品原料中，还应把加工和制造的各种食品产品时 估计消失的损耗量之价值加入产品成本中。生误收

34、假币或短款，由出纳员担当一切损失。4 ,现金收讫无误后，要在收款凭证上加盖现金收讫章和出纳员个人 章，并准时编制会计凭证。5 ,对于需支付现金的业务，会计人员必需审查现金支付的合法性与 合理性，对于不符合规定或超消失金使用范围的支付业务，会计人员不 得办理。6 .办理现金付款时,出纳人员必需依据审核无误、审批手续齐全的凭 证支付现金,并要求经办人员在付款凭证上签上自己的名字。7 .支付现金后，出纳员要在付款凭证上加盖现金付讫章和出纳员个 人章，并准时登记现金日记账。8 .不准以白条抵充库存现金。现金收支要做到日清月结，不得跨期、 跨月处理账务。9 .每天收入的现金,应准时足额送存银行，不得坐支

35、。10 .任何部门和个人，都不得以任何理由公款私借,个人因公借款，按 备用金管理制度规定办理。11 .出纳人员因特别缘由不能准时履行职责时，必需由财务部领导指 定专人代办有关业务，不得私自托付。12 .非现金出纳代收现金时，要准时登记现金收付款项交接簿办理 交接手续/现金收付款项交接簿要同现金日记账一起保管归档。13 .严禁会计人员将公款携至自己家中存放保管。14 .因选购地点不确定、交通不便、银行结算不便，且生产经营急需 或特别状况必需使用大额现金的，由使用部门向财务部提出申请，经总第三条.对运动场所购进预备出售的商品所支付的运杂费和包装费 均应在费用项目列支，不得摊入成本。第四条.客房部设

36、备的损耗，客用零备品消耗等应做为直接成本。第五条,车辆折旧、燃油耗用、养路费、过桥费可作为成本核算。第六条.各业务部门在经营活动中所耗用的水点气、热能以及员工 的工资、福利费应做为营业费用处理。四、现金及流淌资金管理方法第一条.库存现金额在集团财务及银行同意下按肯定额度留取。超 过现额部分当天存入银行，除规定范围的特别状况下支出以外，不得 在业务收入的现金中坐支。其次条.现金支付范围：工资、补贴、福利、差旅费、备用金、转 帐起点下的现金支出。第三条.现金收付的手续和规定：在现金收付时必需仔细，具体审查现金收付凭证是否符合手续规定, 审查开支是否合理，领导是否批准，经办人和证明人是否签章，是否

37、有齐全合法的原始凭证。第四条,在收付现金后，必需在发票、收付款单据或原始凭证上加 盖”现金收讫域现金付讫第五条,主管会计每天必需核对现金数额，检查出纳库存现金状况。第六条.流淌资金即要保证需要又要节省使用，在保证批准供应营 业活动正常需要的前提下，以较少的占有资金，取得较大的经济效果。第七条.要求各业务部门在编制方案时，严格掌握库存商品，物料 原材料的占用资金不得超过比例规定，即经营总额与同期库存的比例 按2比1的规定。第八条,超储物资、商品除经批准做为特别储备者外，原则上不得 使用流淌资金，只能压缩超储的商品、物料，以削减占用资金。第九条.在符合国家政策和集团财务和公司总经理的要求前提下，加

38、速资金周转，扩大经营，削减流淌资金的占用。五、收取支票管理方法第一条,检查转帐支票上是否有法人名章及财务章，是否有开户银 行名称、签发单位及磁码，不得有折痕。其次条.背面写有持票人的姓名、工作单位、身份证号码、联系电 话。第三条.支票有效期为十天。第四条.最低起点为100元。六、盘点管理制度第一条.目的为保证存货及财产盘点的正确性，使盘点工作处理有章遵循，并加 强管理人员的责任，以达到财产管理的目的，特制定本方法。其次条.盘点范围（一）存货盘点：系指原料、物料、商品、餐辅料、工程材料 零件 保养材料等。（二）财务盘点：系指现金、票据、有价证券。（三）财产盘点：系指固定资产、代保管资产、低值易耗

39、品等的盘点。1、固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器 具等。2、代保管资产：系由供货商供应，使用后结帐的物品。3、低值易耗品：购入的价值达不到固定资产标准的工具、器具等。第三条.盘点方式、时间（一）年中、年终盘点1、存货：由各管理部门、选购员会同财务部门于年（中）终时，实行 全面总清点一次，时间为：年中盘点时间是6月30日、31日;年终盘点时间是12月30日、31 Ho2、财务：由财务部主管会计盘点。3、财产：由各部门会同财务部门于年（中）终时，实施全面清点。（二）月末盘点每月末全部存货，由各部门及财务部实施全面清点一次，时间为每 月30日。第四条,人员的指派与职责（一）总盘

40、人：由总经理任命、负责盘点工作的总指挥，督导盘点工 作的进行及特别事项的上报总经理裁决。（二）主盘人：由各部门负责人担当，负责实际盘点工作的推动和实 施。（三）盘点人：由各部门指派，负责点计数量。（四）监盘人：由总经理派人担当。（五）会点人：由财务部指派，负责会点并记录，与盘点人分段核对， 的确数据工作。（六）协盘人：由各部门指派，负责盘点时料品搬运及整理工作。（七）特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、 会点人、抽点人，其职责相同。第五条.盘点前的预备事项（一）盘点编组：由财务部于每次盘点前，事先依盘点种类、项目编 排”盘点人员编组表、盘点时间等，交总经理审批后，公布实施。

41、（二）各部门将应用于盘点的工具预先预备妥当，所需盘点表格，由 财务部预备。1、存货的堆置，应力求整齐、集中、分类。2、现金、有价证券等，应按类别整理并列清单。3、各项财产卡依编号挨次，事先预备妥当，以备盘点。4、各项财产帐册应于盘点前登记完毕，并将有关单据如：入库单、 领料单等装订成册（一月一本）。第六条.盘点实施要求1、要求主盘人、盘点人、协点人等严格根据盘点程序进行，不得徇私舞弊。2、盘点时要力求物品的平安。3、盘点结束时，要求盘点小组各成员均按职责划分签名确认。4、盘点结束后，由财务部将盘点状况进行总结，上报总经理，特 别状况要着重指出，盘点结果进行存档。5、依据盘点状况，对盘亏盘盈等状

42、况做出处理打算，并存档。七、出入库管理方法第一条.出库时间定为每星期一、三、五、日的下午三点至五点（特 别状况除外）。其次条.办理出库必需由总经理在内部直拨单或出库单上签字方可 出库。第三条,内部直拨单用于营业、生产用周转物品、消耗品;而出库单 用于后勤部门（工程、保安、办公室、配送）领用物品。第四条.原材料、物料用品、低值易耗品需要办理入库手续，并且 要有入库经手人的签名。原材料中的菜品、纯洁水生产原料要直拨入 厨房和生产部，只需要办理验收手续即可。第五条,固定资产购入验收后直拨入使用部门，直接填制固定资产 管理卡片，不需要填写入库单。第六条,保管员要对入库物品保质期、外观质量进行监督，发觉

43、问 题应不与办理入库手续。八、固定资产管理方法第一条.公司全部固定资产，包括主楼、办公楼、厂房、职工宿舍、其他园林建筑、机械设备、大小汽车的帐务管理和计提折旧等，由财 务部负责。实物管理按哪个部门使用，就由哪个部门管理的原则进行 分工。其次条.建立固定资产卡片，具体记录固定资产名称、规格、数量、单价、总值金额、购建日期、使用年限、产地及存放地点。第三条.折旧年限：房屋15年、汽车*年、机械设备、电话系统折旧期为8年、空调、音响折旧年限为6年、电脑和其他为5年。第四条.折旧计提方法采纳使用年限法。九、原材料及其他物品选购管理方法第一条,由厨师长、生产班度依据宴会预定单参照厨房库存及生产方案，提出

44、采买方案。其次条,将选购方案送交财务部审核。第三条.由财务部填制请购单送总经理批准后交由选购员。第四条.选购员要负责将价格真实、精确、清晰的记录于请购单上。第五条.选购员购买后，将原材料直接拨入厨房和生产车间，由保 管员协同厨师长或生产班长共同验收并签字。第六条.验收后选购员将签字的请购单连同内部直拨单、选购发票 送交总经理审批。第七条,选购员持内部直拨单、选购发票到财务报帐。第八条.其他物品的选购,由各部门提出申请选购方案，交财务部保 管员审核,主管会计签字，交总经理批准后，交给选购员选购。原材料选购流程图宴会预定单或销售方案提出申请审核填请购单销售部厨师长（或生产班长）财务部审批后 持验收

45、凭证、发票审批签字后总经理选购员总经理核帐、报帐财务。其他物品选购流程图提交审核签字各部门提出选购方案保管员主管会计总经理审批后 持验收凭证、发票审批签字后 核帐、报帐选购员总经理财务部.十、保管员工作规范第一条.负责记好公司全部物资、商品的收发存保管帐目，将仓库前一天的物资入库单和出库单，整理归类后入帐。其次条.定期做好物资、商品的盘点工作，做到帐、货、卡三相符。第三条,货物入库时，肯定要真实、精确的根据入库单上所列项目仔细填写，确保精确无误。第四条,出库物品，必需要由总经理签字方可出库。第五条,每个工作日结束后，应准时将出入库单记帐联交财务部。第六条.入库物资必需根据类别，按固定位置整齐摆

46、放。第七条.准时报告物资存储状况，严禁先出库后补手续的错误做法。、报损、报废管理规定第一条.商品及原材料发生霉坏、变质，失去使用价值，需要做报 损、报废处理时，由保管员填报”商品、原材料霉坏、变质报告表送 交财务部。其次条,经主管会计审查提出处理看法后，报总经理审批。第三条.各业务部门的固定资产、低值易耗品的报废、毁损要由主 管会计提出处理看法，然后送交总经理批示并由财务部备案。第五条报损、报废的金额走营业外支出科目。十二、内部审计管理规定第一条.仔细复核总台收银员的营业日报、帐单，发觉差错准时订 正，以保证收入精确无误。对己复核过的报表，必需签名以示负责。其次条.审核记帐的完整和合法依据，包括科目、对应关系，借贷 是否平衡。同时审核记帐凭证所附原始单据是否齐全和符合规定，审批手续是 否完备，原始单据是否与记帐内容全都。第三条,严格执行财务制度和开支标准，对一切不符合规定的开支 和违反收支原则的结算，拒绝办理。第四条.审核原料的购入凭证及选购员的报销单据在直拨单上的签 名。第五条.每日准时核算成本，要求成本核算必需合理、精确 、 并计算出每月成本利润率。第六条.要监管仓库的月末盘点，并按盘点表与保管帐核对，消失差异要准时查明缘由，按规定报批。十三、厨房成本的掌握和管理第一条