梓潼县住房和城乡建设局2021年度部门整体支出绩效评价报告.docx

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1、梓潼县住房和城乡建设局2021年度部门整体支出绩效评价报告（二）前期调研工作开展情况为了顺利开展本次绩效评价工作，2022年6月15日， 梓潼县财政局组织召开了“财政预算绩效评价项目启动会”， 由成都锦观治公司向县财政局和被评价单位介绍了预算绩 效评价工作的相关知识，以及后续的工作安排。会后第三方绩效评价小组收集了相关资料，全面了解县 住建局2021年的预算执行情况，以及部门各项工作的开展 情况。（三）实施方案编制情况2022年6月，第三方绩效评价小组收到县住建局提交的 部门自评报告。2020年6月，第三方绩效评价小组完成本项目的实施 方案，明确了绩效评价指标体系和评分标准以及现场评价 工作安

2、排等重点内容。（四）开展现场评价工作2022年7月，第三方绩效评价小组对县住建局进行了现 场评价，包括沟通明确考核指标体系、进行现场资料核查（抽 样），关键人员访谈、初评打分等工作。（五）补充资料核查情况评价小组根据县住建局提交的补充材料，对初评打分进行了进一步修订。（六）评价相关问题确认评价小组完成全部项目的现场评价后，就评价过程中的 相关问题、各项指标的评分细则以及部分部门反馈信息的真 实性等相关问题，与县财政局和县住建局进行了沟通和确认。 （七）数据分析及撰写报告评价小组根据绩效评价的原理和梓潼县财政局的要求， 对采集的数据和资料进行甄别、分析；同时，提炼结论、撰 写报告，并与县住建局保

3、持充分的沟通，确保每个观点均有 理有据后，形成最终的绩效评价报告。（八）指标体系梓潼县2022年部门整体支出绩效评价指标体系绩效指标指标分值指标解释计分标准一级指标二级指标三级指标部门预算管理 （80 分）预算编制 （30 分）目标制定10评价部门绩效目标是否要素完整、细化量化。1 .绩效目标编制要素完整的，得5分，否则酌情扣分。2 .绩效指标细化量化的，得5分，否则酌情扣分。有项目绩效目标的部门（单位），根据项目绩效目标编制质量打分，无项目绩 效目标的部门，根据部门整体支出绩效目标打分。目标实现10评价部门绩效目标实际实现程度与预期目标的偏离度。以项目完成数量为核心，评价项目实际完成情况与预

4、期绩效目标偏离度，单个 数量指标实际完成未达到预期指标或超过预期指标30%以上的，均不计分。该 项指标得分;达到预期值的数量指标个数/全部数量指标个数（即评价选取的项 目绩效目标包含的所有数量指标）编制准确10评价部门年初预算编制是否科学准确。指标得分=（1-（10X部门全年预算调剂金额/年初部门预算数）*指标分值。 其中：若部门全年预算调剂金额/年初部门预算数0. 1,此项得0分。预算执行 （30 分）支出控制10部门公用经费及非定额公用支出控制情况。计算部门日常公用经费、项目支出中“办公费、印刷费、水费、电费、物业管 理费”等科目年初预算数与决算数偏差程度。预决算偏差程度在10%以内的，得

5、 10分；偏差度在10%-20%之间的，得5分；偏差度超过20%的，不得分。动态调整10评价部门开展绩效运行监控后，将绩效监控结果应用到预算调 整的情况。1 .当部门绩效监控调整取消额和结余注销额均不为零时，指标得分=部门项目支 出绩效监控调整取消额小（部门绩效监控调整取消额+预算结余注销额）*10。2 .当部门绩效监控调整取消额为零，结余注销额不为零时，指标得分=（170* 结余注销额/年度预算总额）*10,结余注销额超过部门年度预算总额10%的，指 标不得分。3.当部门绩效监控调整取消额与结余注销额均为零时，得满分。执行进度10评价部门在6、9、11月的预算执行情况。部门预算执行进度在6、

6、9、11月应达到序时进度的80%、90%, 90%,即实际支 出进度分别达到40%、67. 5%, 82.5与。6、9、11月部门预算执行进度达到量化指标的分别得3、4、3分，未达到目标 进度的按其实际进度占目标进度的比重计算得分。完成结果 （20 分）预算完成10评价部门预算项目年终预算执行情况。部门预算项目12月预算执行进度达到100%的，得10分，未达100%的，按照实 际进度量化计算得分。违规记录10根据审计监督、财政检查结果反映部门上一年度部门预算管理 是否合规。依据评价年度审计监督、财政检查结果，出现部门预算管理方面违纪违规问题 的，每个问题扣0.5分，直至扣完。绩效结果应用 （1

7、0 分）信息公开（2分）自评公开2评价部门是否按要求将部门整体绩效自评情况和自行组织的 评价情况向社会公开。按要求将相关绩效信息随同决算公开的，得2分，否则不得分。整改反馈 （8分）结果整改4评价部门根据绩效管理结果整改问题、完善政策、改进管理的 情况。针对绩效管理过程中（包括绩效目标核查、绩效监控核查和重点绩效评价）提 出的问题进行整改，将绩效管理结果应用于完善政策、改进管理、预算挂钩等 的，得4分。否则，酌情扣分。应用反馈4评价部门按要求及时向财政部门反馈结果应用情况。部门在规定时间内向财政部门反馈应用绩效结果报告的，得满分，否则不得分。自评质量 （10 分）自评质量 （10 分）自评准确

8、10评价部门整体支出自评准确率。部门整体支出自评得分与评价组抽查得分差异在5与以内的，不扣分；在5%-10% 之间的，扣4分，在10%-20%的，扣8分，在20与以上的，扣10分。（部门在 自评时，此项指标无需打分，部门自评满分为90分）三、部门财政资金收支情况（-）部门财政资金收入情况梓潼县住房和城乡建设局2021年收入预算22,826.73 万元，其中：上年结转15,680.47万元，占69%； 一般公共 预算拨款收入1,913. 4万元，占8%；政府性基金预算财政拨 款收入5,232. 86万元，占23%。本年收入合计21225. 79万元，其中：一般公共预算财政 拨款收入6402. 1

9、6万元，占30. 2%；政府性基金预算财政拨 款收入14823. 63万元,占69.84%。（二）部门财政资金支出情况梓潼县住建局2021年支出预算22,826. 73万元，其中： 基本支出1,944. 72万元，占8%；项目支出20,882万元，占 92%O 2021年一般公共预算基本支出1831.02万元，其中： 人员经费1735.18万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、 奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年 金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、退休费、 抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、购房补 贴、其他对个人和家庭的补助支出。公用经费95.84万元，

10、主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、 邮电费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、 公务接待费、劳务费（环卫工人工资）、工会经费、福利费、 其他交通费、其他商品和服务支出。本年支出合计30208. 79万元，其中：基本支出488.88 万元，占1.6%；项目支出29719. 91万元，占98. 4虹2021年 一般公共预算财政拨款基本支出488. 88万元，其中：人员 经费368. 95万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、 绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、 其他社会保障缴费、其他工资福利支出、退休费、抚恤金、 生活补助、医疗费、奖励金、住

11、房公积金、购房补贴、其他 对个人和家庭的补助支出。公用经费119. 93万元，主要包 括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电 费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公 务接待费、劳务费（环卫工人工资）、工会经费、福利费、 其他交通费、其他商品和服务支出。四、部门整体预算绩效管理情况 （-）预算编制1、目标制定一级指标二级指标三级指标分值得分部门预算管理预算编制（30 分）目标制定108目标实现1010编制准确108小计3026根据县住建局提供的2021年县本级预算项目支出绩效 目标申报表，一共包括22个项目支出绩效目标，分别是人民 防空专项工作经费；城乡建设专项工作经

12、费；市政设施日常 维修维护；城市绿化养护专项经费；2020年乡镇垃圾处理费、 污水处理费、垃圾渗滤液补差；城市生活污水处理费；县城生活垃圾处理和乡镇生活垃圾处理费；垃圾渗滤液 处理费；垃圾处理厂回购；保障性住房管理支出；2019年保 障性住房资金差额；2020年春节氛围营造经费；创建国家卫 生县城公厕维修等；县城排水专项规划；2021年路灯电费（能 源托管经费）；延伸阳光新城处截污干管项目余款；环卫工 人工作服及劳保；环卫车辆燃油、燃气、维修及保险费；县 城环卫设施设备、清扫工具购置；购置绿化洒水车；日常养 护、花草季节性摆放费用；红十字医院至老南桥多功能智慧 路灯建设、西河西坝片区生活污水排

13、水工程、春节喜庆祥和 氛围服务等项目。县住建局按规定对每个项目都编制了项目 名称、申报理由、资金来源、绩效指标和金额等。但是存在以下问题：一是县住建局大部分项目的绩效目 标编制要素不完整，比如大部分项目都缺少成本指标、时效 指标；二是部分项目的绩效指标设置不合理，比如质量指标 值填写为“运行正常”，数量指标值填写为“完成”;三是 部分项目在年初时没有设置绩效目标申报表，比如白蚁防治、 灭治服务采购项目没有填写绩效目标申报表。因此本项得分 为8分。2、目标实现根据县住建局2021年度决算表、部门整体支出绩效自 评报告等内容，均完成绩效目标，基本达到预期值，经计算 本项得分为10分。3、编制准确根

14、据预算信息，梓潼县住房和城乡建设局2021年收入 预算22,826. 73万元，其中：上年结转15,680. 47万元，占 69%； 一般公共预算拨款收入1,913.4万元，占8%；政府性 基金预算财政拨款收入5,232. 86万元，占23%。梓潼县住建 局2021年支出预算22,826. 73万元，其中：基本支出 1,944. 72万元，占8%；项目支出20,882万元，占92%。2021 年一般公共预算基本支出1831.02万元，其中：人员经费1735. 18万元，公用经费95. 84万元。根据决算信息，本年收入合计21225. 79万元，其中：一 般公共预算财政拨款收入6402. 16万

15、元，占30. 2%；政府性 基金预算财政拨款收入14823. 63万元，占69.84%。本年支 出合计30208. 79万元，其中：基本支出488. 88万元，占 1. 6%；项目支出29719. 91万元，占98. 4%o 2021年一般公共 预算财政拨款基本支出488. 88万元，其中：人员经费368. 95 万元，公用经费119. 93万元。综上预、决算信息，县住建局部门整体预、决算偏离较 大，预算编制准确性有问题，经计算本项得分为8分。（二）预算执行1、支出控制一级指标二级指标三级指标分值得分部门预算管理预算执行 （30 分）支出控制108动态调整1010执行进度1010小计3028过

16、核查，县住建局的日常公用经费、项目支出中的办公 费、印刷费、水电费、物业管理费等科目预算数为95.84万 元，决算数为119. 93万元，年初预算数与决算数的偏差度较 大，支出控制存在问题，因此本项得分为8分。2、动态调整2021年度，梓潼县住房和城乡建设局未发生部门绩效监 控调整取消额、无预算结余注销资金，因此本项得分为10分。 3、执行进度根据县住建局提供的2021年12月总账记录表，县住 建局2021年6月、9月、H月的实际支出进度分别达到了 40%, 67.5%, 82.5%,因此分别得3、4、3分。所以本项得分 为10分。委托单位：梓潼县财政局评价机构：成都锦观治企业管理咨询有限公司

17、2022年7月（三）完成结果1、预算完成一级指标二级指标三级指标分值得分部门预算管理完成结果 （20 分）预算完成107违规记录1010小计2017根据县住建局提供的2021年1-12月总账记录表、自评 报告等资料可知，部门预算项目执行过程中存在以下问题： 一是部门项目支出进度较慢，县住建局年底结余11199. 6048 万元，其中项目支出结余，项目资金结转结余11170. 5074万 元，年终预算执行未到100%。二是在抽查的梓潼县住建局白 蚁防治、灭治服务采购项目中发现该项目资料存档比较混乱, 表现为：（1）该项目缺乏采购过程的纸质资料；（2）该项 目的合同为一式拾份，其中梓潼县住建局为叁

18、份，在叁份合 同中有一份的签订时间不同，根据该项目负责人解释，时间 不同那份合同应为废弃合同，工作人员忘了拿出；（3）该项 目为延续性项目，2019年、2020年以及2021年的项目资料 均装在一个文件盒里，没有进行分类整理。综上几点，本项得分为7分。2、违规记录经核查县住建局2021年无审计监督、财政检查违规违 纪问题，在部门预算管理方面未发现违规违纪的问题，因此 本项得分为10分。（四）信息公开一级指标二级指标三级指标分值得分绩效结果运用信息公开（2分）自评公开22小计221、自评公开县住建局自行组织了对县西河、西坝片区生活污水排水 工程项目；县城市生活污水处理厂回购工程项目；县城生活 垃

19、圾处理厂回购项目；垃圾渗透液处理经费项目；县城、乡 镇生活垃圾处理经费项目；城市生活污水处理费项目；污水 处理费、垃圾处理费征收手续费项目；县城排水专项规划项 目；白蚁防治经费项目；城镇公厕改建和垃圾分类收集设施 建设资金项目等27个项目开展了绩效评价，并将本部门的 整体绩效自评情况和自行组织的评价情况进行了社会公开, 所以本项得分为2分。（五）整改反馈一级指标二级指标三级指标分值得分绩效结果应用整改反馈（8分）结果整改44应用反馈44小计881、结果整改根据2021年度梓潼县绩效评价情况，县住建局有1个 项目被抽中进行重点评价（梓潼县城市生活污水处理厂污水 处理费项目），同时提出了绩效管理结

20、果问题，经核查，县 住建局针对绩效结果问题进行了整改，并将绩效管理结果应 用于了管理改进等，因此本项得分为4分。2、应用反馈根据2021年度梓潼县绩效评价情况，县住建局有1个 项目被抽中进行重点评价（梓潼县城市生活污水处理厂污水 处理费项目），同时提出了绩效管理结果问题，经核查，县 住建局及时的在规定时间内向财政部门反馈结果应用报告, 因此本项得分为4分。(六)自评质量一级指标二级指标三级指标分值得分自评质量自评质量(10)自评准确1010小计10101、自评准确县住建局按要求向财政部门报送自评报告，报告内容完 整、细化、客观、真实，县住建局自评得分为91. 5分，部门 整体支出自评得分与评价

21、组抽查得分差异小于5%,因此本项 得分10分。五、评价结论及建议(-)评价结论总体看，梓潼县住房和城乡建设局2021年度的预算报 送及时合规，目标任务合理可行，财务核算较为规范，部门 任务完成进度情况较好，管理对象和社会公众满意较高，但 是在部分项目绩效目标设置方面、预算编制准确率、公用经 费支出控制、资料存档等方面还存在问题，该部门整体预算 绩效评价得分为91分，具体详见下表：最终得分表一级指标二级指标三级指标分值得分部门预算管理（80 分）预算编制 （30 分）目标制定108目标实现1010编制准确108预算执行 （30 分）支出控制108动态调整1010执行进度1010完成结果 （20

22、分）预算完成107违规记录1010绩效结果运用（10 分）信息公开（2分）自评公开22整改反馈（8分）结果整改44应用反馈44自评质量（10）自评质量（10）自评准确1010合计10091（二）存在问题1、项目绩效目标设置不合理县住建局按规定对每个项目都编制了项目名称、申报理 由、资金来源、绩效指标和金额等。但是存在以下问题：一 是县住建局大部分项目的绩效目标编制要素不完整，比如大 部分项目都缺少成本指标、时效指标；二是部分项目的绩效 指标设置不合理，比如质量指标值填写为“运行正常”，数 量指标值填写为“完成”；三是部分项目在年初时没有设置 绩效目标申报表，比如白蚁防治、灭治服务采购项目没有填

23、 写绩效目标申报表。2、公用经费支出控制存在问题县住建局的日常公用经费、项目支出中的办公费、印刷 费、水电费、物业管理费等科目预算数为95.84万元，决算 数为H9.93万元，年初预算数与决算数的偏差度较大，支出 控制存在问题。3、档案资料整理存在问题在抽查的梓潼县住建局白蚁防治、灭治服务采购项目中 发现该项目资料存档比较混乱，表现为：（1）该项目缺乏采 购过程的纸质资料；（2）该项目的合同为一式拾份，其中梓 潼县住建局为叁份，在叁份合同中有一份的签订时间不同， 根据该项目负责人解释，时间不同那份合同应为废弃合同， 工作人员忘了拿出；（3）该项目为延续性项目，2019年、2020年以及2021

24、年的项目资料均装在一个文件盒里，没有 进行分类整理。（三）改进建议1、强化绩效目标管理绩效目标是财政预算资金计划在一定期限内达到的产 出和效果，是建设项目库、编制部门预算、实施绩效监控、 开展绩效评价等的重要基础和依据，无绩效目标不利于项目 预算安排、项目实施和监督考核。县住建局应加强部门所有项目支出的绩效目标管理，而 不仅仅是细化量化一部分专项项目的绩效目标，预算编制应 加强精细化管理，确保测算依据充分，预算执行符合度高。 2、细化公用经费的测算，严格控制公用经费的支出进一步加强单位内部机构各业务部门的预算管理意识, 强化预算编制，并严格遵守预算法，细化部门公用经费 的测算和预算编制工作，执

25、行中严格按照预算批复的公用经 费进行开支。3、加强对资料存档的培训和考核监督针对本次绩效评价在资料抽查环节发现的诸多问题，包 括资料整理不当以及资料管理不善。说明县住建局在资料存 档方面存在问题，需要加大此方面的培训和监督。附件：工作底稿资料绩效评价组人员-1 -弓I 言-2 -一、部门（单位）概况-3 -（一）机构组成-3 -（二）机构职能-3 -（三）人员概况-4 -二、评价工作开展情况-5 -（一）评价依据-5 -（二）前期调研工作开展情况-6 -（三）实施方案编制情况-6 -（四）开展现场评价工作-6 -（五）补充资料核查情况-6 -（六）评价相关问题确认-7 -（七）数据分析及撰写报

26、告-7 -（八）指标体系一8 -三、部门财政资金收支情况-10 -（-）部门财政资金收入情况-10 -（二）部门财政资金支出情况-10 -四、部门整体预算绩效管理情况-12 -（一）预算编制-12 -1 目标制定- 12 -2、目标实现-13 -3、编制准确-13 -（二）预算执行-15 -1、支出控制-15 -2、动态调整-15 -3、执行进度-15 -（三）完成结果-16 -1、预算完成- 16-2、违规记录-16-（四）信息公开-17-1、自评公开-17-（五）整改反馈-18-1、结果整改-18-2、应用反馈-18-（六）自评质量-19-1、自评准确一 19-五、评价结论及建议-20-（

27、一）评价结论-20-（二）存在问题-22-1、项目绩效目标设置不合理-22-2、公用经费支出控制存在问题-22-3、档案资料整理存在问题-22-（三）改进建议-24-1、强化绩效目标管理-24-2、细化公用经费的测算，严格控制公用经费的支出-24-3、加强对资料存档的培训和考核监督- 24-附件：工作底稿资料-25-绩效评价组人员锦观治咨询：何洋（组长）徐泉彭小珍县财政局：何勇李军吕娅霏督导组：彭维丁县人大代表杨大树县政协委员 县纪委派驻检查组引言为深入贯彻中共四川省委办公厅 四川省人民政府办 公厅关于深入实施预算绩效管理的通知（川委厅2022） 5号）文件精神，根据四川省财政支出绩效评价操作

28、规范 （试行）（川财绩20182号）、关于开展2022年政策 和项目重点绩效评价工作的通知（梓绩效组办发2022） 5号）等文件的规定，梓潼县财政局选择确定了 5个部门整 体支出、9个政策支出和11个项目支出作为重点抽评项目， 并委托本公司开展第三方绩效评价工作，主要涉及债券项目、 民生保障、乡村振兴、产业发展、政府采购、基础设施建设 等方面，覆盖一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经 营预算和社会保障基金预算，评价金额共计32358.3105万 元，其中，2个项目评价资金使用年度为2020-2021年度， 其余项目评价资金使用年度为2021年度。本公司受梓潼县财政局委托，对梓潼县住房和城乡

29、建设 局2021年度部门整体支出进行了绩效评价。绩效评价工作 经过案卷研究、资料数据核查等必要的评价程序，在梳理、 分析评价数据资料的基础上，形成本绩效评价报告。一、部门（单位）概况（一）机构组成梓潼县住房和城乡建设局内设机构8个：办公室、财务 股、标准定额股（行政审批股）、公用事业股、村镇建设股 （新型城镇化股）、建筑管理股（人防股）、房地产市场监 督和物业管理股、住房保障和房屋征收股；局属事业单位6 个：建设工程质量监督站、监察大队、环卫所、园林所、公 用所、造价站。（二）机构职能（1）贯彻落实党中央关于住房和城乡建设、城市管理、 人民防空、民防工作的方针政策和省委、市委、县委的决策 部署

30、，在履行职责过程中坚持和加强党对住房和城乡建设、 城市管理、人民防空、民防工作的集中统一领导。（2）承担保障城镇低收入家庭住房的责任，贯彻执行住 房保障相关政策；负责全县房产行业管理；制定建筑市场、 施工现场、质量和安全等方面的政策性措施；（3）承担指导全县城镇建设管理的责任，贯彻执行城镇 建设的有关政策；承担规范和指导村镇建设的责任，贯彻执 行村庄和小城镇建设有关政策；贯彻执行国务院、省和市、 县有关推进新型城镇化工作方针、政策；负责城市规划区范 围内市政重点工程建设项目的建设管理及旧城改造工作。（4）按权限负责全县风景区管理；负责城区市政道路、城市绿化、市政桥梁、排水排涝管网及泵站的维护和

31、监督管理及指导。(5)按权限负责全县房屋安全管理工作；(6)承担全县住房制度改革工作；拟订全县住房制度改 革政策，落实上级房改政策；(7)拟订全县住房专项维修资金政策措施，指导全县住 房专项维修资金管理工作；(8)贯彻执行国家、行业和地方相关技术标准、定额， 监督管理各类工程建设标准定额的实施和工程造价计价、执 业，负责工程造价管理工作；(9)负责全县人民防空工作。(10)承担有关议事协调机构的日常工作。(11)承担经县政府批准保留的行政审批事项。(12)承办县政府交办的其他事项。(三)人员概况县住建局现有在编职工61名，其中公务员11名，参公 干部2名，机关及参公工勤人员8名，下属事业单位事

32、业人 员40名，现有科级领导干部8名，其中：局党委班子6名， 事业副科2名。二、评价工作开展情况（-）评价依据1、中华人民共和国预算法及其实施条例；2、中共四川省委办公厅四川省人民政府办公厅关于 深入实施预算绩效管理的通知（川委厅2022） 5号）；3、四川省财政支出绩效评价操作规范（试行）（川 财绩（2018） 2号）；4、关于开展2022年政策和项目重点绩效评价工作的 通知（梓绩效组办发20225号）；5、预算批复文件和部门整体支出绩效目标；6、政府采购招投标文件及合同；7、审计报告；8、相关的财务会计资料；9、临聘人员审批及使用情况材料；10、统一制定的绩效评价工作规范11、部门、单位按照绩效评价工作要求提供的相关资料, 包括部门自评报告、项目申报书、项目自评报告、数据统计 汇总表等；12、评价工作人员通过现场调查、核实等获得的资料等;13、其他相关资料等。