单位资产管理情况自查报告3篇.docx

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1、【篇一】单位资产管理情冽I自查报告一、专项活动组织与开展情况根据深圳证监局深证局发（20xx） 109号关于在深圳辖 区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的 通知文件的要求，以本公司于20xx年4月14日制定了财 务会计基础工作专项活动的工作方案为指导，本公司于20xx 年4月14日至20xx年5月18日对公司财务会计基础建设情 况进行了全面自查，发现了公司存在的问题，并对问题提出整 改措施，同时设定了整改时间和整改责任人，二、自查的内容与方法本次专项活动是根据深圳证券交易所创业版股票上市规 则、中华人民共和国会计法、企业会计准则会计 基础工作规范、会计电算化管理办法、会计档案管

2、理 办法、企业内部控制基本规范等相关规定，整个自查的 内容主要包括岗位设置、科目设置、单位相关财务制度设计、 外来发票的规范、自制凭证的规范、会计摘要的规范、会计凭 证的填制、会计业务的规范、各项资产的盘点、应收账款的核 对、账龄分析、凭证的装订、账表的处理等。自查的方法包括 实地检查和穿行测试相结合等方法。三、自查发现的问题自查中发现当月会计凭证生成后，实行交叉审核，即制单 人不能审核由自己所录入的会计凭证，需由不同的人员进行审 核、记账。未发现不规范事项。5.3, 财务信息系统访问权限的控制自查中发现财务人员根据职位类别及其他部门使用人，填 写财务信息系统权限申请单，并经财务部门负责人审批

3、后 向IT系统申请对应的系统权限，除公司财务人员外，公司其 他部门人员非经财务部门负责人审批许可不得使用财务软件。 关联公司人员不得操作使用本公司的财务软件并进入查询本 公司财务系统信息。未发现不规范事项。6、母公司对子公司财务管理和控制情况6. 1、全面预算管理的执行情况自查中发现母公司对子公司实行全面预算管理，原因是子 公司为新设公司，公司的预算由运营中心负责编制，公司由总 经理、运营中心、技术中心、研发中心、财务部组成预算管理 委员会，但此小组不是正式机构，在制定预算或者修订预算时 进行小组审核，公司运营中心负责参与预算的编制，具体编制 程序为由运营中心产品部制定各产品经营预算，经与预算

4、管理 委员会讨论后交财务部汇总编制总体预算，审批程序为产品部 经理提交、运营中心总监审核、研发中心总监确认、财务总监 审核、总经理签批。在预算执行中涉及到调整预算的，需要同 样的审批，审批流程与预算编制的审批流程一致。财务部负责 对下属子公司预算完成情况进行考核。未发现不规范事项。6.2、 母公司对子公司的资金管理自查中发现公司目前有三家全资子公司，其中一家深圳网 页游戏子公司有少量业务，其余两家为苏州子公司，还未正式 运营，全部子公司的账务及资金账户均由母公司财务部兼职管 理。子公司开立银行账户须经母公司审批，从管理制度上公司 不允许下属子公司之间发生日常经营业务以外的资金往来，子 公司日常

5、经营业务范围内的支出，均需要母公司审批，子公司 向外提供借款、向外担保、向银行或其他单位融资均需要母公 司审批。未发现不规范事项。6.3、 母公司对子公司财务人员的管理情况自查中发现子公司目前没有全职财务人员，财务人员全部 由母公司财务部财务人员兼任，由母公司进行统一管理。随着 公司未来业务规模的扩大，公司会加强对子公司财务人员的配 置，并实行有效监管，此事项作为公司的长效整改项目。【篇二】单位资产管理情况自查询为了加强我财务管理，规范和加强财会工作, 贯彻落实教育部、财政部关于进一步加强中小学财务管理工 作的意见（教财20xx21号）文件和市教育局财政局转发 教育部财政部关于进一步加强中小学

6、财务管理工作的意见 的通知和宜黄县教育局财政局关于转发市教育局财政局转 发教育部财政部关于进一步加强中小学财务管理工作的意 见的通知文件精神，我校高度重视，及时召开了校委会， 把学校财务、总务、后勤、工会及班主任相关人员，召集起来, 进行学习、座谈，对学校近几年财务财务管理工作进行了认真 自查。现报告于下：一、组织领导为了切实加强自查工作力度，确保相关人员及时到位，我 县成立了巴青县中小学财务管理自查工作领导小组。相关人员 如下：组长：副组长：成员：二、财务管理制度建立情况1、各校均建立了财务管理制度，做到工作职责上墙。由 专人管理学校各项财务。做到分工明确，责任到人。2、建立了学校财务管理内

7、部审计制度、收入、支出管理 制度和固定财产登记制度，县教体局、财政局经常下各校检查 指导财务工作，确保各校制度落到实处。三、财务管理人员配备情况各校均配备兼职财会人员，设有会计和出纳。我局并定期 组织各校财会人员，参加财务培训。四、财务管理规范情况(-)我县教育系统收费情况1、我县义务教育阶段，全县13所中小学免除学杂费政策 都已得到全面落实，所有学校均免费提供教科书、作业本。2、全面实施农牧区学生义务教学阶段“两免”“三包” 政策，并得到彻底落实。3、在义务教学阶段，全县13所学校均不收取任何报名费 用及任何违反国家规定的费用。4、各中小学没有一起利用学校教育、教学场地、资源举 办面向中小学

8、生的各种收费培训、补课行为。各中小学没有一 起强制性要求学生购买教辅材料的行为。总之，在我县教育系统收费中，严格按照国家政策及上级 单位要求，实施并落实，无任何乱收费情况。(二)三包经费管理使用情况1、各学校严格按照“三包”经费的相关文件精神认真彻 执行。2、严格专款专用原则，不能挪作他用。3、“三包”经费的落实情况必须有本乡镇党委、政府及 有关部门的监督和审计。每月进行校务公开，每学期必须进行 政务公开。4、要求和中、小学做到帐目清楚，手续齐全。5、合理地使用“三包”经费，把“三包”经费用在实处 让学生吃好、穿好。6、各学校使用“三包”经费时，必须有两人以上同时参 与，防止经费流失。全县中小

9、学，做到了合理地使用“三包”经费，是国家的 惠民政策，严格落到了实处。（三）其他财务管理情况1、各校均无私设“小金库”和公款私存等违规现象。各 项均在银行开设有学校公用资金帐户，并做到收支有据，账目 清晰。2、学校各项经费支出，都严格遵守各项财经纪律和财务 制度，无乱之滥用和铺张浪费等现象。3、对于大额款项支出，均要经过经办人、证明人签字，对于涉及基建等项目的支出，都附有合同、结算表和其他相关 材料。4、各校对于学校的资产增减，都做了较好的登记，做到 出入有据。五、建议1、目前我县各校财务人员均为兼职，希望上级单位，能 给我县各校配备专职财会人员。2、进一步加大财务人员培训力度，提高业务能力。

10、【篇三】单位资产管理情况自查询按照开展“小金库”专项治理工作的实施方案文件要 求，我办事处认真开展了清理“小金库”工作，成立了由为组 长的清理工作领导小组，认真扎实地开展了清理工作。经过清 理：20xx年至今，我单位各项财经活动都是严格按照财务管理 制度有关规定执行，从无设置帐外帐和小金库以及以个人名义 私存公款等违反财经纪律的行为。一、通过深入自查，我单位财务管理均按照国家有关财经 法规执行，收入、支出全部纳入本单位财政所法定帐目统一核 算，未侵占、截留国家和单位收入，下属各办公室没有单独帐 户，未设任何形式的“小金库”。二、制定了财务制度，从制度上保障财务管理的，规范性、 严谨性和有效性。

11、三、各类票据均由财政所统一到财政局购领和销毁，按照 有关票据登记制度设置票据登记薄；同时设立专（兼）职人员 负责票据保管、领用和核销工作，并建立相应的备查薄。四、按照财政集中支付要求，现金管理采取备用金制度， 财务报销严格按照财务制度执行，杜绝坐支行为。严格控制财 政资金支出，没有以任何形式进行私存私放。五、我单位严格遵守财务管理内部相互制约、相互监控的 有关规定，加强会计监督，尽量从源头防止违法、违纪现象的 发生。如会计人员不兼职出纳、财产物资保管员，不记录银行 存款和现金日记帐；出纳不兼管稽核、会计档案保管和收入、 费用、债权债务帐目的登记工作；支票管理人员不掌管财务印 鉴，财务印鉴、单位

12、法人及财务负责人印章由内审人员保管等。通过对照深圳辖区上市公司财务会计基础工作调查问卷和深圳辖区上市公司财务会计基础工作存在的常见问题 经过全面自查，现将自查情况逐项列示如下：1、财务人员和机构设置基本情况1. K主管会计工作负责人及会计机构负责人情况自查中发现公司总经理兼任主管会计工作负责人的工作， 因总经理负责整个公司的全面经营管理，时间精力有限，且受 财务会计专业技能限制，公司拟变更主管会计工作负责人及会 计机构负责人，变更后总经理不再兼任主管会计工作负责人， 由原会计机构负责人变更为主管会计工作负责人，由财务部财 务经理担任会计机构负责人。因财务部财务经理目前还在试用 阶段，待试用期结

13、束后由财务部与人事行政部门进行综合考核 符合任职条件后，由财务部提交申请，公司总经理批复报董事 会审议通过。此事项在整改期结束之前（20xx年10月31日） 变更完成。1.2. 会计人员岗位设置情况自查中发现，公司财务部共计设置六名财务人员，设财务 总监一名，财务经理一名，会计三名，出纳一名，所有财务人 员均有会计从业资格证，并具备相应的必要的专业知识和 专业技能。公司于20xx年10月制定会计人员的工作岗位定期 轮换制度，未发现有不规范事项。1.3. 会计人员专业培训情况自查中发现公司会计人员有定期和不定期参加新会计准 则、所得税汇算清缴、软件企业税收优惠政策、扶持企业优惠 政策、研发费用加

14、计扣除等外部和内部的相关专题的培训和讲 座；20xx年企业所得税汇算清缴培训，外培3小时，税务会 计梁秀妮和财务总监黎燕红参加；20xx年软件企业税收优惠政 策培训，外培2. 5小时，税务会计梁秀妮和财务总监黎燕红参 加；20xx年企业所得税汇算清缴注意事项培训，外培3小时, 总账会计黄杨梅参加；20xx年深圳市扶持企业优惠政策讲座, 外培3小时，总账会计黄杨梅和财务总监黎燕红参加；20xx 年研发费用加计扣除事项专项培训，外培2. 5小时，税务会计 梁秀妮参加；20xx年4月公司全体财务人员黎燕红、梁秀妮、 黄杨梅、朱丹平、徐卓峙、刘飞华参加财务会计基础工作规范 企业内部培训，内培4小时；公

15、司制定员工培训管理办法， 财务部会计人员遵照执行，公司对会计人员年审费用予以报 销。未发现有不规范事项。2、会计核算基础工作规范性情况2.1、 会计凭证编制及管理情况自查中发现记账凭证所附原始凭证单据齐全，会计凭证单 独按月装订，采购业务记账凭证后附付款申请单，合同，发票, 采购订单，入库单，银行付款单，所附原始单据齐全。销售业 务记账凭证后附发票和销售汇总表，公司非经营性资金往来事 项记账凭证后附付款申请单和银行付款单，非经营性资金往来 基本都是与全资子公司发生，全资子公司的资金账户和账务处 理均由公司管理。记账凭证有记账人员，会计机构负责人，出 纳（收款和付款凭证），复核人签名。原始凭证一

16、个月装订一 次，按年按月顺序排列放到柜子里，由会计专人保管。总账和 明细账一年打印一次，由总账会计和会计机构负责人签字。无 不规范事项。2.2、 记账基础工作情况自查中发现，公司出纳付款或者收款后取得银行支付凭证 或者收款凭证及时进行登记、销售收入是在每个月系统统计并 确认后进行集中入账、采购应付款是在验收入库手续和单据齐 全后入账，会计凭证摘要能清楚反映经济业务，除部分重分类 调整分录外，会计师要求的审计调整均全部入账，未发现不规 范事项。2.3、 合并报表的编制及相关工作情况自查中发现由公司总账会计专人负责并用手工编制合并 报表和附注，会计机构负责人审核。按月编制合并报表，并在 每个月结束

17、后8个工作日内完成。不存在由年审会计师代为编 制合并报表和附注的情况。对合并范围主体之间的往来由总账 会计每个月定期对账，并由会计机构负责人对对账结果签字确 认。因公司存货较小，主要是低值易耗品，且库存量和价值量 均较小，财务部门与仓储部门每半年定期对账一次，并形成有 对账相关人员签名的对账记录。未发现不规范事项。3、资金管理和控制情况3.1. 管理制度和岗位设置情况自查发现公司已经制定货币资金管理相关制度，公司财务 部是货币资金管理部门，公司所有付款均经过由经办人申请、 经办部门负责人确认、会计审核、财务经理复核、财务总监审 核、总经理签批、出纳付款的程序进行。财务部负责资金管理 业务，财务

18、总监是资金管理负责人，负责确保资金安全有效、 确保资金运作合法合规、做好资金筹划预算、审批银行开户申 请、审核支付手续和方式等。资金管理负责人及出纳与控股股 东、实际控制人和上市公司董事、监事、高管不构成亲属关系； 资金的支付审批、复核与执行岗位分离，资金的保管、记录与 盘点清查岗位分离，出纳没有兼任稽核、会计档案保管、收入、 支出、费用、债权债务账目的登记工作。未发现不规范的事项。3.2. 付款审批控制情况自查中发现资金支付尚未建立分级审批制度，执行中所有 的资金支付均需要总经理、财务总监审批才能支付；付款申请 单注明了款项用途，并附合同、发票、入库单或出库单、以及 其他相关资料说明。公司对

19、全资子公司借款，除履行一般付款申请程序外，还签订借款协议，公司暂未向其他非子公司借款。 未发现不规范事项。3.3. 银行账户管理情况自查中不存在公司以个人名义或其他单位名义开立银行 账户的情况，由出纳赴银行获取银行对账单，同时公司指定总 账会计专人每月核对并编制银行余额调节表，并由财务总监复 核签名并留底。单位付款基本使用银行支付，出纳根据签批的 付款申请单及附件办理付款手续。收款和付款记账凭证均有出 纳人员签名或者盖章。公司为加强对银行对账单的稽核和管理，根据企业内部控 制指引有关资金的相关要求公司拟对“由出纳赴银行获取银行 对账单”进行整改，改由其他财务人员赴银行获取对账单。3.4. 现金

20、和票据的管理情况自查中发现已经建立定期的现金盘点制度；制度规定公司 的库存现金限额为5万元。日常使用的票据种类为支票，并设 置票据登记薄，对票据购买、领用、注销进行记录，作废票据 没有销毁，不存在加盖公司公章或财务专用章的空白票据。不 存在现金坐支现象，出纳每日对现金进行盘点，总账会计不定 期抽盘和每月末盘点，并出具盘点表。未发现不规范事项。自查中发现财务专用章由出纳保管，法定代表人私章由财 务总监保管，发票专用章由税务会计保管。自查中发现使用财 务印鉴未形成登记记录。公司拟增加使用印鉴登记薄台账加强印鉴管理。4、企业会计政策相关情况4.、财务管理制度体系基本情况自查中发现，在公司财务管理制度

21、下，公司建立了如下财 务管理相关制度：费用报销制度、点卡管理制度、会计基础工 作规范、采购库存管理流程、研发支出核算管理规定、固定资 产管理办法、对外担保管理制度、对外投资管理制度、关联交 易决策制度、募集资金管理办法、信息披露制度、现金盘点制 度、预算管理制度等，最后一次修订时间在20xx年6月。未 发现不规范事项。4.2、 企业会计政策相关情况自查中发现公司会计政策按照企业会计准则(20xx) 进行了修订，并经20xx年第一次临时股东大会审批。下属子 公司的会计政策由母公司统一制定，并要求合并范围内各主体 均采用与母公司一致的会计政策和会计估计。未发现不规范事 项。自查中发现公司财务管理制

22、度中已经对会计估计的变更 做出了相关规定，会计估计变更事项需要履行公司董事会审批 程序，财务管理制度规定需对公允价值变动收益进行检查，但 未做出具体的流程和审批程序，公司目前不存在需要对公允价 值变动收益进行检查的项目。财务管理制度规定需对预计负债 进行检查，但未做出具体的确认流程和审批程序。为加强和完善对财务管理制度的建设，公司对预计负债的 确认、审批等相关的流程和审批程序作为整改事项，在整改期 限结束之前（20xx年5月31日）制定出相关制度。4.4、 重大会计差错更正情况自查中发现公司制定年报信息披露重大差错责任追究制 度，当财务报告存在重大会计差错更正事项时，公司审计部 应收集、汇总相

23、关资料，调查责任原因，进行责任认定，并拟 定处罚意见和整改措施。审计部形成书面材料详细说明会计差 错的内容、会计差错的性质及产生原因、会计差错更正对公司 财务状况和经营成果的影响及更正后的财务指标、会计师事务 所重新审计的情况、重大差错责任认定的初步意见，之后提交 董事会审计委员会审议，并抄报监事会。公司董事会对审计委 员会的提议做出专门决议，独立董事发表独立意见；公司监事 会切实履行监督职能，对董事会的决议提出专门意见并形成决 议。公司最近三年未发生重大会计差错事项。未发现不规范事 项。4.5、 资产减值测试管理情况自查中发现公司财务管理制度对资产减值做了具体的检 查要求，对应收款进行减值测

24、试的方法是根据应收款客户合作 现状、造成欠款原因、催款情况以及欠款时间进行测试，测试 的频率为每个年度，因公司存货较少，主要是低值易耗品，且 库存量和价值量均较小、购买时间短，基本未做存货减值测试。 未发现不规范事项。S、财务信息系统使用和控制情况5.1、 财务信息系统基本情况自查中发现公司于20xx年4月制定财务信息系统管理 制度，财务信息系统由计算机硬件设备、财务软件、数据保 存及备份、操作规程和使用人员组成的一个综合会计信息系 统，并由IT部门专设人员负责软硬件及数据维护。财务软件 的服务器端及客户端的计算机均采用的是windows平台操作 系统，财务软件的操作是建立在windows平台之上，并且生成 的相关财务报表均由Office软件支撑。未发现不规范事项。5.2、 财务信息系统应用情况