2023年秋期资本经营课程期末复习指导.docx

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1、0 6秋期资本经营课程期末复习指导巴南分校李丹丹一、复习应考基本规定L考核目的通过本次考试，了解学生对本课程的基本内容、重点和难点的掌握限度，以 及运用本课程的基本知识、基本方法和基本理论分析和解决实际问题的能力。2 .考核方式期末开卷考试。3 .命题依据本课程的命题依据是资本经营教材、教学大纲、教学实行意见。4 .考试规定考试重要是考核大家对基本知识、基本理论和基本方法的理解和应用能力。 在能力层次上，从了解、掌握、重点掌握三个角度来规定。了解是规定大家对本 课程的基本知识和相关知识有所了解；掌握是规定大家对基本理论、基本方法, 在知道“是什么”的基础上，还知道“为什么”；重点掌握是规定大家

2、能综合运 用所学的内容，分析和解决实际问题。5 .试题类型及结构试题类型及结构为：名词解释（20%）、选择题（20%）、判断改错题（15%）、 简答题（3 0%）、论述题（15%）。6、考试时间：9 0分钟7、应试要注意的问题1、不能留空白，每题必答。2、简朴题和论述题不能只答相关要点，必须进行简朴的阐释，特别是论述题，要阐释更具体些。3、现在考试时间较以前缩短了半小时，而试题量并没有大的减少，所以请同 利贷等融资活动。（V ）8年分拆上市与普通公司上市的程序有质的区 别。 （x ）9.公司联盟的管理不是一帆风顺的，在各个环节都有许多不拟定性因素阻碍联盟 伙伴关系的发展。（J ）1 0.公司资

3、本经营的外部监督重要是通过股份公司监事会.证券监督管理机构等 部门来进行的。（x ）114公司破产财产变现后，应将其一方面用于归还银行 贷款。（x ） A1 2.杠杆租赁需出租人使用财务杠杆，所以成本较高，杠杆租 赁的租金高于经营租赁.融资租赁。（ x）1 3.资本经营是以价值形态为主的管理，规定将所有可以运用和支配的资源， 即各种生产要素的使用都可以经营的价值资本，用较少的投入获得最大的收益。（V ）.一般真正涉及到需要重组的负债有:应付账款、应交税金、职工福利费、长 期借款、长期应付款。（V ）14 .经济全球化是跨国资本经营的主线动力。（V）第3题、名词解释1 .资产重组参考答案：资产重

4、组一一是指对一定公司重组范围内的资产进行分拆、整合或 幼化组合的活动，是优化资本结构、达成资源合理配置的资本经营方式。2 .公司清算：参考答案：公司清算一一公司终止时，为了债权人和所有者等有关各 方的利益，对公司的资产、债权、债务进行清查、估价、变现，据此清理公司的 债权、债务关系，并分派剩余财产的活动。3 .跨国资本经营:a参考答案：跨国资本经营一一指在国际范围内进行的并购、 战略联盟和资产重组等资本经营活动。4 .分拆上市参考答案：分拆上市一一公司将部分业务或某个子公司从母公司分拆出来单独上市。5 .管理者收购A参考答案：管理者收购一一指目的公司的管理者或经理层运 用借贷所融通到的资本购买

5、本公司的股份,从而改变公司所有者结构、控制权结 构和资产结构,进而达成重组本公司目的并获得预期收益的一种收购行为。（四）综合练习题综合练习题是每期期末考试前市电大都要挂在网上或下发的。本期市电大下 发了本课程的每一章的综合练习题，这些题一个是对平时练习的补充，同时也是 对考试内容的补充和强调,请大家一定引起重视注意。具体题目见下：（学员注意:判断题中，其中加下划线为错误部分，括号内黑体字为改正后）第一章资本经营概述一、重点名词：资本经营教材P5资本 教材P2二、不定项选择1 .“优而无势”公司的资本经营战略是（ABCD ）。A、参股联合B、运用外资嫁接C、产权改革D、无形资产资本化2 .资本经

6、营环境的特性有（ABC ）oA、系统性B、动态性C、相对性D、绝对性3 .资本经营的重要方式有（ABCD ）A、资本扩张B、资本收缩C、资产重组D、租赁经营4 .优势公司的资本经营战略（ABCD ）A、上市战略A、上市战略B、并购战略C、联盟战略D、跨国资本经营战略5 .资本经营环境的特性有（ABC ）oA、系统性B、动态性C、相对性D、绝对性6 .所有者对经营者进行控制的重要方式有（BCD ）A、管理B、监督C、激励D、市场约束7 .内部资本管理重要涉及（A BCD ）oA、资本移动B、资本流动的限制C、资本调度技巧D、平常的钞票调度三、判断并改正1.资本经营是以价值形态为主的管理，规定将所

7、有可以运用和支配的资源, 即各种生产要素的使用都可以经营的价值资本，用较少的投入获得最大的收益。（ V ）四、简答题1.资本经营的动力是什么？教材P913五、论述题1.试述资本经营与资产经营的联系与区别。教材P67第二章证券市场融资一、不定项选择1.下面哪些是股份有限公司所具有的特性（AB ）oA、承担民事责任B、资本总额平分为相等数额的股C、不能向社会发行股票D、股东人数有上限和下限的限制二、判断并改正1.创业板的重要目的是发明一个让从事创新性、有市场潜力行业的中小公司可以得到金融帮助的环境。（V ）三、简答题1 .什么是上市公司暂停上市？教材P552 .证券市场的功能表现在哪些方面？教材P

8、34 3 5第三章并购一、名词解释兼并教材P5 8教材P74二、不定项选择并购教材P 5 8买壳上市1.公司并购的可行性分析的具体内容涉及有（A BCD ）oA、并购依据分析C、市场风险分析析B、钞票流量规划D、经营风险分2.按并购是否取得目的公司的批准与合作分类，可以分为（ AA.和谐并购C.纵向并购B.混合并购D.敌意并购3 .谈判价格的拟定重要有以下（ABCD ）几种方式。A、市场需求定价B、需求差异定价C、招投标定价D、协商定价4 .公司并购的可行性分析的具体内容涉及有（ABCD ）。A、并购依据分析B、钞票流量规戈Uc 市场风险分析D、经营风险分析5.为了防止并购失败给公司导致不利和

9、损失，并购公司在跨国并购过程中应把握好以下几个方面（ABDA、选择好目的公司失C、扩大双边合作领域理6.合并的运作形式分为（ B DA、债务并购C、债权并购三、判断并改正把握好以下几个方面（ABDA、选择好目的公司失C、扩大双边合作领域理6.合并的运作形式分为（ B DA、债务并购C、债权并购三、判断并改正）。B、避免控制权的丧D、加强并购后的组织管B、吸取合并D、创设合并1 .税负效应理论认为:一些并购活动也许是出于税收承担她化的考虑而采（最小化）（最小化）用的行动。（X ）.要约收购是指收购方根据股权协议转让价格受让目的公司部分股权，从 （协议收购）而获得目的公司控股权的并购行为。（X ）

10、2 .假如调整后的公司可以更加强大，并且收购集团的目的已经实现,管理层 应重点考虑股权资本的流动性,制定和实行上市或再上市计划,或者出让部分或 所有股权，以高价卖出公司部分或所有股权。（V ）3 .对制造业来说，并购方式的最基本的特性就是可以省掉建厂的时间，迅速 获得现成的生产要素，可以迅速建立国外的产销据点。（V ）4 .融资在管理者收购中是一个十分重要的环节,一般情况下在一次管理者收 购交易当中，管理层往往支付总收购价格中大部分。（小）5 .收购资产指管理层收购目的公司大部分资产,实现对目的公司的所有权和 业务经营控制权。（ J ）四、简答题1 .我国的公司并购有哪些特殊动机？教材P73-

11、742 .如何通过并购节约交易费用，它重要体现在哪几个方面？教材P65663 .什么是并购?它有哪些特性？教材P5 8 5 94 .简述兼并的重要运作形式。教材P74-755 .简述跨国并购方式的优缺陷。教材P213217五、论述题1.如何通过并购节约交易费用，它重要体现在哪儿个方面？教材P6 5 -66第四章管理者收购一、名词解释管理者收购教材P100二、不定项选择1 .管理者收购的形式涉及（ABCA、收购上市公司C、公营部门私有化的管理收购2 .管理者收购其公司的动机有（A、创业的尝试C、对实际或预期敌意收购的防御管理者收购教材P100二、不定项选择3 .管理者收购的形式涉及（ABCA、收

12、购上市公司C、公营部门私有化的管理收购4 .管理者收购其公司的动机有（A、创业的尝试C、对实际或预期敌意收购的防御5 .管理者收购的目的公司的税收涉及（）oB、收购集团的子公司或分支机构D、具体的收购方式AC ）oB、实现公司私有化D、收购其资产AB ）oA.公司税A.公司税B.资本收益税C.印花税D.利息税4.尽职调查应考虑的因素涉及（A CD4.尽职调查应考虑的因素涉及（A CD)oB.产业分析A.管理层地位C.调查成本D.排他独占条款三、判断并改正1 .收购资产指管理层收购目的公司大部分资产，实现对目的公司的所有权 和业务经营控制权。（J ）四、简答题2 .简述尽职调查的内容。教材P11

13、03 .管理者收购中的法律风险有三种类型,请说出产生民事性法律风险的重要 因素。 教材P122123五、论述题1.论述管理者收购与公司并购的区别。教材P1 0 0-101第五章 战略联盟一、名词解释战略联盟教材P 12 5二、不定项选择1 .战略联盟形成的理论基础是（A、交易费用理论C、价值链理论2 .战略联盟伙伴的选择涉及（ABD ）。A、兼容性C、信任3 .战略联盟的类型有（ACDA、合资公司二、不定项选择4 .战略联盟形成的理论基础是（A、交易费用理论C、价值链理论5 .战略联盟伙伴的选择涉及（ABD ）。A、兼容性C、信任6 .战略联盟的类型有（ACDA、合资公司A CDB、效率理论D

14、、资产互补理论B、能力D、承诺）0B、并购公司D、功能性C、股权参与协议三、判断并改正1 .引入战略投资者应注意的问题中第一条就是延长持股期限，比如1年以 上。 （X）（2年）2 .公司联盟的管理不是一帆风顺的，在各个环节都有许多不拟定性因素阻碍 联盟伙伴关系的发展。（ V ）四、简答题1 .简述合资公司的运作的特点。教材P 139第六章股份回购、资产剥离与公司分立一、名词解释资产剥离教材P150分拆上市 教材P 156股份回购 教材P14 6二、不定项选择1 .在国有公司债转股中，债务人根据框架协议除剥离不良资产外，还需进行ABC ）oA、剥离非经营性资产B、富余人员安C、拟定进入新公司的资

15、产/负债内容D、调整债务结构2 .股份回购的方式一般有（ABD ）。A、公开市场回购B、要约回购C、低成本回购D、协议回购3.分拆上市的分类涉及（A、横向分拆3.分拆上市的分类涉及（A、横向分拆ABC）。B、纵向分拆D、前向分拆C、混合分拆三、判断并改正1 .分拆上市与普通公司上市的程序有质的区别。（ X ）（没有）四、简答题2 .资产剥离的动因是什么？ 教材P150五、论述题3 .说明分拆上市对母子公司的作用。教材P156160第七章资产重组一、名词解释资产重组 教材P 1560 债转股 教材P 172公司清算 教材P18 0 资产托管 教材P187二、不定项选择4 .资产剥离的形式有（AB

16、CD ）oA、出售资产B、出售生产线C、出售子公司D、清算5 .债权人让步的债务重组与正常清偿相比较，具有（ ABD ）特点。A以低于债务帐面价值的钞票清偿债务B以非钞票资产清偿债务C债权转为资本D 清偿债务的期限变得更优惠6 .公司失败分为（BD ）。A、资产重组失败B、经济失败C、管理失败D、财务失败7 .从单纯的资产结构变动的角度，可以把资产重组分为产品型、（AD ）。A、资本流动型B、债务结构调整型C、人员流动型D、混合型8 .强调产权转让的公开性和竞争性的资产重组方式是（ C ）。A、出售B、置换C、拍卖D、破产6、债权人让步的债务重组与正常清偿相比较，具（ABD ）特点。A .以低

17、于债务账面价值的钞票清偿债务B.以非钞票资产清偿债务C.债权转为资本D.清偿债务的期限变得更优惠7 .国有公司所负国有商业银行债务转股，法律关系的当事人是（AB ）。A.政府B.公司C.职工代表大会D.资产管理公司8 .债权人让步的债务重组与正常清偿相比较，具有（ ABD ）特 点oA 以低于债务帐面价值的钞票清偿债务B以非钞票资产清偿债务C债权转为资本D清偿债务的期限变得更优惠9 .在国有公司债转股中，债务人根据框架协议除剥离不良资产外,还需进行 （ ABC ）0A、剥离非经营性资产B、富余人员安顿C、拟定进入新公司的资产/负债内容D、调整债务结构三、判断并改正 学们一定要注意把握时间,先易

18、后难,开卷考试往往做题更花时间。4、考试时资料一定要带齐，对教材复习资料一定要熟悉，以便翻查资料可 以速度快一些，以节省考试的时间。二、复习应考资料及其使用（一）教材考试就要考教材上的内容,考试的知识点是不会离开教材范围的，由于本课 程是开卷考试，允许带教材等复习资料进考场，所以大家一定要尽也许的对教材 多熟悉，以便翻阅时速度更快一些，准确率也更高一些。（二）平时作业由于本门课是选修课，所以考作业原题的概率也会比较大，所以大家考试时 一定要把作业的复印件带上，作业答案一定要完善。（三）自检自测题自检自测题是每期市电大都要挂在网上的。本期市电大挂了 2套自测题，这 2套题一个是对平时练习的补充，

19、同时也是对考试内容的补充和强调，请大家注 意。试题如下：0 6秋期在线自检自测（1）第1题、多项选择题.“优而无势”公司的资本经营战略是（ABCD ）a A.参股联合aB.运用外资嫁接aC.产权改革D.无形资产资本化.公司并购的可行性分析的具体内容涉及有（ABCD）。a A.并购依据分析B,钞票流量规划1 .拍卖是出售的一种实现形式。（V ）2 .将公司的流动资金贷款实行债转股有助于国有商业银行的经营。（X ）（不利于）3 .随着市场经济体制的日益完善，行政型重组将取代市场型重组而成为资产重组的主体形式。（X ）（不能取代）4 .公司破产财产变现后，应将其一方面用于归还银行贷款。（ X ）（支

20、付破产清算费用）四、简答题1 .简述债务重组的运作。教材P1 692 .债务重组有哪些方式？教材P16 83 .简述债转股的基本法律关系及其特点。教材P1 7 21734 .简述公司财务失败的补救措施有哪些?教材P 1 7818 0五、论述题1.论述公司失败及其因素。教材P 1 78第八章托管经营一、名词解释托管经营教材P18 3债权托管教材P186二、不定项选择1.投资托管是一种（ B ）。A.资产托管B.项目托管C.技术托管D.股权托管三、判断并改正1.现阶段我们可将一些经营困难的国有中小公司交给一些被市场经济检查证明有能力的公司家托管经营。（X ）（公司）四、论述题1 .说明托管经营的运

21、作程序。教材P189190第九章租赁经营一、名词解释融资租赁教材P19 9杠杆租赁教材P202二、不定项选择1 .融资租赁中，承租人在协议期满后须（C ）。B、续租A、折价购买设备C、退回设备D、按租赁协议办2 .乙公司决定向甲公司融资租赁一套成衣线缝封胶设备,双方拟定丙公司为供货商,后来在使用中发现设备有问题,责任补偿应由（A ）。A、乙公司向丙公司索赔B、甲公司向丙公司索赔C、购货协议买方向丙公司索赔D、仲裁委员会向丙公司索赔3 .乙公司决定向甲公司融资租赁一套成衣线缝封胶设备，双方拟定丙公司为供货商，后来在使用中发现设备有问题,A、乙公司向丙公司索赔C、购货协议买方向丙公司索赔4.公司租

22、物使用可获得（ABCDA、理财便利C、税收优惠三、判断并改正供货商，后来在使用中发现设备有问题,A、乙公司向丙公司索赔C、购货协议买方向丙公司索赔4.公司租物使用可获得（ABCDA、理财便利C、税收优惠三、判断并改正责任补偿应由（A ）。B、甲公司向丙公司索赔D、仲裁委员会向丙公司索赔）好处。B、规避资产无形折旧风险D、粉饰财务报表1.杠杆租赁需出租人使用财务杠杆，所以成本较高，杠杆租赁的租金高于经 营租赁、融资租赁。 （ X ） （低于）第十章跨国资本经营第十章跨国资本经营一、名词解释跨国资本经营教材P20 5外汇风险教材P22 1二、不定项选择1 .跨国资本经营公司的外汇风险涉及（ ABC

23、 ）oA、父易风险B、折算风险C、经济风险D、经营风险2 .跨国资本经营是指在国际化范围内进行的（AB ）和资产重组等资本经营活动。A、并购B、战略联盟C、合作D、具体的收购3 .跨国资本经营公司的外汇风险涉及（ABC )oA险风险C险交易风B、折算经济风D、经营风险三、判断并改正1 .与国内公司的资本管理不同，跨国资本经营公司的内部资本管理重要是指 对钞票进行的管理。（及其等值物的管理）。（X ）2 .跨国资本经营公司的对外投资重要指直接投资。在国外进行直接投资是公 司走向国际化经营的关键一步。（ J ）四、简答题1 .跨国债务重组有哪些方式？教材P 1682 .简述中国公司开展跨国资本经营

24、的积极效应。教材P2 10五、论述题1 .论述跨国资本经营的动因。教材P2 0 72 0 9第十一章资本经营者队伍建设1.中国公司家的职业修养应涉及：（ABCD）。教材 P2312 3 2B.品德崇高D.目光敏锐ABCD ）。教材 P 2 40241B.报告清楚，文字简练D.及时编报一、不定项选择A.政治坚定C.博才识广2 .资本经营评价报告的基本规定是（A.客观公正，真实可靠C.注重实效二、判断并改正1 .在公司的发展中，银行家是内（外）应力，而公司家是处（内）应力。他们分别在公司内部支撑和在外部推动公司的发展。（ X ）三、简答题1.简述公司家对资本经营者队伍建设的作用。教材P2292 3

25、0四、论述题1 .资本经营评价报告有哪些基本内容？教材P240第十二章资本经营的法规监管一、不定项选择1 .我国对公司的资本经营活动进行监督管理的重要措施涉及（ABD）0 教材 P244A、资本经营范围限制B、坚持组合原则，分散风C、参与公司的监事会C、参与公司的监事会D、资本经营对象限制2 .目前，我国的监管结构重要是通过以下（ABC ）等方法来实行对大陆公司到海外直接上市的监管。陆公司到海外直接上市的监管。教材P2 6 0B、国内C、与交易所的属国进行监管合作D、国家审计部门A、参与证监会国际组织立法B、会计政策D、税收A、投资方向B、投资者资C、注册资本D、合3 .财务状况审查涉及（A

26、BCD ）0A、财务报表C、财务控制系统4 .我国对外商投资公司的法律管理重要是由政府通过法律手段,对外商在A BCD ）等方面进行宏观控制。教材P263264并与分立二、判断并改正1 .证券法律责任是指当事人在证券活动中违反了证券法的规定需要承担的法律责任。（ V ）2 .公司资本经营的处部（内部）监督重要是通过股份公司监事会、（外部监管重要是通过）证券监督管理机构等部门来进行的。（X ）三、简答题1 .简述资本经营监管的重要措施。教材P244三、复习考试重点辅导第一章资本经营概述一、重点名词:资本教材Pl资本经营教材P5资产重组教材P160 资本经营环境 教材P25二、重点掌握：2 .资本

27、经营的涵义。教材P53 .资本经营与资产经营的区别。教材P6-74 .资本经营的方式。教材P1417三、一般掌握：1 .资本的内涵、功能、特点。教材P1-3,教材P7-92 .资本经营的原则、控制的内容。教材P2123,教材P232 43 .资本经营的环境特性。教材P25-2 6第二章证券市场融资一、重点名词：证券市场 教材P30可转换债券 教材P52 融资方式 教材P33二、重点掌握：1.上市公司的暂停上市、恢复上市和终止上市。教材P5556三、一般掌握：1 .证券市场的功能和融资的特点。教材P3435,（特点:融资，相对于传 统的筹资，融资更着眼于如何为公司提供与发明更多可以运用的“活性”

28、资金, 而不仅仅是关注资金来尖外延规模的增大。一般的概念上我们把融资与筹资等 同起来。）2 .配股、增发新股、可转换债券的条件以及融资方式的不同。教材P47, 教材P49,教材P 5 23 .可转换债券的特性及分类。教材P52第三章并购一、重点名词：并购 教材P58 兼并 教材P58 收购 教材P58二、重点掌握：1 .兼并、合并、收购的运作形式。教材P74802 .并购的相关决策。教材P 8 290三、一般掌握：1 .并购的涵义、分类、特性。教材P58-592 .交易理论和效率理论。教材P62693 .并购后的整合。教材P9 3 984 .并购交易的支付方式。教材P8082第四章管理者收购一

29、、重点名词：管理者收购教材P100二、重点掌握：1 .管理者收购的运作过程。2 .管理者收购与公司并购的区别。三、一般掌握：1 .管理者收购的方式。2 .管理者收购的税收和法律。3 .尽职调查的内容。第四章管理者收购一、重点名词：管理者收购教材P100二、重点掌握：3 .管理者收购的运作过程。4 .管理者收购与公司并购的区别。三、一般掌握：4 .管理者收购的方式。5 .管理者收购的税收和法律。6 .尽职调查的内容。尽职调查教材P 107108教材P 107 1 17教材 P 1 001 0 1教材 P106107教材 Pl 1 8 1 24教材P110第五章战略联盟一、重点名词：战略联盟教材P

30、1 2 5二、重点掌握：第五章战略联盟一、重点名词：战略联盟教材P1 2 5二、重点掌握：战略投资者教材P 1301.战略联盟的运作。 教材P 130137三、一般掌握：1.战略联盟的运作。 教材P 130137三、一般掌握：1 .战略联盟的基本动机。2 .略联盟形成的理论基础。3 .战略联盟伙伴的选择。4 .战略联盟的管理。教材 P127128教材 P1 311 32教材 P13 2 1 35教材P 14 11 45第六章股份回购、资产剥离与公司分立一、重点名词:股份回购教材P146公司分立 教材P152资产剥离教材P150分拆上市教材P15 6二、重点掌握:1 .资产剥离的动因。教材P1

31、5 01512 .回购的方式和程序。教材 P 1 4 81 4 9三、一般掌握:1.股份回购的意义、条件、作用。教材 P146148教材P152教材 P1 5 31 5 5教材 P15615 72 .资产剥离的形式。3 .公司分立的动因和程序。4 .分拆上市的作用和分类。第七章资产重组一、重点名词：资产重组教材P16 0 公司失败 教材P 178公司清算教材P1 8 0债务重组。教材P 1 6 5二、重点掌握：1 .债务重组的方式。教材P 1 682 .资产重组的方式。教材P 16 2 1 6 5三、一般掌握：教材 P166167教材 P118124教材 P17 3 ,教材 P 1 75-1

32、7 61 .债务重组的内容与基本模式。2 .债转股的基本法律关系和特点。3 .国有债转股的操作程序、合用范围。4 .破产重组的意义。教材P 17 8第八章托管经营一、重点名词：托管经营教材P 18 3二、重点掌握：1.托管经营的运作过程。教材P189190三、一般掌握：1 .托管经营的内容及分类。 教材P1861882 .托管经营的风险。教材P19 1第九章租赁经营一、重点名词：经营租赁教材P 197杠杆租赁教材P 2 02租赁经营教材P 193融资租赁教材P19 9二、重点掌握：1 .租赁经营、经营租赁、融资租赁、杠杆租赁的特点。教材P19 3194,教材 P19 7 1 98,教材 P1

33、9 9,教材 P202。2 .杠杆租赁的业务解决程序。教材P203-2 04三、一般掌握：1 .经营租赁的业务解决程序。教材P1982 .融资租赁的业务解决程序。教材P200-201第十章跨国资本经营一、重点名词：外汇风险教材P 2 2 1跨国资本经营教材P 2 05二、重点掌握：1 .公司跨国并购的优缺陷。教材P213218三、一般掌握：2 .跨国资本经营的动因。教材P2072 0 93 .跨国并购的风险管理。 教材P21 82194 .外汇风险的防范对策。教材P2 2 1 2 2 2第十一章资本经营者队伍建设一、重点名词:公司家 教材P22 8资本经营激励机制 教材P239二、重点掌握:1

34、.资本经营评价报告的内容。教材P240三、一般掌握：1 .如何建立和培养高素质的资本经营者队伍。教材P 2 3023 52 .资本经营业绩的奖励与处罚。教材P23 93 .公司家在资本经营者队伍建设中的地位。教材P2292304 .公司家的特性。教材P228第十二章资本经营的法规监管一、重点掌握：教材P2 2 41.资本经营监管的重要措施。C.市场风险分析AD.经营风险分析g合并的运作形式分为（BD ）。A.债务并购B.吸取合并C.债权并购D.创设合并a4.目前:我国的监管结构重要是通过以下（A BC ） 等方法来实行对大陆公司到海外直接上市的监管。A.参与证监会国际组织B.国内立法C.与交易

35、所的属国进行监管合作D.国家审计部门.股份回购的方式一般有（ABD ）。A.公开市场回购aB.要约回购C.低成本回购aD.协议回购.资产剥离的形式有（A BCD ）。4 A.出售资产B.出售生产郸 C.出售子公司D.清算7.债权人让步的债务重组与正常清偿相比较，具有（ABCD ）特点。A.以低于债务账面价值的钞票清偿债务aB.以非钞票资产清偿债务a C.债权转为资本D.清偿债务的期限变得更优惠8 A.国有公司所负国有商业银行债务转股，法 律关系的当事人（ABD ）。A.政府8 .公司C.职工代表大会A D.资产管理公司9 .中国公司家的职业修养应涉及：（ABCD ）。A.政治坚定二、一般掌握:

36、1.为什么要对资本经营活动进行监管?教材 P2 4 22 4 32.境内公司的监管及其法律责任。教材 P25425 93.境内外资公司的监管与法律合用。教材 P2 6 326 7B.品德崇高AC.博才识广AD.目光敏锐no.资本经营评价报告的基本规定是（ABCD ）。A.客观公正，真实可靠B.报告清楚，文字简练C.注重实效D.及时编报1 1.资本经营环境的特性有（ABC ）oA.系统性aB.动态性aC.相对性D.绝对性12.管理者收购其公司的动机有（AC ）。a A.创业的尝试B.实现公司私有化aC.对实际或预期敌意收购的防御a D.收购其资产1认股份有限公司所具有的特性有（AB ）。A.承担

37、民事责任aB .资本总额平分为相等数额的股份C.不能向社会发行股票a D.股东人数有上限和下限的限制.公司并购的可行性分析的具体内容涉及有（ABCD ）。A.并购依据分析B.钞票流量规划aC.市场风险分析aD.经营风险分析.资本经营的动力是指（ABC D ）。A.实行资本经营是建立现代公司制度的必然规定B.资本经营是公司实现规模经济效益的需要C.资本经营是社会化大生产的必然规定aD.资本经营是调整与优化产业结构的有效途径14 .跨国债务重组有（ABCD ）方式。a A.以低于债务账面价值的钞票清偿债务aB.以非钞票资产清偿债务C.债务转为资本aD.混合债务重组方式.管理者收购与公司并购的区别体

38、现在（ABCD ）。从 A.买方与卖方的区别B.经营态度的区别C.融资的区别D.谈判的区别1网尽职调查涉及（A BCD ）方面。A.公司背景信息aB.营销方式aC.财务报告系统和控制D.法律问题1a9 .我国进行资本经营监管的重要措施有（ABD）。a A.资本经营范围限制B.资本经营对象限制C.资本经营主体限制aD.坚持组合原则，分散风险2M合资公司的主导方有（ABC ）oA.技术方主导aB.销售方主导aC.选择一方为主导aD.投资多的一方为主导第2题、判断题1 .融资在管理者收购中是一个十分重要的环节，一般情况下在一次管理者收购 交易当中，管理层往往支付总收购价格中大部分。（x ）.税负效应

39、理论认为:一些并购活动也许是出于税收承担最大化的考虑而采用的 行动。（x ）2 .引入战略投资者应注意的问题中第一条就是延长持股期限，比如1年以上。（x ）.证券法律责任是指当事人在证券活动中违反了证券法的规定需要承担的 法律责任。（ J）认在公司的发展中，银行家是内应力,而公司家是外应力。 他们分别在公司内部支撑和在外部推动公司的发展。（x ）8.收购资产指管 理层收购目的公司大部分资产，实现对目的公司的所有权和业务经营控制权。（x ）.跨国资本经营公司的对外投资重要指直接投资。在国外进行直接投资是公司走 向国际化经营的关键一步。（J ）7 .并购是兼并、合并和收购的统称。（J ）外.管理者

40、收购中，公司文化的整合难度很大。（X ）10 .固定资产的整合是并购整合的关键。（J ）11A.与交易所的属国进行监管 合作是对公司海外间接上市的监管方法。（X ）.在现阶段我们可将一些经营困难的国有中小公司交给一些被市场经济检查证 明有能力的公司托管经营。（x ）12 .需交出托管经营的公司须使其产权明晰且资产大于负债。（x ）1 4 .资本经营要以资产经营为依托，资本经营不能离开资产经营而孤立存在。（V） 1认债转股中，股权的产生和债权的消灭发生的时间互相衔接并互为因果关系。（J ）从第3题、名词解释.资本经营A参考答案：资本经营，以资本增值最大化为主线目的，以价值管理为特性，通过公司所有

41、资本与生产要素的优化配置和产业结构的动态调 整，对公司的所有资本进行有效运营的一种经营方式。1 .外汇风险参考答案：外汇风险是指由于外汇汇率变动引起的公司价值的不拟定性。2 .买壳上市A 参考答案：买壳上市就是海外间接上市，国内公司通过收购海 外上市公司的控股权而不需要向上市公司的股东提出全面收购要约的情况下，取 得上市公司的控股权，注入国内资产或业务，实现海外上市的目的。3 .债权托管参考答案：债权托管，将银行或公司已经形成的或即将形成的呆滞债权，通 过与托管公司签订契约协议，将该债权交由托管公司去盘活变现或有偿经营的一 种经营方式。4 .战略联盟a参考答案：战略联盟,两个或两个以上的公司为

42、了实现资 源共享、风险或成本共担、优势互补等特定战略目的，在保持自身独立性的同时, 通过股权参与或契约联结的方式建立较为稳固的合作伙伴关系。06秋期在线自检自测（2）第1题选择题1.公司租物使用可获得（1.公司租物使用可获得（AB C D ）好处。A.理财便利B.规避资产无形折旧风险C.税收优惠D.粉饰财务报表2A.证券市场的功能表现在（ ABCD ）方面。4 A.筹资功能AB.定价功能AC.配置功能AD.转制功能队所有者对经营者控制的重要方式有（ABD ）a A.监督aB.激励 4 C.控制D.市场约束4.债权人让步的债务重组与正常清偿相比较，具有（ABCD ）特点。八 A,以低于债务账面价

43、值的钞票清偿债务aB.以非钞票资产清偿债务4 C .债权转为资本D.清偿债务的期限变得更优惠队分拆上市的分类涉及（ ABC ）o a A.横向分拆B.纵向分拆C.混合分拆aD.前向分拆.战略联盟的类型有（ACD i A .合资公司B.并购公司aC.股权参与aD.功能性协议.我国对公司的资本经营活动进行监督管理的重要措施涉及（ A B D ）。 a A.资本经营范围限制6 .坚持组合原则，分散风险C.参与公司的监事会aD.资本经营对象限制队并购的基本特性有（ ABCD ）。A.并购的存在基础是商品经济形态aB.并购的活动主体是财产独立或相对独立的公司法人aC.并购的基本标志是产权有偿转让D.并购

44、是市场竞争中的优胜劣汰、资源互补的行为加融资租赁中，承租人 在协议期满后须（D ）.A A.折价购买设备B.续租C.退回设备aD.按租赁协议办1（K为了防止并购失败给公司导致不利和损失，并购公司在跨国并购过程中应把握好以下几个方面（ A)oBDA.选择好目的公司B.避免控制权的丧失aC.扩大双边合作领域D.加强并购后的组织管理114投资托管是一种（B ）。A.资产托管aB.项目托管C.技术托管D.股权托管1.财务状况审查涉及（ A BCD ）。A.财务报表A B.会计政策A c.财务控制系统A D.税收A 13.管理 者收购的形式涉及（ABCD ）。a A.收购上市公司a B.收购集团的子公司或分支机构C.公营部门私有化的管理收购aD.具体的收购方式14.谈判价格的拟定重要有以下（ ABCD）几种方式。A.市场需求定价aB .需求差异定价aC.招投标定价D.协商定价15A.下面哪些是股份有限公司所具有的特性（ B ）0 4 A .承担民事责任AB .资本总额平分为相等数额的股份AC.不能向社会发行股票D.股东人数有上限和下限的限制16 .资本经营环境的特性有（16 .资本经营环境的特性有（A BC )。aA.系统性aB.动