2022审计实施方案范本_审计实施方案格式范文.docx

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1、2022审计实施方案范本_审计实施方案格式范文 审计实施方案范本由我整理，希望给你工作、学习、生活带来便利，猜你可能喜爱“审计实施方案格式范文”。 六安市河西景观带生态滨水区、都会景观区增加大树苗木 工程价款结算审计实施方案 依据中华人民共和国审计法其次十二条的规定，审计组自2022年7月23日起对六安市城市重点工程建设管理办公室、六安城市建设投资有限公司负责建设的六安市河西景观带生态滨水区、都会景观区增加大树苗木工程进行审计。为切实做好此项工作，加强审计工作质量和进度，根据局审计业务管理的规定的要求，我们已对该项工程进行了审计调查，现依据调查结果编制如下审计实施方案： 一、工程概况 依据六安

2、市金安区城市重点工程建设管理办公室、六安城市建设投资有限公司供应的施工合同、招标文件等资料反映，六安市河西景观带生态滨水区、都会景观区增加大树苗木工程，位于六安市淠河西岸，工作内容包括该标段生态滨水区、都会景观区增加大树苗木。 本工程箱涵工程由六安市城市重点工程建设管理办公室、六安城市建设投资有限公司指定项目和招标约定项目, 箱涵部分施工时间为2022年12月5日开工，竣工时间2022年12月31日，合同工期26天。终验时间为2022年11月20日竣工，都会景观区最高限价632万、生态滨水区448万，采纳“固定总价合同”。 该主体工程由浙江良康园林绿化工程有限公司中标承建，箱涵工程由六安市城市

3、重点工程建设管理办公室、六安城市建设投资有限公司指定施工，合同价10260000.00元。 二、审计依据 1、中华人民共和国审计法 2、中华人民共和国审计法实施条例 3、中华人民共和国政府选购法 4、安徽省审计监督条例 5、审计机关国家建设项目审计准则 6、审计机关审计项目质量限制方法（试行） 7、中国建设工程造价管理协会颁布的工程造价询问业务操作指导规程； 8、国家、地方有关经济合同和工程建设的法律、法规及规章制度等； 9、国家主管部门及地方有关部门颁布的标准、定额和工程技术经济规范； 10、项目设计、招投标、施工合同及施工管理等文件和技术资料； 三、审计目标 1、通过审计，确保建设工程管理

4、规范、程序合规；确保与施工单位的工程结算真实合理。 2、有效限制投资成本。 3、规范项目投资行为。通过审计，监督项目建设中执行基本建设程序和有关政策、法规的状况。 四、审计范围 主要工作内容包括监督基本建设程序执行状况、招投标和工程发包、工程建设管理、竣工验收和工程价款结算审计。 五、审计内容、重点及审计应对措施 （一）审计内容、重点 工程签证审计。主要核对工程签证的真实性、工程变更的必要性和合法性。重点对工程签证真实性、工程变更必要性进行核查；通过测试评价内限制度，现场比对施工图纸与实做工程的差异、优劣、绩效，作出专业推断。 工程量审计。通过审计计算并核定报审工程量的真实性、正确性，对合同内

5、未完工程进行核实审定。重点审查工程量的变更有无按规定报批，有无经监理工程师及建设单位的批准。 主要材料价格及成品价格审计。审查报审增加工程主要材料及成品价格的真实性。 工程管理审计。审查建设单位、施工单位及监理单位有无相应的项目管理规划，有无根据该规划详细组织实施。 遵守财经法规和廉洁自律规定状况审定。通过与相关部门和个人座谈、与项目管理人员的沟通等形式，对该工程项目实施中管理人员遵守廉政规定状况做出评价。 （一）、审计结算资料的真实性、完整性 （二）审计应对措施 对结算资料的完整性审核，主要资料有： 招标文件 投标文件 中标通知书 施工合同、分包合同及材料设备供货合同 竣工验收证书 竣工结算

6、书（包括工程量计算书） 招标设计图纸 竣工图 图纸会审、设计变更、洽商记录 工程量签证单，价格签价单等经济签证 有关隐藏验收记录、票据等其它在审计过程中尚需查阅的资料 对结算书等资料的具体审核 审核施工结算书、竣工图、隐藏工程记录等竣工技术文件是否完整，相关人员的签证手续是否齐全；工程量是否与竣工图一样。 审核施工结算书应包含的表格是否填写完整、精确。 审核工程招投标文件及合同条款。审核各项工程的结算是否履行招标文件及合同所规定的工作内容。工程结算取费是否正确、计算方法是否符合规定。 审核工程施工过程中发生签证记录的真实、有效性，结算工程量的计算方法和计量程序是否符合合同条款的有关规定，计算是

7、否精确。 审核设计变更、施工变更是否规范、合理，变更费用的计算方法和计量程序是否与合同条款一样。 审核材料的消耗是否合理、精确，依据是否充分，差价计算是否正确。 对施工中特别措施发生的费用、索赔费用进行仔细落实。根据发包合同的要求和有关规定，公允公正地对工程造价进行核实确认。 如发生工程索赔，审核工程索赔计量是否符合合同条款规定的计算方法和计量程序。 审核工程是否全部按合同约定和图纸要求完成并阅历收合格，有无高估冒算、重复计算，合同内工程有无变更取消而未扣减。 对合同外的变更和签证部分进行重点审核，从项目的招投标资料和程序的规范性、工程合同的合法性、签证变更资料的真实性及工程结算的合理性等诸多

8、方面逐一核查，分析缘由所在。 查看现场 依据内业资料审核的状况，将有关问题和有疑问的事项汇总，将需现场测量的工作内容列出，通知建设、监理和施工单位共同查看工程现场，重点查看工程是否按设计和合同约定完成，工程数量、尺寸是否与图纸一样，有无图纸和结算资料未反映的变更状况。以及应扣减而施工结算未扣减的工作内容。对于签证不清、图纸不明的事项需逐一核对。 结算价款的计算复核 结算价款的计算主要从工程数量、价格和取费等方面予以复核。 数量：对结算书中工程数量进行逐一复核计算，扣除高估冒算，重复计算的工程量以及按合同约定已隐含或应由施工单位自身担当的工程量，审查工程签证的数量是否与实际相符。 价格：主要审核

9、结算有无按投标价格执行，变更工程价格计算有无按合同约定计算方法计算，合同外材料价格是否合理，价格签证等相关手续是否完备。 取费：主要审查取费是否与投标文件相一样。 依据以上一系列工作完成审计结算价款的审核工作，经建设单位、施工单位等认可并通过局复核委员会复核后审定结算价款，出具结算审计报告，并结算审计完成后刚好编制工作底稿、整理归档。 六、审计工作要求 （一）审计进度支配。 审计工作时间: 2022年7月23日起先实施审计，初步安排2022年8月21日审计实施结束。 详细实施步骤： 第一阶段：2022年7月23日发送审计通知书,进行审计调查，了解工程基本状况，制定审计实施方案。 其次阶段：20

10、22年8月1日-2022年8月15日，根据审计实施方案进行现场审计。 第三阶段：2022年8月15日-8月21日，撰写审计报告，并进行修改、补充、完善，征求被审计单位看法，落实反馈看法，编写审计组对反馈看法的说明，上报审计局。 上述步骤在执行过程中如有特别状况，时间顺延。 （二）审计组职责分工。 审计组由崔久松、喻晓和协审专家组组成。组长由崔久松宇同志担当。崔久松同志负责审计组的全面工作，负责与被审计单位有关事项联系，审核审计工作底稿等工作。王伟、梁金梅负责组织对被审计单位基本状况调查，审计实施方案的制定等工作。协审专家组详细负责价款结算审计的计算、核对等审计工作，另外负责起草审计报告等文书。

11、审计组内部分工不分家，仔细履行担当的职责任务，切实做到相互支持，刚好沟通，协作联动，确保整个审计工作顺当进行。 五、其他有关内容。 审计过程中审计组每一位成员要严格遵守和执行各项审计工作纪律。严格执行保密制度，自觉维护审计机关的良好形象。 六安市河西景观带生态滨水区、都会景观区增加大树苗木 工程价款结算审计组 审计组长：崔久松 方案编制：喻晓 2022年8月7日 审计实施方案 关于编制市公安消防支队支队长、政治委员、副支队长、后勤处长四名同志经济责任审计实施方案的报告:依据年审计工作安排，受干部处托付，我处拟于. 审计实施方案 安徽省全国新增1000亿斤粮食生产实力规划2022年怀远县田间工程

12、建设项目竣工决算审计实施方案一、编制依据依据审计机关国家建设项目审计准则、审计机关审计方案准则. 审计实施方案 审计实施方案一、编制依据依据中华人民共和国审计法和重庆市巴南区审计局年度审计安排支配以及区政府交办审计事项的要求，结合审前调查状况，制定本实施方案。二、被审计单. 公司审计实施方案 工程公司迎接协作国家审计署审计实施方案根据XX集团经济责任审计进点会和XX集团公司迎接协作审计署审计实施方案的要求，保障审计工作顺当进行，制定本实施方案。一、工作目. 合同审计实施方案 选购合同审计实施方案一、审计重点与方法（一）政府选购审计政府选购是指各级国家机关、事业单位和团体组织，运用财政性资金选购依法制定的集中选购书目以内的或者选购限额标准以. 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第10页 共10页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页