2022审计实施方案实例_全面审计实施方案.docx

《2022审计实施方案实例_全面审计实施方案.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022审计实施方案实例_全面审计实施方案.docx（7页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、2022审计实施方案实例_全面审计实施方案 审计实施方案实例由我整理，希望给你工作、学习、生活带来便利，猜你可能喜爱“全面审计实施方案”。 审计实施方案实例 一、立项依据：审计法第十六条、第十七条规定和省厅年审计工作安排支配。 二、被审计单位名称：厅 三、审计目标： 一是了解和驾驭被审计单位有关基本状况和财务管理现状，从总体上全面弄清被审计单位资产负债和财务收支状况。二是审查被审单位年预算执行结果，分析预算与决算产生差异的缘由。提出改进看法，促进其加强和完善预算管理。三是揭露预算执行中存在的主要问题，订正违纪违规行为，肃穆国家财经法纪。 四、被审计单位基本状况 厅是XX省省直机关首批实行部门预

2、算的试点单位，为一级预算单位， 年财政预算包含厅机关及所属机构局和局。年厅实有人数人，财政预算人数人。 五、审计范围： 被审计单位年度预算执行及财务收支状况。依据工作须要，有关事项可追溯到以前年度或延长到有关单位进行审计和调查。 六、审计技术方法 由于该单位财务收支规模较小，资金量小，会计业务较简洁，拟运用详查法审计。 七、主要审计内容 （一）审查部门预算的编制状况 1.收入预算的编制状况。主要审查收入预算的编制是否完整和精确，是否符合本部门的实际，有无收入预算编制不科学，与实际执行存在较大出入的问题；有无少报、瞒报和漏报收入项目的问题。 2.支出预算的编制状况。主要包括基本支出和项目支出预算

3、。对基本支出中人员和公用经费支出预算的编制，要比照相关规定，看人员工资是否严格根据国家和省统一规定工资项目和标准计算编制，差距有多大，缘由是什么，特殊是工资之外发放的津补贴是否按统一标准编制到部门预算之中。公用经费是否依据省编制机构下达的单位编制人数和省财政部门核定的公用经费定额标准测算确定；财政核定的公用经费数额是否合理，是否满意部门单位维持正常运转的须要。 （二）审查部门预算的执行状况 1.收入预算的执行状况。一是看被审计单位全部收入是否全部纳入机关财务统一核算，有无违规开设银行账户，私设“小金库”和“账外账”，转移截留收入的问题。二是看其他收入来源是否合法，有无违反国家规定，利用职权乱收

4、费、乱摊派的问题。 2.审查支出预算的执行状况。审查支出预算执行的合规性。在核实收支的基础上，着重审查是否严格执行国家财经法纪，对人员支出的审计要看有无自行提高工资标准、滥发奖金补贴的行为；对公用支出要看有无铺张奢侈、滥支乱用等违纪违规行为，款待费支出是否限制在国家规定之内；对项目支出审计要检查资金拨付是否刚好，是否存在一般公用支出挤占挪用专项资金，或管理不力，造成资金损失奢侈的问题。审查支出预算的约束力。()比照部门预算核定的支出标准，按类别分项目审核部门单位的实际支出。对支出超预算的问题，分析支出超预算的缘由及其资金来源。看超支缘由是单位特别，标准过低，人员超编，还是人为超标造成的；对短预

5、算的问题，看是否存在预算编制与实际脱节的问题，是否存在批复不足额的问题；对无预算的问题，重点看该项目的程序是否合法合规。审查支出预算编制的科学性和合理性。在审查和分析部门支出预算实际执行状况的基础上，对其部门预算编制的支出项目和数额的科学性及合理性进行推断。人员经费是否按政策规定支配到位，有无标准不一，苦乐不均，津补贴未统一编制到部门预算等问题。公用经费标准是否符合部门单位的实际须要，有无编制过低，无法满意部门正常运转的问题；项目经费的设置是否合理，是否切合实际，有无项目设立过时，依据不充分，沿袭惯例和超出省级事权范围的问题。四是纳入XX省政府选购书目的支出项目是否编入部门预算，有无规避政府选

6、购行为的问题。 （三）审查部门预算执行结果的编报状况。看是否严格执行一个单位一本预算的规定。年度终了，是否全面完整刚好汇总本部门及所属单位的预算执行状况，各项收支的列报是否符合规定，是否真实反映本部门单位的预算执行状况，有无违规调整收支科目和数额，收入挂往来，虚列支出等影响财务决算真实的问题。 八、预料的审计工作起止日期及步骤 预料审计时间：月日至月日 第一阶段（月日至月日）审前调查，制订实施方案。与被审单位座谈，搜集被审计单位基本状况和资料，了解其资金来源渠道、支出访用及管理等。依据了解的状况，刚好制定审计方案。 其次阶段（月日至月日） 查证阶段。依据审计方案分工，分头开展查证工作，重点审查

7、部门预算执行的真实性、合法性。 第三阶段（月日至月日） 汇总阶段。汇总审计查出的问题，分析产生的缘由，针对性地提出改进看法和建议，形成审计报告，提交审计组探讨。向被审计单位征求看法后，并适当修改，经审计组组长、审计组所在部门负责人复核后，代拟审计机关的审计报告和审计确定书，送交专职复核机构复核。 九、审计组人员及分工（即哪些人审计哪几个处室的账务，重点关注哪些审计事项，详细分工状况略） 十、编制日期 审计实施方案 关于编制市公安消防支队支队长、政治委员、副支队长、后勤处长四名同志经济责任审计实施方案的报告:依据年审计工作安排，受干部处托付，我处拟于. 审计实施方案 安徽省全国新增1000亿斤粮

8、食生产实力规划2022年怀远县田间工程建设项目竣工决算审计实施方案一、编制依据依据审计机关国家建设项目审计准则、审计机关审计方案准则. 审计实施方案 审计实施方案一、编制依据依据中华人民共和国审计法和重庆市巴南区审计局年度审计安排支配以及区政府交办审计事项的要求，结合审前调查状况，制定本实施方案。二、被审计单. 公司审计实施方案 工程公司迎接协作国家审计署审计实施方案根据XX集团经济责任审计进点会和XX集团公司迎接协作审计署审计实施方案的要求，保障审计工作顺当进行，制定本实施方案。一、工作目. 合同审计实施方案 选购合同审计实施方案一、审计重点与方法（一）政府选购审计政府选购是指各级国家机关、事业单位和团体组织，运用财政性资金选购依法制定的集中选购书目以内的或者选购限额标准以. 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第7页 共7页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页