奉节县体育彩票公益金支持的体育项目绩效评价报告.docx

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1、奉节县体育彩票公益金支持的体育项目绩效评价报告重康会综报字（2021）第334-34号奉节县财政局：我们接受贵局委托，对奉节县体育彩票公益金支持的体育项目进行了绩效评价。评价 工作业已完成，现将评价结果报告如下：一、基本情况（一）项目概况1、主要内容及实施情况2020年8月24日，奉节县体育发展中心 奉节县财政局关于呈报2020年体彩公益 金分成资金使用方案的请示经奉节县政府第96次常务会议通过；2020年9月15日，奉 节县财政局关于下达2019年体育彩票公益金分成资金和2020年体育彩票公益金分成预 算资金的通知（奉节财预（2020） 89号），奉节县财政局下达2019年体育彩票公益金 分

2、成资金和2020年体育彩票公益金分成预算资金1,476. 00万元。根据奉节县体育发展中心（以下简称“体育发展中心”）提供的资料显示，本次奉节 县体育彩票公益金共用于八大联赛及协会全民健身活动、奉节县第二届全民健身运动会、 全国攀岩比赛总决赛及环三峡库区国际自行车比赛、体育交流活动和体育馆建设工程等5 个项目。2、资金投入和使用情况2020年，体育发展中心累计收到奉节县财政局共下达的体育彩票公益金1,475. 00万元，累计使用资金1,294. 05万元。（二）项目绩效目标根据体育发展中心提供的五个项目的绩效目标申报表，本项目绩效目标包括：1、参加市第十届全民健身运动会、市第四届老年人运动会、

3、市第六届运动会、长寿湖 铁人三项比赛、市全民健身日比赛、全国武术之乡比赛等市内外各类体育比赛。2、开展全民健身活动60次，28个体育协会开展各类群众体育活动64次，带动10万 人次健身。3、举办奉节县第二届全民健身运动会，共开展17大项36小项的比赛。4、举办全国攀岩比赛总决赛（重庆奉节站赛），来自全国专业运动员业余爱好者200 余人来奉参加比赛。5、2020年6月至8月前付清体育馆室内装饰工程尾款。二、绩效评价工作开展情况（一）绩效评价目的、对象和范围1、绩效评价目的加强财政资金的管理与监督，充分发挥资金使用效益，总结与分析财政资金管理及运 行过程中的经验与存在的不足。2、绩效评价对象和范围

4、本次绩效评价的对象为，奉节县财政局2020年下达的体育彩票公益金分成资金 1,476. 00万元，共涉及5个子项目。（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、绩效评价标准等1、评价原则本次绩效评价遵循了客观公正原则，以相关法律、法规、规章以及奉节县有关文件等 为依据，按照“公开、公平、公正”的原则进行。绩效评价方法上遵循了科学规范原则，经过了规范的程序，采用定性与定量相结合的 评价方法，科学、合理地进行。绩效评价过程中遵循了依据充分原则，收集了相关文件及资料，并通过现场调研，为 评价结论提供充分的依据支持。绩效评价指标确定上遵循了相关性、重要性、系统性、经济性等原则，指标设定上直 接与资金支

5、出范围高度相关，重点选择了项目管理、项目产出、项目效果、项目满意度等 工作设定评价指标，将定性指标与定量指标相结合，系统反映财政专项资金支出所产生的 效果，并充分考虑了评价指标的通俗易懂、简便易行，数据获取具有现实条件和可操作性, 符合成本效益原则。2、评价指标体系遵循相关性、重要性、可比性以及系统性的原则，设计了绩效评价指标体系。指标体系由4个一级指标、9个二级指标、20个三级指标构成。根据评价得分的分值，确定相应的评价等级，满分100分。总分值在90分（含90分） 以上的，评定为“优”；总分值在80分（含80分）以上、低于90分的，评定为“良”； 总分值在60分（含60分）以上、低于80分

6、的，评定为“中”；总分值低于60分的，评 定为“差”。3、评价方法主要采用成本效益分析法、比较法、因素分析法、公众评判法等方法进行。4、绩效评价标准（1）财政部关于印发财政支出绩效评价管理办法的通知（财预2020 10号）；（2）重庆市财政局重庆市市级政策和项目预算绩效管理办法（试行）（渝财绩 2019 19 号）；（3）中共奉节县委、奉节县人民政府奉节县全面落实预算绩效管理实施方案（奉 节委发2020 10号）。（三）绩效评价工作过程1、前期准备根据初步掌握的情况，专门成立了绩效评价项目小组。在项目正式实施前期，与体育 发展中心对接，收集、整理项目相关资料，了解项目实施情况。评价小组通过内部

7、的仔细 分析讨论，对项目的情况进行梳理，确定了绩效评价关注的重点，制定出了本次绩效评价 实施方案，并结合项目绩效目标，拟定绩效评价指标体系。2、组织实施本次绩效评价由奉节县财政局统一组织实施，具体实施步骤如下：（1）听取介绍：听取体育发展中心对奉节县体育彩票公益金支持的体育项目实施情况 介绍，以及在运行过程中积累的经验、存在的主要问题，以及政策建议。（2）审阅：对体育彩票公益金支持分成资金的到位和支付情况进行审阅，根据奉节县 财政局的要求，对全部5个子项目的资料及资金支付情况进行审阅；抽查比例为100%；具 体项目情况如下：序 号项目内容及规模资金预算金额（万元）实际使用资金（万元）备注1八大

8、联赛及 协会全民健 身活动开展足球、篮球、乒乓球、象棋、羽毛球、门球、钓鱼、游泳联赛：部分场 馆设施更新维护：全县26个体育协会每年开展全民健身活动共136次，每次 参与人数200余人，带动20万人次健身。（为保“全国武术之乡牌子其中 武术比赛列支50万元。）252. 00252.912奉节县第二 届全民健身 运动会全县机关企事业单位职工举办全县第二届全民健身运动会，共设游泳、篮球、 乒乓球、武术、围棋、中国象棋、羽毛球、登山、门球、钓鱼、足球、瑜伽、 夔龙术、竹枝舞、广场操舞、广播体操等17个大项。280. 00279. 793全国攀岩比 赛总决赛及 环三峡库区 国际自行车 比赛来自国内外攀

9、岩比赛的运动员及爱好者200余名参赛。环三峡库区国际自行 车比赛来自国内外运动员250余人，从巫山机场至奉节三峡之旗到西部新区 滨河广场,沿途观众1万余人，2项赛事共有37家新向网络媒体到奉宣传报 道。350. 00291.904体育交流活幼参加市第十届全民健身运动会、市笫四届老年人运动会、市笫六届运动会、 长寿湖国际铁人三项比赛、市全民健身日公开水域比赛、2020年新年登高活 动、市乙级篮球比赛、全国武术之乡比赛、全国其他体育比赛，共参加游泳、 篮球、田径、乒乓球、武术、围棋、中国象模、羽毛球、卷山、门球、钓鱼、 足球、武术、广场操舞、广播体操等15个大项。169. 00293. 525体育

10、馆建设工程体月馆室内装饰工程后续款。该工程于2011年，1月公开招标，2013年9月 动工建设，因标高调整、图纸深化、增加工程总造价1.072. 67万元，从2015 年开始先后付720万余元，因工程存在总造价争议，承包方鸿福大酒店起诉 体育局至县法院，体育局不服2次上诉至市二中院，最后下达了强制执行书， 执行工程尾款202. 67万元，其他执行等款71. 64万元，共274. 30万元，诉 讼期间垫付150万元共424. 30万元。425. 00175.93合计1,476.001,294.05（3）目彳除比较：对体育彩票公益金支持的体育项目的实际效果与预定目标比较，分析完成或未完成目标的原因

11、并按照绩效评价标准进行评分。（4）现场查看及满意度调查：对抽查的项目进行现场查看，并对项目实施情况进行调 查。（5）总结、归纳和分析执行上述程序中的发现事项，与奉节县财政局及体育发展中心 进行沟通，根据反馈意见修改、完善并形成最终的绩效评价报告。3、分析评价（1）总结、归纳和分析执行评价程序中的发现事项，与体育发展中心进行沟通，根据 反馈意见修改、完善并形成绩效评价报告初稿；（2）就绩效评价报告与体育发展中心等相关部门征求意见，与奉节县财政局就绩效评 价报告交换意见；（3）形成正式报告。三、综合评价情况及评价结论（一）综合评价情况奉节县体育彩票公益金支持的体育项目，包含5个子项目，到位资金1,

12、475. 00万元, 实际支付资金1,294. 05万元；共涉及28个体育协会，22个场馆设施更新维护项目。项目 的资金使用合规性、跟踪管理、档案管理、绩效自评等方面执行不到位，尚需进一步加强。（二）评价结论经综合评价，奉节县体育彩票公益金支持的体育项目绩效评价得分为80. 50分，评定 等级为“良”。四、绩效评价指标分析（一）项目决策情况本项设定分值10分，得10分，未扣分。（二）项目过程情况本项设定分值30分，扣12. 5分，得17. 5分。扣分原因如下：1、资金到位率。奉节县财政局下达的资金预算为1,476. 00万元，实际到位资金 1,475.00万元。资金到位率99. 93%；扣0.

13、25分。2、预算执行率。本项目实际到位资金1,475. 00万元，实际支付资金1,294. 05万元。预算执行率87. 73%；扣0.75分。3、资金使用的合规性。本项扣5分，得0分，扣分事项如下：（1）体育发展中心3次拨付村委会场地维修维护费共计9. 00万元，仅有村委会收据, 无资金使用记录。（2）体育发展中心10次向28家体育协会拨付经费补助资金共计89.16万元，但未对 协会后续经费使用情况进行跟踪；（3）抽查16家体育协会的资金使用情况，仅有老年人体育协会和象棋协会建立了财 务账簿，其余14家协会均未建账，仅提供了部分费用报销清单或交易记录。4、跟踪管理。体育发展中心的跟踪管理仅有现

14、场照片，未对资金支付全过程进行跟踪 并形成报告；扣1分。5、档案管理。体育发展中心仅提供了部分赛事资料，赛事活动档案不齐全；扣0.5 分。6、项目自评。体育发展中心仅提供各项目自评表和自评报告，自评表中数据未真实反 映项目实际情况，未提供相应支撑资料，未发现项目中的问题，未对其进行整改；扣5分。（三）项目产出情况产出指标主要从产出数量、产出质量和产出时效等方面进行评价。本项设定分值30分，扣4. 5分，得25. 5分。1、产出数量。（1）按照八大联赛及协会全民健身活动方案，2020年度开展八大联赛和全民健身活 动136次；根据体育发展中心提供的资料，八大联赛仅提供了篮球、足球及门球联赛3项,

15、全面健身活动仅32次。扣2分。（2）环三峡库区国际自行车比赛未举办，扣1分。2、产出时效。夔州门球场建设项目于2021年1月21日竣工验收;甲高镇大地村全民 健身场地建设维护项目尚未完成；体育器材及配套设备尚未发放完毕。扣1.5分。（四）项目效益情况本项设定分值30分，扣2. 5分，得27. 5分。1、社会效益。（1）举办各类群体赛事活动，带动全县群众健身热情。现场调查110人,支持率97. 91%o （2）加强健身工程建设，完善体育馆设施环境，满足人民群众健身需求。现场调查110人,支持率95. 82%。（3）参加市级及以上各类体育比赛，取得满意成绩。体育发展中心提供2020年市级 及以上体

16、育比赛共21项获奖情况，仅提供2019年市级及以上体育比赛1项获奖情况（国 标舞全国公开赛一等奖），此项扣2. 5分。2、满意度本次满意度调查采用现场调查的方式，总计调查110人，有效调查问卷110份，其中 非常满意78份，满意29份,一般3份；计算得出综合满意度96. 82乐 得10分。五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析（一）存在的问题及原因分析1、绩效管理有待加强从本次评价的情况来看，体育发展中心对项目的绩效自评表和自评报告的编制不够完 善细致，自评表中数据未真实反映项目实际情况，未能通过项目的自评发现项目相关问题 并及时整改，未能运用自评结果加强本部门的管理，项目绩效自评未能发挥效

17、用。2、存在较多资金以拨代支的现象2020年度，体育发展中心3次向2家村委会拨付场地维修维护费共计9. 00万元，10次向28家体育协会拨付经费补助资金共计89.16万元，具体如下:序号拨款对象拨款金额（万元）1奉节县甲高镇三湾村村委会6. 002奉节县甲高镇大地村村委会3. 003奉节县老年人体育协会40. 004奉节县篮球协会11.885足球协会10. 006奉节县门球协会6. 007奉节县武术协会4. 20序号拨款对象拨款金额（万元）8奉节县游泳协会4. 089奉节县铁人三项协会2. 0010桥牌协会2. 0011奉节县中国象棋协会1.5012龙舟协会1.0013信鸽协会1.0014奉节

18、县乒乓球协会0. 8015围棋协会0. 7016钓鱼协会0. 5017飞鹰轮滑俱乐部0. 5018体育舞蹈协会0. 5019健身气功辅导站0. 3020登山协会0. 2021冬泳协会0. 2022健身俱乐部0. 2023街舞俱乐部0. 2024街舞协会0. 2025木兰拳协会0. 2026跆拳道协会0. 2027太极拳协会0. 2028瑜伽协会0. 2029羽毛球协会0. 2030自行车协会0. 20合计98. 16体育发展日口心仅以拨款凭据入账，未对上述拨款的资金使用情况进行跟踪。3、14家体育协会未建立账簿本次绩效评价，我们抽查了 16家收到体育发展中心拨款的体育协会，核实其资金使用 情况

19、；经检查发现，除老年人体育协会和象棋协会外，其余14家体育协会未建立财务账簿, 仅能提供部分资金报销清单或交易记录。4、档案管理不完善体育发展中心未建立建设项目台账，项目资料不齐全，存放较为零散：建立的体育赛 事交流活动台账及各类体育赛事活动档案资料不齐全。六、有关建议1、根据项目实际情况编制绩效自评表和自评报告，对发现的问题，及时整改；切实加 强自评结果的整理、分析，将自评结果作为本部门、本单位完善政策和改进管理的重要依 据。2、财政专项资金支出应以实际资金使用凭证为依据，不得以拨代支。3、督促各体育协会建立规范的财务账簿，加强财政资金使用情况的监督管理。4、加强档案管理，档案资料的保存应规范有序，并由专人管理；建立建设项目台账和 体育赛事交流活动台账，有利于财政资金的统筹安排。1、体育彩票公益金支持的体育项目绩效评价指标体系2、重庆康华会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件3、重庆康华会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件重庆康华会计师事务所（特殊普通合伙）二。二一年十月十二日