财务管理制度公司财务管理制度.docx

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1、最新财务管理制度精选公司财务管理制度一、现金管理制度1 .现金借款需由经手人填写“借款申请单”，经项目经理、部门经理、 总经理审批后到财务支取。2 .凡借现金1000元以上的必须提前与出纳约定，以便提前准备。3 .劳务费发放时间定为每周五下午。各项目劳务费自发放之日起限三 个月内取走，超过三个月不取者视为自动放弃，数额归公司所有。4 .各部门所收现金要严格执行现金管理制度，于当天下班之前交财务 出纳统一管理，不准挪用。二、支票管理制度.支票必须符合以下要求方能收取不能撕毁，破损或涂改。签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写;签发单位印签完整清楚;支 票右上部应有交换行号;加密的支票应提供密码。支票

2、有效期为十天，对于已填好的支票，必须检查大小写金额是否 相符，收款单位、日期、用途填写是否正确。1 .使用支票需由经手人填写“支票借款申请单”，经项目经理、部门 经理、总经理审批后到财务办理支票领用手续。支票领出后十天内持发票 到财务报销，如不及时报销，出纳有权拒发新的支票。2 . 100元以上的费用支出，原则上以支票结算为主，领用支票后应妥善保管，不得丢失，如由于责任心不强丢失支票，损失由个人负责。三、项目费用（带项目号的）申请及报销1 .凡项目费用需在项目经理、部门经理、总经理审批的“立项通知 书” “项目预算表”送达财务后方可申请项目费用。2 .购买项目用品、支付项目费用需由部门指定人员

3、根据项目预算计划, 填好现金或支票借款单，经项目经理、部门经理签字，报财务审核并由财 务负责报总经理审批后予以领取现金或支票。3 .项目费用的报销：必须在原始发票背面注明项目号、由经手人、项 目经理、部门经理签字，经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭 单后，根据所支出款项的用途分类填写，报财务审核并由财务负责报总经 理审批后予以报销。总则第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济 效益中的作用，特制定本规定。第二条公司财务部门的职能是：（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核 算管理，反映、分析财务计划的执

4、行情况，检查监督财务纪律。（三）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。（四）厉行节约，合理使用资金。（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。（七）完成公司交给的其他工作。第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。财务工作岗位职责第五条总会计师负责组织本公司的下列工作：（一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使 用方案，开辟财源，有效地使用资金；（二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公 司有关部门降低消耗、节

5、约费用、提高经济效益；（四）承办公司领导交办的其他工作。第六条会计的主要工作职责是：（一）按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，数 字准确，账目清楚，按期报账。（二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执 行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理 化建议，当好公司参谋。（四）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。第七条出纳的主要工作职责是： （一）认真执行现金管理制度。（二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。（三）建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。第一章总则第二条本规定依据中华

6、人民共和国会计法、中华人民共和国合 同法、事业单位会计制度、事业单位财务规则、政府财务管 理规定等有关财务法规、制度制定。第三条本规定目标：1、建立和完善符合现代管理要求的、科学的内部决策机制、执行机 制、监督机制，确保公司经营管理目标的实现。2、堵塞漏洞、消除隐患，保护单位资金和财产的安全、完整。4、确保国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行。第二章货币资金管理第四条本规定所称货币是指单位所拥有的现金、银行存款、有价证券 和其他货币资金。第五条建立货币资金业务的岗位责任制，明确岗位的职责、权限，确 保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。1、出纳人员不得兼管稽核、会计档案保

7、管和收入、支出、费用、债 权、债务账目的登记及财务专用章。2、不得由一人办理货币资金业务的全过程。第六条单位应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。对不符合要 求或不合法的业务，财务人员有权拒绝办理。第七条单位取得的货币资金收入应及时入账，不得私设“小金库”， 不得设账外账。第三章现金管理第八条财务应当加强库存现金限额的管理，核定的库存限额不得超过 1000元，超过库存限额的现金应及时交存银行。第九条必须在现金管理暂行条例规定的范围内使用现金，不属于 现金开支范围的业务一律通过银行办理转账结算。现金的使用范围包括： 职工工资、津贴、个人劳务报酬、根据国家规定颁发给个人的科学技术等 各类奖金、对

8、职工个人发放的劳保、福利支出、出差人员携带的差旅费、 结算起点以下的零星开支、银行确定需要支付的其他支出。第十条应当加强现金的管理，明确收付款等各个环节中出纳人员与相 关人员的职责权限。第十一条现金收入应及时存入银行，不得用于直接支付单位自身的支 出，不得坐支现金。第十二条应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实 际库存相符。出纳人员要认真记载现金日记账，并与会计核对总分类账， 保证账账、账款相符，不得白条抵库和挪用现金。第四章银行存款管理第十三条单位应当按照国家支付结算办法的规定，在银行开立账户，办理存款、取款和转账结算。第十四条单位除了按规定留存的库存现金以外，所有货币资金都必须 存入银行，单位一切收付款项，除规定可用现金支付的部分外，都必须通 过银行办理转账结算。第十五条出纳人员应当及时核对银行账户，确保单位存款账面余额与 银行对账单相符，并于每月底记完账后编制当月“银行存款余额调节表” 及“出纳报告单”，一并装订在当月会计凭证中。对核对过程中发生的未 达账项，应查明原因。