企业管理资料范本-财务审批权限.docx
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1、财务审批权限第一章总则第一条目的为了保证资金安全,防范财务风险,根据公司章程和财务管理管控规章制 度,特制定本规章制度。第二条范围1、本规章制度适用集团总部、各大区域公司及其直接投资设立的分、子公司。2、本规章制度提到的区域公司是指广州、北京、上海等区域架构所在的公司;3、本规章制度提到的直辖公司是指已经达到相当规模,管理管控比较成熟的公 司,这类公司参照区域进行管理管控,直接对接COOo直辖公司的名单由C00 办公室公布。4、集团经纪事业部可依据规章制度的要求自行制订审批经纪业务的审批权限, 并报集团财务管理管控中心备案。5、生产线是指代理、顾问两条业务线,拓展线是指主要进行客户拓展的业务线
2、。6、CEO相关相关项目公司新业务相关项目的经营管理管控和集团职能部门机构 的管理管控;C00相关相关项目公司主营业务的经营管理管控以及区域公司、 地区公司的中后台管理管控,但财务线、IT部门机构仍实行集团垂直管理 管控模式;生产线、拓展线、人力线在区域内实行区域总经理相关相关项目 制下的按线管理管控模式。7、本规章制度只涉及总经理及以下相关人员的权限划分,股东大会、董事会、 投资委员会及总经理的权限范围遵照公司章程执行。第三条权限设置办公用品采购/办公杂费 /汽车维修费/办公修理 费/1万元以下 (含)ABC1万元以上A+9Bi9C+9业务或非业务广告宣传 费(如CI等)/业务招待 费/会务
3、费/调斫费/工作 赛/差旅费(不包括本市 内公干交通费)等/激励 费/研发费/咨询费/技术 协作/其他经营费用3万元以下(含)ABC3万元-20万元 (含)A+5B+6C+620万元-30万 元(含)A+5+6B+6C+630万元以上A+5+6+15B+6+15C+6+I5招聘费、培训费5万元以下 (含)ABC5万元-20万元(含)A+5B+6C+620万元-30万 元(含)A+5+6B+6C+630万元以上A+5+6+15B+6+15C+6+I5人事/福利/保险费等不限金颔ABC赔偿/诉讼不限金额A+6+13B+6+13CTT无法支付的款项等形成 的营业外收入不限金颔A+8B+8C+8坏张/
4、放弃收益权不限金颔A+5+6+8+15B+6+8+15C+6+8+15各项工商、银行、税务等 罚款不限金额B+6或13(工商)C+8(银行/税务)或6(其他)资产处直、固定资产叁亏盘盈不限金领-B+6+8+9+13+15预算内费用调剂不限金额A+5+6+8B+6+8+【9+13】(仅 行政统筹)C+6+8超范围、超标准但不超侦 算的支出2万元以下 (含)A+5+8B+6+8+9(仅行政统 筹)C+6+82万元以上A+5+6+8B+6+8+【9+13】(仅 行政统筹)C+6+8预算外/计划外支出金额生产线拓展/行政职能-其他预算外或超预算支出不限金额A+5+6+8+12+15B+6+8+12+1
5、3(仅行 政统筹)+15C+6+8+I2+I5资金计划外或超计划(注 明原因后提交审批)不限金额A+5+8B+6+8C+6+8*由于财务线、IT部门机构实行集团垂直管理管控的模式,因此上表职能线的审批设宽中,财务部门机构、 IT部门机构的事权审批权限将区域总经理分别相应调整为集团财务总监、集团IT部门机构相关相关项目 人。附件三:审批权限设置表(直辖公司)申请 部门 机构 相关 相关 臣目人地区 业务 线总 经理地区总经理地 区 财 务 经 理 或 主 管区 域 业 务 畿 总 经 理区 域 总 经 理区 域 取 能 部 n 机 构 相 关 相 关 项 目 人区 域 财 务 总 区 域 行 政
6、 相 关 相 关 货 目 人集团 业务 线总 经理集 团 职 能 管 理 管 控 中 心 总 经 理集 团 财 务 总 监 或 财 务 总 经 理集 团 总 经 办 总 经 理集团C00集团CEO123456789101112131516A=l+2+4;B=l+3+4;C=l+4+7预算内费用相关项目 明细金额或类型生产线拓展/行政职能-其他写字楼租货(含物业管理管控费)写字楼装修(包括零星装修)不限金额B+8+I3+I5固定资产、软件等无形资 产采购15万元以下 (含)B15万元以上B+8+13+15外派或借调相关人员的 宿舍租赁费不限金额A+区域人力相关 相关项目人B+区域人力相关 相关项
7、目人C+区域人力相关 相关项目人相关项目的宿舍租赁费 (含物业管理管控费)合同协议总金 额10万元以下 (含)AB合同协议总金 额10万元以上A+15B+15电信/网络/水电/运杂费(不含汽车维修费)不限金额ABC办公用品采购/办公杂费 /汽车维修费/办公修理 费/1万元以下 (含)ABC1万元以上A+13B+I3C+I3业务或非业务广告宣传 费(如CI等)/业务招待15万元以下 (含)ABC费/会务费/调研费/工作 餐/差旅费(不包括本市 内公干交通费)等/激励 费/研发费/咨询费/技术 协作/其他经营费用15万元以上A+8+15B+8+15C+8+15招聘费、培训费15万元以下 (含)AB
8、C15万元以上A+8+15B+8+15C+8+I5人事/福利/保险费等不限金额ABC赔偿/诉讼不限金额A+13B+13C+13无法支付的款项等形成 的营业外收入不限金额A+8B+8C+8坏账/放弃收益权不限金额A+8+15B+8+15C+8+I5各项工商、银行、税务等 罚款不限金领B或+ 13(工商)C+8(银行/税务) 或3(其他)资产处置、固定资产盘亏盘盈不限金额B+6+8+13+15预算内费用调剂不限金领A+8B+8+13(仅行政统 筹)C+8超范国、超标准但不超预 算的支出2万元以下 (含)ABC2万元以上A+8B+8+13(仅行政统 筹)C+8预算外/计划外支出金颖生产线.拓展/行政
9、取能-其他预算外或超预算支出不限金额A+8+12+15B+8+12+13(仅行政 统筹)+15C+8+I2+I5资金计划外或超计划(注 明原因后提交审批)不限金额A+8B+8C+8附件四:审批权限设置表(区域公司)申请 部门 机构地区 业务地区总地 区 财 务区 域 业 务区域区 域 职 能 部区 域 财区域 行政 相关集团业务集团 职能管理集团财务 总监集 因 总 &集团集团相关经思管控线总经理理线经门务相关线总或财办C00CEO相关中心经理或总机总项目经理务总总项目经理构监人总经经理经人管理相 关理理相 关 项 目 人123456789101112131516A=l+5+8;B=l+6+8
10、;C=l+7+8预算内费用相关项目 明细金额或类型生产线拓展/行政职能-其他写字搂租赁(含物业管 理管控费)写字楼装修(包括零星装修)不限金额B+13+15固定资产、软件等无形 资产采购20万元以下 (含)B20万元以上B+I3+15外派或借调相关人员的 宿舍租赁费不限金额A+区域人力相关相 关项目人B+区域人力相关相 关项目人C+区域人力相关 相关项目人宿舍租赁费(含物业管 理管控费)不限金顿ABC电信/网络/水电./运杂 费(不含汽车维修费)不限金额ABC办公用品采购/办公杂 费/办公修理费/汽车维 修费1万元以下 (含)ABC1万元以上A+13B+13C+13业务或非业务广告宣传 费(如
11、CI等)/业务招待 费/会务费/调研费/工 作餐/差旅费(不包括本 市内公干交通费)等/激 励费/研发费/咨询费/ 技术陟作/其他经营费 用3万元以下 (含)ABC3万元-20万 元(含)ABC+620万元-30万 元(含)A+6BC+630万元以上A+6+15B+15C+6+I5招聘费、培训费5万元以下 (含)ABC5万元-20万 元(含)ABC+620万元-30万 元(含)A+6BC+630万元以上A+6+15B+15C+6+15人事/福利/保险费等不限金颔ABC赔偿/诉讼不限金额A+6+13B+13C+6+I3无法支付的款项等形成 的营业外收入不限金额ABC坏张/放弃收益权不限金额A+6
12、+15B+15C+6+15各项工商、银行税务等 罚款不限金额B或+ 13(工商)C(银行/税务)或C+6(其他)资产处置、固定资产注 亏盘盈不限金额B+13+15预算内费用调剂不限金额A+6B+13(仅行政统筹)C+6超范困、超标准但不超 预算的支出2万元以下 (含)ABC+62万元以上A+6B+13(仅行政统筹)(仅行政统筹)C+6预算外/计划外支出金额生产线拓展/行政职能-其他侦算外或超预算支出不限金额A+6+I2+I5B+12+13(仅行政统筹)+15C+6+12+15资金计划外或超计划 (注明原因后提交审批)中注明原因提交审 批)不限金额ABC*由于财务线、IT部门机构实行集团垂直管理
13、管控的模式,因此上表职能线的审批设置中,财务部门机构、 IT部门机构的事权审批权限将区域总经理分别相应调整为集团财务总监、集团IT部门机构相关相关项目 人。附件五:审批权限设置表(集团)申请 部门 机构 相关 相关 项目人地区 业务 畿总 经理地 区 总 &理地区 财务 经理 或主 管区域 业务 战总 经理区 域 总 经 理区 域 取 能 部 门 机 构区 域 财 务 总集 团 业 务 畿 总 经 理集团 职能 管理 管控 中心 总经 理集团 财务 总监 或财 务总 经理集团 总经办总 经理集团 C00集 团 CEO相关相关项目人12345678101112131516A=l+10+12; C
14、=l+ll+12预算内费用相关项目明细金额或类型生产线职能写字楼租赁(含物业管理管控)/写字楼装 修(包括零星装修)100万元以下 (含)1+12+13100万元以上1+12+13+16固定资产、软件等无形资产采购20万元以下(含)1+12+132()万元以上1+12+13+16外派或借调相关人员的宿舍租赁费不限金颔A+集团人力资 源总经理C+集团人力资源总经理宿舍租赁费(含物业管理管控费)不限金额Ac电信/网络/水电/运杂费(不含汽车维修费)不限金额1+12+13办公用品采购/办公杂费/办公修理费/汽车 维修费/业务或非业务广告宣传费(如CI等)/ 业务招待费/会务费/调研费/工作按/差旅费
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