企业管理资料范本-财税参考工具《财务部绩效考核管理办法》V.docx

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1、财务部绩效考核管理管控办法文件名 称财务部绩效考核管理管控办法文件编号权责部 门机构财务部、人事部、总裁办机密等级拟 订财务部拟定日期版次第一版页码共5 页CEO审核执行日期分发财务部为了加强公司财务部的工作管理管控，规范工作相关流程，明确岗位 职责，使工作表现与绩效挂钩，特制定此考核办法。此办法由财务经理考 核和财务会计考核两部分组成。办法中所指差错主要是准确性、及时性、 完整性等方面出现的问题。一、财务经理的考核办法，财务经理的考核由月度考核与年度考核两部 分组成。其中月度考核具体如下.月度考核的奖金额度为当月公司主营收入的0.1%；1 .月度奖金二月度主营收入*0.1 %*考核分数；3.

2、考核分数由CEO按财务经理岗位说明书的要求进行（差错分值可 参照上一年的工作质量考核结果，并结合本年计划中对财务工作 质量控制的目标进行制定）；（1）财务报表的审核、财务分析报告的审核，保证财务报表的真实、 合理、准确，保证财务分析的透彻性，根据分析结果制定相关财务 解决方案（发现差错一次扣5分）。（2）相关相关项目医保、农合、收费价格工作的监督和内部协调、 外部的联系。保证收费的合理性，保证收费价格体系的合理、完整（发现差错一次扣5分）。（3）工资、社保的审核：工资社保审核的及时、完整、准确（差 错一次扣5分）（4）报销、借款单据的审核，保证报销、借款业务所附原始单据的 合理、完整、准确（出

3、现差错一次扣5分）。（5）财务部各岗位的督导，包括：工作质量、工作效率和财务相关 流程的顺畅性，保证财务工作符合公司的相关规定，满足公司对财务 核算与监督的需要（出现差错一次扣5分）。5、 财务经理的年度考核如下，财务经理年度奖金为管理管控层奖金额度的15%o管理管控层年度奖金按以下规定发放，当年收入完 成预算的100%至80%,按年度收入的1 %的系数计提管理管控层年 度奖金。收入完成80%以下，按年度收入0.8%的系数计提，管理 管控团队分配比例如下：总经理30%、财务部经理15%、运营部经 理17%、营销部经理18%、人事部经理10%、行政部经理10%。（D依据公司要求编制年度财务预算，

4、对公司的财务预算的执 行情况,进行监督（出现差错一次扣1分，严重差错扣5分）。（2）完成公司布置的其他工作（出现差错一次扣1分，严重差 错扣5分）。（3）配合CEO对公司的重大经营决策提供财务分析或税收筹划 等方案（根据实际贡献可以加570分）。（4）公司财务规章制度的制定和完善，配合公司制定相关的内 控规章制度（按年度计划进行考核，没有按时完成一次扣5 分，超计划完成可以加5分）。（5）财务团队的建设，包括岗位考核、业务培训、岗位的招聘、 岗位的调整等，保证财务团队的稳定、工作质量的可靠等（相 关人员流动超过10%扣2分，特殊情况除外）。（6）相关相关项目维护与财务工作相关的税务、银行、物价

5、、 统计、事务所等外部单位的关系（由于工作失误造成公司损 失一次扣5分）。（7）相关相关项目组织协调公司外审工作（出现差错一次扣5 分）。二、财务部除财务经理以外的岗位绩效考核依据财务部各岗位说明 书，并结合实际情况制定，月度奖金总额为当月主营收入的0.2%, 考核满分为100分，由财务经理每月考核一次，考核结果90分为优 秀，80分为良好，60分为合格，60分以下为不合规。当年月度考 核三次为优秀的企业员工，可以考虑调高岗位系数，考核三次为60 分以下，将调低岗位系数。（月度企业员工个人奖金二收入*0.2%*/ 企业员工考核总分*企业员工个人评分）1、 收入、税务会计：（1）收入核算：日报表

6、审核的及时、完整、准确（出现差错一次扣5 分、严重差错一次扣10分），应收款的核对准确、完整、及时（出 现差错一次扣5分），预收款核对的及时、准确、完整（差错一次 扣5分）凭证录入的及时、准确、完整（差错一次扣5分）收入日 报表和月末报表提交的及时、准确和完整（差错一次扣5分）（2）月末报税：月末报税的及时（比税务规定的提前2天，特殊情况 可以延期）、准确、完整（差错一次扣10分）（3）发票管理管控：发票、收据购买的及时性，发票、收据入库和领 用登记的及时、完整、准确，发票、收据使用的合法、合规性的管 理管控（出现差错一次扣5分，严重差错一次扣10分）。（4）凭证、账簿的打印和装订：凭证、账簿

7、打印装订的及时、完整、准确（出现差错一次扣5分）。2、成本、费用会计:（1） 采购本相关项目联系相关公司正式正式生效方法或本相关项 目联系相关公司正式正式生效方法或盖章的审核（不含眼镜）：采 购业务审核的及时、完整、准确（出现差错一次扣5分），采购 合同协议的管理管控（保管、建立台帐）。（2） 成本核算：月末（不含眼镜业务）成本核算及时、准确、完整 （出现差错一次扣5分）。（3） 存货的管理管控：手术室耗材登记表的及时、完整、准确（出 现差错一次扣5分）。（4） 固定资产的管理管控：固定资产的管理管控及时、准确、完整 （出现差错一次扣5分）。（5）日常费用的核算：日常费用的会计核算（出现差错一

8、次扣5 分），配合财务经理建立和完善相应的财务规章制度、条例（制 定实施一项规章制度加10分）。（6） 期末按时完成成本、费用对比分析表（出现差错一次扣5分）。（7） 配镜会计：（1）眼镜公司收入日报表审核的及时、完整和准确（出现差错一次 扣5分）。（2）眼镜公司成本核算的及时、完整和准确（差错一次扣5分）。（3）眼镜采购业务审核的及时、完整、准确（差错一次扣5分）。（4）眼镜采购合同协议管理管控及时、准确、完整（出现差错扣5 分）（5）月末账务处理的及时、准确、完整（出现差错一次扣5分）。（6）期末纳税申报的及时、准确、完整（出现差错一次扣10分）。（7）建立和完善与眼镜业务相关的财务规章制

9、度和条例（出现差错 一次扣5分）。（8）公司和眼镜公司货币资金的监管及时、准确、完整（出现差错 一次扣10分）O医保会计：（1）公司收费价格管理管控及时、准确和完整（出现差错一次扣5 分）。（2）医保数据的上传、与报表数据的核对（出现差错一次扣5分）。（3）医保数据的监管（出现差错一次扣5分）。（4）医保会议的组织和协调工作，组织相关部门机构进行医保培训 （定期组织，少一次扣5分）。（5）市场部转诊费核算与支付及时、完整、准确（出现差错一次扣 5分）。（6）住院结算、门诊和住院手术结算工作（出现差错一次扣5分）。（7）配合收入会计做好应收款（医保）和预收款的统计核对工作（出 现差错一次扣5分）

10、。（8）结算组的管理管控（出现纠纷，有责任扣5分）。（8） 出纳：（1）公司日常报销、借款工作（出现差错一次扣5分、严重差错一 次扣10分）。（2）每日的现金盘点及对账，编制货币收支表（出现差错一次扣5 分）。（3）监督收银员的备用金管理管控，抽盘和监盘收银员现金（抽查 发现差错一次扣5分，如发现差错不上报一次扣10分）。（4）相关相关项目办理与银行相关具体工作，保证及时、完整（出现差错一次扣5分）。（5）收入日报表的核对（出现一次差错扣5分、严重差错一次扣10 分）。（6）日常管理管控（排班合理、服务质量、相关人员调配、零钱的 换取、发票审核等）。关键备注：考核打分的标准可依据岗位对差错率的要求进行适 当调整，所有岗位迟到一次扣5分。