机关单位财务管理和财务会审制度.docx

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1、机关单位财务管理和财务会审制度为了加强预算管理，加强财务监督，规范财务收支行为，提高依 法理财，强化节约意识。根据中华人民共和国预算法、中华人民 共和国会计法等有关法律法规规定，结合我局机关财务管理工作实 际情况制定本方法。一、财务管理职责L本局财务管理工作由分管财务的副职领导分管，局财务人员具 体负责。2 .坚持专款专用，专项经费由业务股室提出计划，严格按照规定 的开支范围、开支标准和其它有关规定掌握经费开支。3 .强化内部审计监督，将会计基础工作列入内部审计的重要内容。 局内部每年定期或不定期组织审计小组对局属二级机构（财务独立） 的财务收支、会计管理、内部控制制度制订及执行等情况进行审计

2、和 检查，发现违规违纪行为，按有关规定严肃处理。二、经费开支和范围L差旅费。因公出差差旅费报销严格按照区政府有关规定执行， 主要包括交通费、住宿费、伙食费、公杂费等。差旅费报销严格按照 *区差旅费标准管理方法*财字（2021 9号文件执行。4 .办公用品开支。办公用品的购买，办公设备的维修、更换、更 新等由办公室统一负责，填写购买物品清单，经分管办公室的局领导 同意，局长批准后方可购买，购买时需两人以上参加。5 .报刊资料费。局领导和各股室的报刊资料，由办公室统一订购。其它业务工作有关确需临时订购的报刊资料，由业务股室提出征订计 划，经分管办公室的局领导审核后，按程序报销。6 .加班用餐开支。

3、本局工作人员因执行公务确实无法回家或无法 回单位食堂就餐的，经单位审批后可在中晚餐各40元标准内凭据报 销工作餐。7 .公务接待费。公务接待坚持热情周到，从简节约的原那么，局机 关及局属各单位必须严格执行上级有关规定，不准以联络感情和借学 习、考察等各种名义互相宴请，日常工作联系一般不安排用餐。公务 接待要有公函，报经局主要领导批准同意后，由局办公室负责统筹安 排，对口股室协助具体落实。用餐提倡到机关食堂、经济型餐馆或安 排政府定点酒店自助餐，一般安排接待一餐，不上高档菜肴，不上各 类烟酒。人均接待费标准按有关规定执行。接待对象在10人以内的, 陪餐人员不得超过3人；超过10人的，不得超过接待

4、对象人数的 三分之一。公务接待原那么上由承办人员实行“一次（一批）一结”结 算，必要时由计财股人员进行结算。8 .各业务股室因工作或会议需要打印、复印的各种材料和文件、 报表，原那么上由各股室自行打印，确实需要外出打印的，由办公室出 据打印凭证并登记后到指定打印社打印。9 .对外使用的收支凭证一律由财务股负责，其他任何股室无权收 支现金，严禁借支，挪用公款。因工作需要临时借款的需填写借款凭 证，注明结账还款日期，经局长审批签字后，财务人员方可借付，及 时还款。三、审批权限各业务股室日常公用经费开支先由分管领导审核后，交财务室通 过财务会审小组会审后，再按审批权限签批。一次性开支在500元（含）

5、 以内的，由分管财务的副局长审批；一次性开支在500元以上、5000 元（含）以下的，由分管财务的副局长先审批，再由局长签批；一次 性开支在5000元以上的，须经局务会研究通过，再按程序审核签批。四、局机关的财务会审制度1 .成立财务会审小组，由局长、分管财务的副局长、纪检分管副 局长、计财股长、办公室主任组成。2 .财务会审坚持集体审查，实行先审后批制度。各种支出必须由 经办人报分管领导审核后，经财务会审后方能报销。财务会审小组负 责对每张支出票据的事由、标准、真实性等进行集中审核把关，对可 以报销的票据加盖财务会审专用章再按财务报销程序办理。3 .财务会审一般每月开展一次，定于每月10号左

6、右，必要时可 以随时召开。会审章由分管纪检副职管理和执行。五、其它相关规定L财务人员于每月初向局长和分管领导报告财务收支情况。4 .司机出车补贴、节油奖和平安行车奖等，按照关于进一步加 强驾驶员和公车管理的规定（试行）（*办字12009）69号）文件规 定执行。5 .各项开支事先必须报告局长同意，并及时告知分管领导。坚持 谁经手谁报账的原那么，及时审批入账。6 .原那么上要求各项开支以公务卡结账，不挂账不签单。所有报销 单据，发票金额超过500元（含500元）的，必须提供支付凭证（即 非公务卡支付）。支付凭证包括刷POS单或微信、支付宝等网上支付 成功的页面。并必须随发票一起粘贴。7 .计财股

7、应加强各项费用凭证的审核工作，对不合法的原始票据 应拒绝报销，对于手续或填写不符要求的一律退回修改、补全手续、 重填凭证，对于不得报支的费用工程，一律退回拒付。收支票据一律 使用正式发票，严禁白条入账，支出票据应有经办人、证明人签名, 并写明支出原因。会计负责会计账目的制作、保管，原那么上按要求制 作，逐年封存。（1）报销人负责据实填写报销发票，填写必须事项齐全、数据 准确；所附票据有效齐全。（2）报销股室（二级机构）负责人负责确认费用事项的真实行、 必要性，部门费用总额控制。（3）财务会计负责对费用是否超标；审核手续是否齐全；票据 是否齐全;票据有效性、合理性;报销金额与所附单据金额是否一致； 对不合法、不合规、不合理票据进行拒收。（4）计财股负责人对资金的总体控制与把握及限额内报销费用 审核把关。（5）分管财务副职根据相关要求对是否可以开支进行把关。（6）财务会审人员必须坚持原那么，严格按照有关财经法规、规 定对票据逐一审核其真实性、有效性和合法性，对所审核的票据承当 责任。对没有质疑的单据经会审小组同意后在单据上加盖会审章。未 加盖会审章的票据一律退回，不得入账。六、此制度自发布之日起执行。