会计基础工作年终自查报告（3篇）.docx

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1、会计基础工作年终自查报告（精选3篇）2022-11-01会计基础工作年终自查报告（精选3篇）会计基础工作年终自查报告篇1按照陕西省农村信用社会计基础工作考核实施办法的细 则要求，我信用社成立了以主任为组长，副主任、座班主任和分社主任为成员的考核小组，对全社共计6个总分网点的会计基础 工作进行了全面的自查和检查，并按工作规范标准客观地进行了考评打分，对自查、检查中发现的问 题和不足之处，制定纠改措施，落实责任，限期改正。现将我社会计 基础工作自查情况报告如下：一、会计机构和会计管理方面：我社能认真执行国家金融方针政策，服从人民银行和上级联社的 监督管理和业务指导。经营过程中，能合规合法设立营业网

2、点，科学 合理配置网点业务岗位人员，建全岗位监督机制。会计重要岗位人员 具备会计专业技术资格，从业年限达到了规范要求。会计工作从上到 下实施了统一管理、指导、监督和检查；会计资料数据真实、准确、 完整;会计人员变动、交接严格执行监交制度，移交清册，资料完整、 齐备。二、会计核算方面：会计出纳人员能认真遵守农村信用社会计基本制度和农村 信用社出纳基本制度，营业人员坚持双人临柜、双人复核制度和押、 证分管制度，能遵守信用社计算机操作规程规范处理日常业务。经查：我社会 计帐簿记载较为规范，会计凭证、会计科目使用正确，利息计算基本 无误，全年会计凭证装帐簿订整齐合规，凭证要素较为齐全，档案规 律规范。

3、全社会计帐务管理到了 “六相符”的要求；会计人员全年度 能认真编制、汇总、上报会计、信贷报表，所有报表数据反映真实; 遵守会计权责发生制的原则，做到季末、年终搞好成本核算，如实准 确计提各项费用，客观真实反映信用社经营状况。年终决算前，会计通过开展行政事业单位会计法律法规制度执行情况专题检查，促 进单位严格遵守会计法，认真执行会计制度，夯实单位会计基础 工作，完善内部会计控制制度，规范财务会计行为，提高会计工作的 质量，做到管好，用好资金，保障本单位各项业务正常运行。二、明确目的，依法自查我们在自查中严格按照中华人民共和国会计法、行政单位会 计制度、事业单位会计制度，依法自查，确保达到自查的目

4、的。三、认真自查，突出重点在自查中我们对照以下几点，认真进行了自查1、从事会计工作的人员是否持有会计从业资格证书；2、会计账簿设置是否合规，是否严格执行会计法、行政事业 单位会计制度；3、会计内部控制制度是否健全。4、包括财务制度在内的各项规章制度是否健全，是否得到严格 遵守；5、会计核算是否真实合法，信息披露和财务会计报告是否真实 完善。6、会计电算化工作是否规范、会计电子文档是否健全，7是否存在会计造假及其他违反国家财经方针政策的行为。四、针对问题，认真整改（一）、财务收支执行情况在财务工作中，我园严格按照会计法和事业单位会计制度 的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据我局实际拨

5、入 的、发生的会计事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿, 编制财务会计报表，严格执行国家有关财务法规，所发生的各项会计 事项均在依法设置的会计账簿上统一登记，核算，依据行政事业单 位会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、完整。在安排经费支出时，分轻重缓急，即保证常规工作的需要，又保 障重点支出所需，即体现实际工作需要，有考虑财力可能，合理安排 支出。（二）、单位内部控制制度建立和执行情况根据我园工作实际，在建立并实施内部监督和控制过程中，建立 了经费支出管理，授权审批，财产清查等相关内部管理。在建立和完 善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守规章制度，有效 地实施了内部监督

6、和控制，保证了会计工作的真实性、完整性，以及 单位财产的安全，加强了对各项资产的监督和管理，杜绝了各种漏洞 的发生，达到了以下三点要求：1、明确了记账人员与审批人员，经办人员的职责权限，使其相 互分离，相互制约，以确保责任，防止舞弊，各项款及事项得以有序 进行。2、明确了财务收支审批程序和审批人的职责和权限，规范了各 项资金的使用，提高了资金使用效率。3、明确了经费支出的开资范围和标准，采取各种有效措施，控 制力经费支出，杜绝了浪费现象的发生。（三）、固定资产管理和使用情况为加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照政府 采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物资产 清

7、查制度。通过建立健全制度，会计人员对各项财务、款项的增减变动和结 存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反 映的有关财务、款项的结存数同实存数相一致；另一方面通过账簿记 录和记账凭证、原始凭证的核对，保证了账账相符。定期或不定期进 行财产物资清查，无固定资产不入账、公物私用及其他违规违纪问题。通过自查，我园还存在部分财务管理制度建立不完善、执行不到 位的问题。今后将进一步建立健全完善制度，强化内控管理，狠抓落 实，切实规范财务会计行为，提高会计工作质量，提高会计工作效率， 管好用好资金，保障各项业务正常运行，为建设“”作出贡献。人员对全年的过度性帐户和固定资产进行了清理，内

8、外帐务全面进行 了核对、年终经营状况反映真实。对有价单证能视同现金进行管理，贷款抵押物品定期进行盘点， 帐实相符。重要空白凭证坚持了购进入帐，领用签字和使用逐笔销号 制度。所有重要空白凭证经查帐、簿、实数量相符。三、出纳管理方面：出纳人员能够按照国家金融法令，农村信用社有关法规制度和现金管理条例等，组织存款和日常的 现金、重要凭证、有价单证的领销用、调拨工作，严格库存限额，及 时调剂和上解现金；能够自觉加强柜面监督，严格审查凭证要素，做 好反假工作，准确及时编制各种现金报表以及上报等；能规范整点票 币，加强出纳库存管理，坚持“四双”制度；能够不断增强防范意识， 落实“三防一保”，出纳人员熟知防

9、盗防抢防暴预案，熟练掌握、使 用好各种安全及消防防范器械，时刻保持清醒的意思，确保信用社的 人、财、物安全。同时，内勤主任坚持了每月不少于2次网点的查库 制度。四、内部管理制度方面：我社在经营过程中，服从上级各职能部门的领导，严格执行行业 管理制度。实行了信用社主任向联社负全责，内部会计工作由座班主 任负责的内控机制。针对我社的实际情况，按照上级部门的管理要求, 建立了有效的内控管理职责和考核制度，层层落实责任，加强内部管理。五、存在的问题和不足：一是会计基础工作各项管理制度建设在新形势下还需进一步完 善，会计有关业务登记簿建立不够全面，且有的登记簿记载不规范， 无连续性。二是内部管理力度不强

10、，管理制度落实不深入，有漏洞。 三是会计工作缺乏创新，在精度和深度上欠缺。按部就班工作，缺乏 积极主动性，有时候存在得过且过思想。四是出纳库存有白条抵库现 象。针对以上问题我社将及时纠改，在措施上既要抓好制度建设和会 计出纳人员素质建设，更要抓好各项管理制度的落实，通过我们的努 力，力争将20年的会计基础工作水平迈上一个新的台阶。会计基础工作年终自查报告篇2根据证监局关于开展规范上市公司财务会计基础工作 专项活动的通知（厦证监发（20） 18号）（以下简称“通知”） 精神和要求，为切实加强新华都购物广场股份有限公司（以下简称“公 司“）财务会计基础工作，提升财务会计核算水平、提高财务信息披 露

11、质量，公司制订了关于开展规范财务会计基础工作专项活动的工 作方案（以下简称“工作方案“），并成立专项活动领导小组。根 据上述文件规定和工作方案的安排，本次专项活动时间为20年4 月至10月，分为三个阶段，4月至6月为公司自查自纠阶段、7月至 9月为实施专项检查阶段、10月为整改提高阶段。截至本自查报告日，公司完成了自查自纠的阶段性工作，形成了 新华都购物广场股份有限公司关于开展规范财务会计基础工作专 项活动的自查报告（以下简称“自查报告”），并经公司董事会审 计委员会和第三届董事会第三次会议审议通过。现将本次专项活动的 组织开展情况、自查内容和发现问题以及拟订的整改措施等报告如下:一、专项活动

12、组织与开展情况（一）专项活动的组织1、公司根据通知精神，成立了以周文贵董事长为组长的专 项活动领导小组。2、按照“统一领导、分级管理”的原则，实行公司总部与子公 司的分级管理：公司总部负责实施方案的制定、布署、组织检查及制 度完善工作；各子公司负责本单位规范化的具体实施。3、由财务部、审计部对公司财务会计基础工作进行对照检查。 公司其他部门人员配合、协助本次专项活动的开展。4、董事会审计委员会对自查工作进行监督与指导。（二）专项活动的开展1、各独立核算单位依据中华人民共和国会计法、企业内部 控制基本规范及其应用指引、会计基础工作规范等规定，对 上市公司规范财务会计基础工作专项活动调查表所列的自

13、查事项进 行逐条对照，全面、深入地查找存在的问题，分析原因；在自查自纠 过程中，边查边改，对可以马上解决的，立即整改；对一时难以解决 的问题报告总部，经确认后统一整改。2、自查自纠期间，审计委员会指派内部审计部门采取审阅资料、 现场走访、约谈相关人员，对公司自查进行指导、督促、形成工作记 录。3、各独立核算单位自查结束后，公司抽调骨干力量组成小组进 行抽查。4、制度梳理：根据最新指引文件，结合公司实际情况对公司现 有制度进行修订、完善，对公司缺少的制度，加以制定。使公司的规 范财务会计基础工作更有成效。二、自查工作的内容依据中华人民共和国会计法、企业内部控制基本规范、会 计基础工作规范、会计电

14、算化管理办法、会计档案管理办法等 相关规定，公司逐项对照调查问卷进行了认真、全面的自查。公 司在财务管理组织架构和人员配置、会计核算基础工作规范性、资金 管理和控制、财务管理和会计核算制度建设和执行、财务信息系统使 用和控制、母公司对子公司财务管理和控制等方面的财务会计基础工 作较为规范，同时按相关文件的要求也存在一定不足之处需进一步加 以完善，公司为此提出整改措施、整改期限和整改责任人，认真加以 落实。三、自查结果及整改措施（一）财务人员和机构设置基本情况1、公司依据中华人民共和国会计法的规定，设置会计机构 及财务人员。2、公司按照国家会计基础工作规范要求和公司章程的规定， 选聘主管会计工作

15、负责人和会计机构负责人。公司主管会计工作负责 人和会计机构负责人在财务管理方面具有丰富的管理经验，有较强的 沟通协调能力。3、公司对主管会计工作负责人和会计机构负责人有明确的岗位 职责和考核制度。主管会计工作负责人、会计机构负责人为公司经营 班子成员。4、主管会计工作负责人和会计机构负责人人事关系均在本公司， 未在本公司以外的其他单位领取薪酬。主管会计工作负责人，会计机 构负责人与控股股东、实际控制人和上市公司董事、监事、不存在亲 属关系，未在其他单位（上市公司母公司、子公司以及参股公司以外 的主体）兼职。5、公司依据会计基础工作规范要求，根据会计业务需要设 置会计工作岗位，配备会计人员。岗位

16、职责和考核制度明确，岗位设 置符合内部牵制要求。现有财务会计人员均具备相关专业知识和专业 技能，具备会计从业资格。6、公司财务管理制度依据会计基础工作规范要求，对 会计人员的离职交接做了规定，会计人员离职交接严格按制度中的规 定办理。7、会计人员的工作岗位实行有计划地进行轮换，但尚未形成书 面制度。整改措施：修订公司财务管理制度，对会计人员的工作岗位 实行有计划地轮换作出明确规定。整改期限：20年7月10日前；整改责任人：主管会计工作负责人。8、公司重视会计人员的专业培训，鼓励会计人员自行参加各类 会计职称及执业资格考试。公司按照国家会计基础工作规范要求， 每年组织会计人员参加财政部门组织的会

17、计人员继续教育培训，最低 不少于24课时；并不定期多次以外派人员参加培训、向外聘请专家学 者到公司讲座、以及公司内部的培训等多形式对员工进行培训，提升 会计人员的专业素质。9、会计人员任用实际采取了回避，但尚未形成书面制度。整改措施：修订公司财务管理制度，对会计人员任用回避原 则作出明确规定。整改期限：20 年7月10日前；整改责任人：主管会计工作负责人。（二）会计核算基础工作的规范性1、公司根据会计基础工作规范及公司财务管理制度的要求， 记帐凭证所附的原始凭证合法有效单据齐全，部分由母公司开具的发 票清单因量较大另行装订与每月的凭证一起存放。2、采购业务记账凭证后通常附有增值税发票、应税劳务

18、销货清 单、商品验收单、进价变更单、用款申请单、付款银行回单。原始单 据齐全。.3、记账凭证的编制：在凭证的编号上，采用按照发生经济业务 的先后顺序编号，对一笔经济业务涉及两张以上记账凭证时，采取分 数编号；“摘要”填写对所记录的经济业务的简要说明；将经济业务中 所涉及的全部会计科目，按照先借后贷的顺序记入“会计科目”栏中 的“一级科目”和“二级及明细科目”，并按应借、应贷方向分别记 入“借方金额”或“贷方金额”栏；凭证分别由有关人员签章，明确 经济责任。4、凭证的审核：为了保证会计信息的质量，在记账前由财务经 理（或审核人员）对记账凭证进行严格审核，主要审核记账凭证是否有 原始凭证为依据，所

19、附原始凭证的内容与记账凭证的内容是否一致， 审核其项目是否填写齐全；审核科目是否正确；凭证金额是否正确。5、公司各科目的明细账由记账凭证自动过入系统。6、公司使用用友NC财务系统，记帐凭证每日打印每月装订成册， 总账、明细账按年打印并订装。7、公司单体财务报表是由系统自动生成，在编制单体财务报表 前都与集团内有关企业先进行对账。8、公司每月编制合并报表，合并范围内各主体对于同一经济事 项的具体核算原则一致，母公司系通过对公司各项业务制作账务处理 范例而达成。9、公司会计估计变更实际履行董事会审批程序，但尚未形成书 面制度。整改措施：修订公司财务管理制度，对会计估计变更须履行 董事会审批程序作出

20、明确规定。整改期限：20 年7月10日前；整改责任人：主管会计工作负责人。10、对公司会计政策变更需履行哪些审批程序尚未形成书面制度。 整改措施：修订公司财务管理制度，对会计政策变更须履行 的审批程序出明确规定。整改期限：20 年7月10日前；整改责任人：主管会计工作负责人。（三）资金管理和控制情况1、公司制定了资金管理的相关制度，货币资金日常管理由财务 部负责，财务总监负责公司资金的统筹、融资及预付款的审批。对外 投资、对外担保、技改基建、风险投资等审批权限分别集中于股东大 会及董事会。2、资金管理严格按照制度执行，审批人在授权范围内进行审批， 不超越权限审批。3、公司资金管理业务的负责人与

21、控股股东、实际控制人和上市 公司董事、监事、高级管理人员不构成亲属关系；出纳人员与控股股 东、实际控制人和上市公司董事、监事、高级管理人员不构成亲属关 系，与上市公司主管会计工作负责人、会计机构负责人不构成亲属关 系。4、公司按照支付结算办法和银行账户管理办法开设和 管理银行账户，不存在以个人名义开设账户，财务由专人编制银行余 额调节表，公司开通了网上银行支付功能，支付、审核权限符合支 付结算办法、银行账户管理办法和内部控制要求。资金的支付审 批、复核与执行岗位分离；资金的保管、记录与盘点清查岗位分离； 出纳人员未兼任稽核、会计档案保管、收入、支出、费用、债权债务 账目的登记工作。5、收付原始

22、单据由出纳人员加盖现金付讫或转账付讫字样。银 行收支凭证由专门会计人员进行账务处理，出纳人员均有核对收付款 凭证。6、公司禁止开据加盖银行预留印鉴的空白票据。7、公司财务印鉴有财务专用章、法人代表章、发票专用章分人 管理，避免印鉴保管风险。8、公司日常票据主要有支票和银行承兑汇票。银行承兑汇票设 置票据登记簿管理。支票领用人在支票存根签名，9、个别子公司作废票据能及时注明作废字样，但仍由出纳保管 备查，4月起改由会计保管备查。（四）财务管理制度建设及执行情况1、公司根据中华人民共和国会计法、企业会计准则、会 计基础工作规范、会计电算化管理办法、会计档案管理办法、 企业内部控制基本规范等相关规定

23、制订财务管理制度。公司 的财务管理制度下设十三个章节，包括总则、财务会计工作、财务管 理的基础工作、流动资产管理、非流动资产管理、负债管理、成本费 用管理、财务报告与财务分析、会计电算化、股利政策、内部审计、 事务管理等内容。同时制订了有关费用、收入、固定资产等十二项的 内控制度。公司财务管理制度能有效地保障公司及全体股东的合法利 益，保证公司的资产安全。2、公司财务管理制度实行由公司财务部门负责制定及修改，由 总经理审定，董事会批准的分级审核制度。3、公司统一制定下属子公司的财务管理制度，统一制定下属子 公司的会计政策，并督促其按财务管理制度、会计政策执行。4、公司对重大会计差错更正需履行的

24、审批程序未作出相关规定。整改措施：修订公司财务管理制度，对重大会计差错更正须 履行的审批程序作出明确规定。整改计划：在20 年7月10日前；整改责任人：主管会计工作负责人。（五）财务信息系统使用和控制情况1、公司使用用友NC版财务软件，模块运行正常，基本能满足公 司目前的运营需要。2、公司财务信息软件系统日常的管理和维护由系统管理员负责, 数据库每周备份一次；系统服务器由信息部专人负责维护，技术问题 由用友公司负责处理，公司购买软件系统的合同条款里明确规定了专 业机构的维护人员不得泄漏公司财务信息。3、公司对用友NC软件系统访问及操作权限根据不同的职责与岗 位进行了设置。不属于财务部门的人员无

25、法访问及获取财务信息。4、公司财务信息系统在结账后进行“反结账”操作时需要履行向总部财务总监申请及审批程序。（六）母公司对子公司财务管理和控制情况1、母公司对子公司财务人员的管理情况子公司财务经理为子公司财务负责人，子公司的财务负责人由母 公司任命，其对母公司负责；子公司财务负责人的考核由子公司进行 初评，母公司财务总监进行复评，最终由母公司总裁确认。子公司其余财务人员的招聘、任免均由母公司负责。母公司对子 公司一般财务人员的任职资格要求与母公司一致，须持有会计从业资 格证。母公司不定期组织对子公司财务人员的专业培训。2、母公司对子公司的资金管理情况子公司每日下班前须向母公司财务总监报送资金日

26、报表，每 周一报送周资金收支预算及执行情况表；每月、每年均需报送月 资金预算及执行情况表、年资金预算及执行情况表，便于母公司了解 子公司的资金管理及运营情况；由母公司负责统筹安排资金需求。母公司不允许下属子公司之间发生日常经营业务以外的资金往 来，子公司对外拆借资金、对外担保和大额对外投资等须经母公司批 准；母公司对子公司实行全面预算管理。子公司开立银行账户须经母公司审批。四、自查总结通过此次专项活动的开展与自查，公司董事、高级管理人员和财 务部门对公司存在的问题进行了总结并认真进行分析和反思，提出了 整改方案及措施，规范了公司的运作水平，增强了公司财务人员对会 计基础工作的认识，提高了财务人员的业务水平和整体素质。公司将 以此为契机进一步规范财务会计基础工作运行体制，形成促进财务会 计基础工作规范开展的长效机制，提高公司规范运作意识和治理水平。会计基础工作年终自查报告篇3根据财政局关于印发会计基础工作合格单位创建活 动实施方案的通知文件精神，按照区民政局的安排，对我单位会计 基础工作、会计内部控制及财务会计行为等情况进行了自检自查，现 就自查情况汇报如下：一、提高认识，搞好自查