某公司电算化实施办法.docx

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1、电算化实施办法电算化实施办法为推行公司管理现代化，自动化，提高财务会计工作效率，特制定本办法。二.领导与组织为搞好公司会计电算化工作，公司成立一个临时性的会计电算化领导小组，负责对 会计电算化工作的组织，领导，监督和协调，可由总经理或财务副总经理亲自领 导。公司成立会计电算化实施小组，具体负责会计电算化实现工作。该小组主要由财务 会计人员和计算机专业人员组成，负责人由财务主管担任。在完成会计电算化任务 后，小组撤销。当本公司缺乏计算机专业人员，或专业力量较弱时，可聘请外部专家，顾问参与咨 询。三.规划会计电算化工作应按一般投资项目的工作规程，进行可行性分析。实施小组应提交 编制好的可研报告，报

2、领导小组审批。电算化会计信息系统开发须遵照软件工程的生命周期法进行，开发方案须经领导小 组批准。领导小组重点审查电算化会计信息系统开发的费用预算。费用主要包括电脑硬件及辅助设备的购买，升级或添置，软件开发或购买，人员培训，调研论证，甩手帐的转制费用。为加快公司会计电算化速度，公司可外购商品化会计软件，或接受上级主管部门推 荐的行业性通用软件。四.基础工作整理做好手工会计业务数据规范化工作。(1)重新核对各类凭证，帐簿，做到帐证，帐帐，帐实相符。对其中的 混乱，历史遗留问题，差异，调整到最低水平。(2)清理往来帐户和银行帐户。对串户，未达帐项，呆帐和坏帐及时核销或冲 销。2 .做好各类帐证表资料

3、格式规范化工作：划分保留和修改的内容；对部分会计资料格式重新设计或修改；(3)记帐凭证摘要栏进一步规范，简明扼要。3 .将会计核算程序化：(1)事先确定录入，审核，记帐等数据传递次序;规定操作员执行数据传递次序的时间责任。4 .其他需要重新确定的工作：各种会计核算方法；成本核算方法；折旧计提方法；工资提取与发放办法五.制度调整在电算化后，会计核算制度应作调整：会计科目保留汉字会计科目名称，一级会计科目编码符合会计准则要求：出纳员，程序员不得兼任凭证录入工作，不得进行系统操作；现金，银行日记帐可用活页式帐页，并按天打印；一般帐簿可根据工作需要，按月，季，年度打印，业务量较少的帐簿可满面页打 印；

4、在所有记帐凭证数据已存于电脑条件下，用总分类帐户本期发生额对照表替代总分 类帐；在记帐后如发生凭证录入错误，应使用“红字”冲帐法予以纠正，编制补充登记或 负数冲销凭证，重新修改。六.运行验收首先对会计软件试运行。主要工作有：初始化。各类会计基础数据和历史数据的输入。手工与计算机处理结果的双向对比与检验。(3)电算化内部管理制度的建立。2 .手工与计算机处理结果的双向对比与检验的主要内容：(1)各种核算方法的正确性的检验，发生偏差及时调整。科目体系的正确性的检验，看其是否适应核算，报表，管理和会 计制度的要求。操作熟悉程度的考查或操作失误的纠正。发生差错时如属人为原 因，确定责任人，及时纠正其习

5、惯性操作错误和会计处理错误。会计软件程序错误或业务处理错误的纠正，必要时通知有关人员及时修改，完善。3 .试运行期间，手工与计算机会计核算两套系统并行运行，本阶段前期以手工方式为主，后期以电算为主。此间合法的凭证仍为手帐凭证。4 .试运行3个月以上的，如两套体系检验一致，则可提出验收申请。5 .按照财政行政管理部门规定的会计电算化验收标准和程序，准备相关 验收材料，向有关主管部门申请验收。6 .在验收合格后，公司会计系统正式甩掉手帐，而用电脑软件运行。实 施小组做好文件，资料的收集，整理和归档等善后处理多余。七.附则本办法由财务部解释，会同信息部执行，经总经理批准生实施fdcewpxyi七、公

6、司文书收发制度第一条范围本公司文件（本公司及其事务所之间的书信、文件、传票、小包裹等）以 及公司外文件的收发、分发等均按本制度执行。第二条统管部门文书的收发、分布等事务，由本公司及各事务所的总务部统一管理。第三条部门文书责任者在部处室中设文书负责人，负责本部门内文件的分发、保管等工作。第四条文书的收受对公司外来文书的接收由总务部收件室负责。第五条收文的处理收文不除亲启信函、挂号信、传递证明外，其余一般信函应全部拆封，拆 封后，以件为单位将收文印章盖在文件上方空白处、将信封附上用别针别在一 起。收件室将全部收文的收受日期、发文单位、发文者姓名、文件标题、内容 概要、分发地点等项目登在收文簿上，并

7、将文件及收文簿一并交给总务部 经销。第六条审核以及分发批示总务部经理在对文件及收文簿加以审核后，对收件室做出分发批示。当总务部经理外出时，如有事务急需处理，可由副经理代理承担上述工 作。第七条分发收件量将“收文簿”及文件分发各部门，各部门的文书负责人应该在收文 簿上盖印签收。第八条 处部门内部文书处理文书负责人在收到文件上加盖传阅印，并递交有关部门。有关部门经理阅文后对文书负责人做出分发传阅的批示，文书负责人据此 分发文件给有关工作人员。在文书承办量、分发量较大的部门，可设文书整理簿，并据此处理文件。第九条发送文书的发送全部由总务部收件室负责，在特殊必要时亦可由适当的业务部 办理。第十条 部门

8、内总发送文书的处理文书发送者在信封上写清收件人地点、姓名，并注明是否采用挂、快递等 方式。文书负责人将本部门文件分类别，请示发送。第十一条 发送的处理总务部发件室将各部处室交来的所发文的发文日期、发送地点、发文者名 称（全名）、内容等项目登记在“发文簿”上，贴好邮票投递出去。第十二条投递文件投:通常一天三次，按以下时间投出：第一次上午十点；第二次下午三点；第三次下午五点。遇有紧急投递的文书，可不受上述时间限制。第十三条邮票的收付保管邮票购入、付出、保管等情况，应登记在“邮票收付保管明细表”，并在 年末计算出余额，与现存邮票数量加以核对。第十四条公司内部的定期专递不利用国家邮政，而是通过公司内部定期专递发送的信函、文书、传票、 小包裹、钱款以及其他物品的收集和递送，可依照本制度的有关规定办理。对本公司及各事务所之间的定期专递的管理由各事务所总务室负责。第十五条定期专递收发文簿的制作在发送定期专递时，各部门应在定期专递收文簿上登记其内容，一式二 页，副页留存，正页与发送物品同时放入定期专递箱定期专递收发文簿，作为 发文单位记录，可代替发文簿，每天进行整理清点。对于收文部门，定期专递 收发文簿，可代替收文簿，每天进行整理清点。